Бизнес-проекта предприятия по оказанию кейтеринговых услуг (услуги общественного питания)

 

Оплата труда будет  повременно-премиальная. Размер премии определяется директором в зависимости  от размеров полученной прибыли и  индивидуального вклада работника.

На премиальный фонд предполагается направлять 3 % от прибыли  предприятия.

Норматив образования премиального фонда может изменяться по решению предпринимателя. Сумма премии устанавливается в процентном соотношении от оклада работника.

Расчет расходов на оплату труда представлен в таблице 12.

 

Таблица 12

Расчет расходов на оплату труда

Показатель	Сумма, тыс. руб.
Заработная плата персонала  за отработанное время	130
Единый социальный налог (26,2 % от заработной платы)	34
Фонд оплаты труда в месяц	164

 

В сумму годового  фонда  оплаты труда необходимо также включить расходы на оплату труда работников, которые будут работать во время отпуска постоянного персонала (фонд оплаты труда на замещение). Длительность отпуска 37 календарных дней.

Фонд оплаты труда  на замещение:

164 тыс. руб. : 20 х 37 = 303,4 тыс. руб.

Полный фонд оплаты труда в год составит:

164 тыс. руб. х 12 + 303,4 тыс. руб. = 2271,4 тыс. руб.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

6. Юридический план

 

Организационно-правовая форма будущего предприятия  - общество с ограниченной ответственностью.  Учредителем данного общества будет  предприниматель – автор идеи создания данного бизнеса. Организационно-правовая форма предприятия – общество с ограниченной ответственностью позволяет предприятию осуществлять практически любую, разрешенную законом деятельность.  Форма ООО удобна еще с той точки зрения, что учредители ООО отвечают  по обязательствам ООО только в пределах своего учредительного взноса и не несут ответственность за деятельность предприятия. Это позволяет с одной стороны, обезопасить капиталы учредителей, а с другой дает возможность привлекать финансовые и материальные ресурсы, как самих учредителей, так и других физических и юридических лиц в качестве заемного капитала. Удобство данной формы заключается также в том, что организация имеет  возможность использовать упрощенную систему налогообложения.

Расходы на открытие предприятия:

- регистрация предприятия  – 2 000 руб.

- открытие счета и  вклад в Уставный капитал  - 12 000 руб.

- получение разрешительной  документации в органах государственного  надзора (санитарно-эпидемиологической  службе, пожарной охране и т.п.) – 90 000 руб.

Итого расходы на открытие – 104 тыс. руб.

Распределение прибыли, которую будет получать предприятие  определится в Уставе предприятия. Предположительно, прибыль остающаяся после уплаты налогов будет распределяться в соотношении 30 к 70, т.е. 30 % будет поступать в личное распоряжение учредителя, 70 % будет оставаться на развитие. В дальнейшем это соотношение может измениться по желанию учредителя.

 

7. Финансовый план

 

При расчете затрат на производство продукции исходим из  планируемого количества потребителей 500 человек в день и комплексного обеда из трех блюд. В расчет включены основные группы продуктов, используемые для приготовления обедов. При расчете затрат на сырье для  производства продукции исходим из того, что закупки сырья можно делать на оптовой базе 1 раз в неделю. Расчет затрат на производство продукции приведен в таблице 13.

Таблица 13

Расчет затрат на сырье  для производства продукции столовой «Лагуна»

наименование сырья	норма расхода на 1 порцию (гр.)	кол-во порций  в день	расход в день , кг	потреб-ность на одну закупку, кг	цена за 1 кг	сумма в одну закупку руб.
Мясо	150	500	75	150	220	33 000
Рыба	150	500	75	150	80	12 000
Рис	100	200	20	100	50	5 000
Макароны	100	200	20	50	60	3 000
Гречка	100	200	20	50	50	2 500
Мука	75	500	38	100	45	4 500
Картофель	100	200	20	50	30	1 500
Капуста	75	500	38	70	40	2 800
Морковь	75	400	38	70	40	2 800
Прочие	100	1 000	100	350	90	31 500
Итого:						98 600

 

При этом можно заключить  договора с оптовыми фирмами на отпуск товара под реализацию стоимость продуктов при этом может быть несколько дороже, но это незначительно увеличит себестоимость продукции.

В таблице 14 выполнен расчет расходов  на реализацию проекта с разделением расходов на единовременные, постоянные и переменные.

При расчете оплаты труда  с 7 месяца учтены расходы на замещение  работников, находящихся в отпуске.

