Инвестиционный проект производства пенобетона в г. Пскове

13. Техпаспорт ККМ;

14. Паспорт-версия на ККМ;

15. Договор на техническое  обслуживание и ремонт ККМ;

16. Журнал кассира-операциониста;

17. Свидетельство о внесении  в торговый реестр города;

18. Книга отзывов и предложений  (зарегистрированная в управе  района).

В условиях развития рыночных отношений большое значение имеют  хозяйственные связи между предприятиями, учреждениями, организациями различных  форм собственности, основанными на исполнении хозяйствующими субъектами договорных обязательств, а именно по выполнению различных видов работ и оказанию услуг (по поставке и купли-продажи товаров; перевозке грузов; аренде помещений; выполнению научно-исследовательских, опытно-конструкторских и технологических работ; строительству объектов, их капитальному и текущему ремонту, производству товаров, продукции и многому другому).

Различные виды договоров, заключаемых  между юридическими лицами, являются средством регулирования товарно-денежных связей между хозяйствующими субъектами, определяющих их права и обязанности.

Среди многообразия хозяйственных  договоров, заключаемых предприятиями, учреждениями и организациями различных форм собственности, особое место принадлежит договору строительного подряда как наиболее часто применяемому в хозяйственной деятельности каждой организации.

Данный вид договора имеет  различные виды: непосредственно  договор о строительстве объекта, текущего и капитального ремонта  зданий и помещений, выполнения монтажных работ и многие другие.

Для того, чтобы правильно  подготовить проект договора и в  дальнейшем заключить его с подрядчиком, избегая ошибок и всевозможных последствий при ненадлежащем исполнении договора, руководителю предприятия следует руководствоваться не только нормами гражданского законодательства, но и знать судебно-арбитражную практику разрешения споров по договорам данного вида, а также нормативно-правовые документы (установленные формы первично-учетной документации, применяемой в строительстве, особенности составления сметной документации, а также термины и определения, применяемые в строительстве, и многое другое).

В настоящее время проводится множество всевозможных проверок организаций контролирующими и правоохранительными органами. В процессе их проведения подлежат проверке прежде всего заключенные организацией различные виды договоров.

7.4. Календарный  план выполнения работ

Календарное планирование производства работ в зависимости от степени сложности предусматривает разработку комплексного сетевого графика, на возведение сложного объекта или его части, в котором определяются последовательность и сроки выполнения работ с максимально возможным их совмещением, а также нормативное время работы строительных машин, определяется потребность в трудовых ресурсах и средствах механизации, выделяются этапы и комплексы работ, поручаемые бригадам (в том числе работающим по методу бригадного подряда), и определяется их количественный, профессиональный и квалификационный состав.

Календарный план включает перечень основных этапов реализации проекта. Инвестиционная фаза проекта – 0,5 года. План реализации проекта состоит из 4 этапов.

• Разработка проекта;
• Подготовка документов;
• Регистрация права собственности;
• Косметический ремонт.

На рисунке 11 представлены этапы реализации проекта

 

Рисунок 11.  Этапы реализации проекта

В таблице 11 представлен календарный план выполнения работ.

Таблица 11

Календарный план выполнения работ

Наименование  показателей	2012
	1	2	3	4
Покупка здания	14700000
Покупка и монтаж оборудования		102600	14600
Итого	14700000	102600	14600	-

8. Финансовый план

8.1. Система налогообложения

Согласно индивидуальному  заданию наша фирма имеет упрощенную систему налогообложения. Объектом налогообложения являются доходы объекта, уменьшенные на величину расходов, налоговой базой признается денежное выражение доходов, уменьшенных на величину расходов.

Упрощенная система налогообложения (доходы минус расходы) может применяться  организациями со средней численностью не более 100 человек, с годовым лимитом  доходов в 2011 году не более 60 млн. рублей (эта величина ежегодно индексируется), остаточной стоимостью основных средств не более 100 млн. руб.

При выборе объектом налогообложения  доходы минус расходы умножаем определенную разницу между доходами и расходами на ставку налога, равную 5 процентов.

Так как по итогам года сумма  исчисленного налога меньше 1% от полученных за год доходов, вместо уплаты этого налога необходимо уплатить минимальный налог в размере 1% от фактически полученных доходов. Разницу между уплаченным минимальным налогом и исчисленным налогом, который надо было уплатить, в последующие годы включим в расходы.

Минимальная сумма налога за 2012 год (3502000-2481690) *0,01= 10833,1 руб.

Ниже в таблице 17 приведены платежи, которые необходимо уплатить в период осуществления деятельницы фирмы.

