В целом, можно говорить о достаточной прочности финансовой части проекта.

     Одним из наиболее важных аспектов финансового  планирования является составление  баланса движения денежных средств. 

     Для того чтобы оценить ожидаемое конечное сальдо на счете денежных средств на конец бюджетного периода и финансовое положение для каждого из рассматриваемых периодов, составим баланс денежных средств рассматриваемого бизнес-проекта (табл. 11).

     Бюджет  денежных средств формировался следующим  образом:

     Доходы  от реализации услуг поступают оперативно в тот период, когда была произведена  услуга.

     На  самом начальном этапе проекта  за счет первоначальных инвестиций реконструируется здание и закупается оборудование. При этом оборудование берется в рассрочку. Оплачивается: 50% в подготовительном периоде, 30% - через полгода, 20% - еще через полгода.

     Арендные  платежи и хозяйственные расходы производятся в текущем месяце.

     Зарплата  выплачивается в размере 50% в текущем  месяце и 50% - в следующем.

     Расходные материалы закупаются за месяц вперед.

     Реклама оплачивается авансовым платежом за 2 недели вперед.

     Коммунальные  услуги оплачиваются в следующем  месяце.

     Уплата  налога ЕНВД производится раз в квартал не позднее 25 числа следующего месяца.

     Социальные отчисления уплачиваются в день выдачи заработной платы.

 

Таблица 11 – План движения денежных средств в 1-й год реализации проекта

 

 

     Как видно из отчета о движении денежных средств, отрицательных остатков на конец периода не наблюдается, дополнительного  финансирования не потребуется, начальных  инвестиций со значительным запасом  хватит для реализации проекта.

     В целом, можно сделать вывод о  высокой степени ликвидности  и платежеспособности проекта, так  как компания может с легкостью  своевременно погашать обязательства  за счет средств поступающих на расчетных  счет из выручки.

     По  всем периодам наблюдается положительное  значение конечных денежных средств, дополнительного  финансирования не требуется.

     Оценка  риска и страхование

     В процессе деятельности у предприятия  всегда есть потенциальная возможность  потери ресурсов, полной или частичной.

     В целом, при реализации данного бизнес-проекта могут возникнуть различные финансово-экономическиеи социальные риски.

     Перечень  финансово - экономических рисков выглядит следующим образом:

Таблица 12 - Финансово - экономические риски

 

     Перечень  социальных рисков выглядит следующим образом:

Таблица 13 - Социальные риски

     Оценка данных рисков основывается на экспертной оценке, проведенной по 100 бальной системе тремя специалистами ООО «Агроцвет» по следующей схеме:

     0 - риск несущественен,

     25 - риск скорее всего не реализуется,

     50 - о наступлении события ничего определенного сказать нельзя,

     75 - риск скорее всего появится,

     100 - риск наверняка реализуется.

Таблица 14 - Оценка рисков

 

     Поскольку владельцами фирмы являются люди с высшим биологическим образованием, то трудности с контролем компетентности персонала в различных вопросах сводятся к минимуму.

     Для рисков, балл которых Wi*Vi >10, необходимо разрабатывать мероприятия противодействия

Таблица 15 - Мероприятия противодействия рискам

Таблица 16 - Факторы микросреды, влияющие на сбыт

 

     Уменьшить отрицательное влияние вышеперечисленных  факторов можно следующим образом:

     1) создание запасов;

     2) постоянный поиск нового рынка сбыта;

     3) постоянный контроль за качеством;

     4) создание положительного имиджа;

     Принять какие-либо меры, чтобы избежать последних двух рисков, предприятие фактически не в силах.

     Для страхования рисков предусматривается  создание страхового фонда в размере 1% от себестоимости продукции (для  долгов), заключение договора страхования  имущества и страхования контрактов.

     Стратегия финансирования

     Для реализации проекта необходимо инвестировать  сумму в размере  1288600 руб. График финансирования проекта представлен в таблице 17.

Таблица 17 - График и стоимость финансирования проекта

     

     Для реализации данного проекта запланировано  привлечение инвесторов, которые готовы профинансировать открытие магазина «Свои цветы» в размере 1288600 руб. в дальнейшем данные инвесторы получат возможность стать собственниками организации.

     Эффективность инвестиций

     Для того чтобы сделать окончательное  заключение об эффективности бизнес-плана  рассчитаем и сопоставим основные показатели эффективности бизнес-проекта:

1. чистую прибыль;
2. рентабельность продукции;
3. рентабельность продаж;
4. срок самоокупаемости проекта;
5. коэффициент возврата инвестиций