 

Таблица 14

Расчет расходов на реализацию проекта

Наименование расходов	Месяцы												Год
	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
Единовременные  инвестиции:	1 358												1 358
приобретение и доставка оборудования	980												980
монтаж и установка  оборудования	98												98
страховые выплаты	100												100
приобретение посуды	30												30
прочие непредвиденные расходы	150												150
Условно-постоянные расходы:	280	429	429	449	429	429	499	479	479	499	479	479	5 357
арендная плата	207	207	207	207	207	207	207	207	207	207	207	207	2 484
амортизация		9	9	9	9	9	9	9	9	9	9	9	99
заработная плата		164	164	164	164	164	215	215	215	215	215	215	2 108
электроэнергия	4	43	43	43	43	43	43	43	43	43	43	43	477
реклама	69	6	6	26	6	6	26	6	6	26	6	6	190
Переменные  расходы	0	400	400	400	400	400	400	400	400	400	400	400	4 800
приобретение сырья		400	400	400	400	400	400	400	400	400	400	400	4 800
ИТОГО:	1 638	829	829	829	829	829	829	829	829	829	829	829	11515

 

При расчете расходов на сырье учтено, что на еженедельную закупку необходимо около 100 тыс. руб.

Для реализации  проекта  необходимы денежные средства на первые два месяца работы предприятия:

единовременные инвестиции                                              - 1358 тыс. руб.

расходы на оплату аренды за первые два месяца               - 414 тыс. руб.

расходы на рекламу                                                               - 75 тыс. руб.

приобретение сырья                                                               - 100 тыс. руб.

электроэнергия на освещение                                                - 4 тыс. руб.

Итого для открытия столовой «Лагуна» и начала ее производственной деятельности необходимо 1951 тыс. руб.

Поскольку собственных  средств у предпринимателя нет, то необходимо будет взять кредит в размере 2 млн. руб. При получении кредита в банке в размере 2 млн. руб. на 1 год под 24 % годовых сумма ежемесячных платежей с погашением процентов составит 207 тыс. руб. При расчете расходов на сырье учтено, что хотя в обороте на сырье будет использоваться капитал в размере 100 тыс. руб., но в себестоимость продукции будет включаться полная сумма расходов на приобретение сырья, которое будет закупаться еженедельно. Отсюда расходы на сырье составят 400 тыс. руб. ежемесячно. Расчет себестоимости продукции приведен в таблице 15.

Таблица 15

Расчет себестоимости производства продукции

Наименование расходов	Месяцы												Год
	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
Условно-постоянные расходы:	280	429	429	449	429	429	499	479	479	499	479	479	5 357
арендная плата	207	207	207	207	207	207	207	207	207	207	207	207	2 484
амортизация		9	9	9	9	9	9	9	9	9	9	9	99
заработная плата		164	164	164	164	164	215	215	215	215	215	215	2 108
электроэнергия	4	43	43	43	43	43	43	43	43	43	43	43	477
реклама	69	6	6	26	6	6	26	6	6	26	6	6	190
Переменные  расходы	0	400	400	400	400	400	400	400	400	400	400	400	4 400
приобретение сырья	0	400	400	400	400	400	400	400	400	400	400	400	4 400
ИТОГО:	280	829	829	849	829	829	899	879	879	899	879	879	9 757

 

В таблице 16. рассчитан Баланс денежных доходов и поступлений на первый год работы при арендной плате 207 тыс. руб.

Таблица 16

Баланс денежных доходов и поступлений на первый год работы (тыс. руб.)

Наименование статьи	Месяцы
	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
Денежные средства начало периода	0	362	-33	222	457	709	964	1 199	1 454	1 709	1 944	2 199
ДОХОДЫ:
В том числе: выручка от реализации	0	650	1300	1300	1300	1300	1300	1300	1300	1300	1300	1300
кредит	2000

Окончание таблицы 16

ДОХОДЫ ВСЕГО:	2000	650	1300	1300	1300	1300	1300	1300	1300	1300	1300	1300
РАСХОДЫ
приобретение оборудования	1358	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
приобретение сырья	0	400	400	400	400	400	400	400	400	400	400	400
арендная плата	207	207	207	207	207	207	207	207	207	207	207	207
заработная плата персонала	0	164	164	164	164	164	164	164	164	164	164	164
электроэнергия	4	43	43	43	43	43	43	43	43	43	43	43
реклама	69	6	6	26	9	6	26	6	6	26	6	6
возмещение кредита, 25 %	0	225	225	225	225	225	225	225	225	225	225	225
РАСХОДЫ ВСЕГО	1638	1 045	1 045	1 065	1 048	1 045	1 065	1 045	1 045	1 065	1 045	1 045
МЕСЯЧНЫЙ ДЕНЕЖНЫЙ ПОТОК	362	-395	255	235	252	255	235	255	255	235	255	255
Денежные средства на начало периода	362	-33	222	457	709	964	1 199	1 454	1 709	1 944	2 199	2 454