8.2. План себестоимости  продукции

Прежде всего рассчитаем амортизацию. Согласно НК РФ, амортизация  начисляется на имущество, стоимость  которого превышает 10000 рублей, в данном проекте к таковому имуществу  относится имущество, представленное в таблице 12.

Таблица12

Начисление амортизации

Вид имущества	Стоимость (рублей)	Количество (шт.)	Срок полезного использования (месяц)	Месячная норма амортизации (%)
Здание	1470000	1	360	0,27
Смеситель принудительного действия СПД-300	102600	1	120	0,83
Компрессор К-11	14600	1	180	0,55

 

Общая стоимость имуществ составляет 1587200 рублей.

Для того чтобы рассчитать ежемесячную  сумму амортизационных отчислений линейным методом, необходимо первоначальную стоимость объекта основных средств умножить на норму амортизационных отчислений. Норма амортизационных отчислений в свою очередь рассчитывается по формуле:

K = (1/n)*100%, где

K – месячная норма амортизации  в процентах; 

n – срок полезного использования  основного средства в месяцах. 

В таблице 13 представим расчет амортизации основных средств.

Таблица 13

Ежемесячное начисление амортизации

ОС	я	ф	м	а	м	и	и	а	с	о	н	д	я
Здание		33075	33075	33075	33075	33075	33075	33075	33075	33075	33075	33075	33075
Смеситель принудительного действия СПД-300		7096,5	7096,5	7096,5	7096,5	7096,5	7096,5	7096,5	7096,5	7096,5	7096,5	7096,5	7096,5
Компрессор К-11		670	670	670	670	670	670	670	670	670	670	670	670
Итого:		40841,5	40841,5	40841,5	40841,5	40841,5	40841,5	40841,5	40841,5	40841,5	40841,5	40841,5	40841,5

 

План себестоимости представим по экономическим элементам. Выделяют следующие экономические элементы:

• материальные затраты (за вычетом возвратных отходов);
• затраты на оплату труда;
• отчисления на социальные нужды;
• амортизация основных фондов;
• прочие затраты.

В таблице 15 представлен  план себестоимости по элементам  в первый год операционной деятельности, а в таблице 16 – план себестоимости  по элементам на весь жизненный цикл.

8.3. План инвестиций

План инвестиций создаваемого объекта состоит из двух частей: инвестиционные затраты и источники инвестиций. Соотношение источников финансирования инвестиций (соотношений собственных и заемных средств)  - 70/30. Структура плана инвестиций представлена в таблице 16.

Из плана инвестиций создаваемого объекта видно, что основная долю инвестиционных затрат составляет стоимость  здания, а также ремонтные работы.

8.4. План доходов  и расходов

В данном проекте применяется  упрощенная система налогообложения, соответственно структура плана  доходов и расходов будет иметь  следующий вид: табл. 17.

Взнос во внебюджетный фонды  составляет 34,2%.

Рассчитаем сумму взносов:131800*0,34=44812 руб.

Обязательное страхование  от несчастных случаев:131800*0,002=263,6 руб (за месяц).

8.5. Движение денежных  средств

Движение денежных средств  отражает все денежные потоки, сопровождающие проект в процессе его реализации. Представим движение денежных средств в форме кэш-флоу. План движения денежных средств представлен в таблице 18.

8.6. Кредитный план

 

При расчете производственного, организационного и маркетингового планов было выявлено, что для осуществления  данного проекта необходимы инвестиции в размере1629440 рублей. Собственный капитал учредителя составляет 1140608 рублей. Таким образом, для реализации проекта необходимо дополнительное финансирование в размере 488832 рублей. Необходимую сумму планируется взять в кредит под 16% годовых на 2 года. Кредитный план представлен в таблице 19.

Ежемесячный платеж по кредиту  рассчитывается по формуле:

, где

А – ежемесячный платеж;

PV (A) – текущая стоимость аннуитета;

r – процентная ставка;

n – число лет;

m – количество начислений в год.

 

 

Таблица 14

План себестоимости производства на 1 год деятельности

Показатели, рублей	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	Итого:
Материальные затраты на производство и реализацию		102802,7	106541	112148	112148	112148	112148	106541	106541	104671	102802,7	99064,42	1078491
Затраты на оплату труда		131800	131800	131800	131800	131800	131800	131800	131800	131800	131800	131800	1318000
Отчисления на соц. нужды		44812	44812	44812	44812	44812	44812	44812	44812	44812	44812	44812	448120
Амортизация		40841,5	40841,5	40841,5	40841,5	40841,5	40841,5	40841,5	40841,5	40841,5	40841,5	40841,5	408415
Итого:		320256,2	323994,5	329601,5	329601,5	329601,5	329601,5	323994,5	323994,5	322124,5	320256,2	320256,2	3253026

 

Таблица 15