Разработка основных разделов бизнес-плана ОАО "Рогачевский молочно-консервный комбинат"

Для определения эффективного фонда  времени работы оборудования в год  составляется баланс рабочего времени ведущего оборудования – таблица 3.К ведущему относится оборудование основных цехов, составляющее техническую основу производственного процесса и определяющее мощности предприятия. В данном случае это вакуум-выпарная установка (3 шт.).

Календарный фонд времени в планируемом году составляет 365 дней. Так как цех работает в непрерывном режиме, номинальный фонд рабочего времени совпадает с календарным.Эффективный фонд времени работы оборудования  определяется как разность между номинальным временем и планируемыми простоями на ремонт, которые определяются в соответствии с установленной системой планово-предупредительных ремонтов.

Согласно системе планово-предупредительных  ремонтов на предприятии известно, что для текущих ремонтов   норматив простоя оборудования в ремонте составляет 2920 часов, остановки по технологическим причинам составляют 3 дня.

Для определения годового времени  простоя оборудования в ремонте  необходимо число ремонтов умножить на норматив простоя в ремонте, тогда число текущих ремонтов находится по формуле 5.2:

Число текущих ремонтов =                                                 _(5.2)

Время простоев в текущих ремонтах в год находится по формуле 5.3:

Время простоев =                                                        _(5.3)

Эффективный фонд рабочего времени находится по формуле 5.4 и составляет:(5.4)

Таблица 5.3 – Баланс рабочего времени ведущего оборудования

Показатель	Значение
1. Календарный фонд рабочего времени, дней	365
2. Выходные и праздничные дни	-
3. Номинальный фонд рабочего времени	365
4. Планируемые остановки, дней:     - на капитальные ремонты     - на текущие ремонты     - по технологическим  причинам	12 - 9 3
5. Эффективный фонд времени работы  оборудования, дней	353
6. Эффективный фонд рабочего  времени в часах (п. 5 количество часов работы в сутки)	8472
7. Коэффициент использования оборудования  во времени	0,97

 

 

Тогда ПМ предприятия определяется по формуле 5.5 и составляет:

ПМ = п∙ = 1∙3000∙8472 = 25416000кг/год = 25416 т/г                            (5.5)

Коэффициент экстенсивной нагрузки оборудования ( , характеризующий его использование во времени, определяется как соотношение эффективного фонда рабочего времени к календарному – формула 5.6:

=                                      _(5.6)

Среднегодовая ПМ учитывает период ввода и выбытия соответствующего оборудования и рассчитывается по формуле5.7:

М_сг. = М_вх.+ (М_вв. × n/12) – (М_выб. × (12–n)/12),                   (5.7)

где n – количество месяцев работы оборудования за год;

М_вв, М_выб – вводимая и выбывающая мощность.

М_сг. = 25416+ (0 × n/12) – (0 × (12–n)/12) =25416т.

Обобщающим показателем использования  мощности является К_им, рассчитываемый из соотношения5.8:

                            К_им=В/М_сг= 3000/25416=0,12(5.8)

Баланс производственных мощностей предприятия сведен в таблицу 5.4.

Таблица 5.4 – Баланс производственных мощностей предприятия

Наименование показателей	Значение
Производственная мощность входная, т	25416
Вводимая мощность	0
Выбывающая мощность	0
Среднегодовая производственная мощность, т	25416
Годовой выпуск продукции, т	3000
Коэффициент использования производственной мощности	0,12

 

Коэффициент использования производственной мощности по производству какао низкий, так как на данном оборудовании производят и другие виды сгущенного молока. С учетом всех изготавливаемых молочных консервов коэффициент использования равен 0,98.

5.3 Расчет производственной программы

При разработке производственной программы  необходимо ориентироваться на увеличение объема продаж при росте прибыльности продукции и рентабельности капитала. Производственная программа приведена в таблице 5.

Таблица 5.5 – Производственная программа цеха

Наименование продукции	Объем производства в натуральном или условно-натуральном выражении, т (шт)	Оптовая цена, руб.	Выпущенная продукция, млн. руб.	Объем продаж, млн. руб.
Какао со сгущенным молоком и  сахаром	3000 (7,5 млн. шт.)	10040	75300	75300

 

Объем продаж (ОП) равен, млн.руб.:

                                         ОП = ВП + О_н. – О_к,                                                               (5.9)

где ВП – выпущенная продукция, млн. руб.;

О_н.(к.) – соответственно остаток нереализованной продукции на начало и конец года, млн. руб. Объем продаж и выпущенная продукция отличаются изменениями остатков нереализуемой товарной продукции на начало и конец года, которые условно принимаем равными. В этом случае объемы товарной продукции и продаж равны:

                    ВП =В×Ц= 7,5млн.шт.×10040 руб.=75300 млн. руб.(5.10)

где Ц – оптовая цена предприятия  на соответствующую продукцию, руб.

Так, на производство какао со сгущенным  молоком и сахаром объемом  три тонны, или 7,5 млн. банок, достаточно 1 оборудование мощностью 3000 кг продукта/час с коэффициентом его загрузки 0,12 для данного вида продукта. Коэффициент загрузки мал, так как это на этой же вакуум-выпарной установке производят и другие виды сгущенного молока. Коэффициент использования оборудования по времени составляет 0,97, так как длительность процесса сгущения согласно технологическому регламенту составляет 22-24 часа.

 

 

 

 

 

 

 

 

6 Планирование ресурсного  обеспечения предприятия

Анализ материального и энергетического ресурсного обеспечения предприятия предполагает изучение потребностей в материальных ресурсах, необходимых не только для выполнения производственной программы, но и на ремонтно-эксплуатационные нужды, научно-исследовательские и опытно-конструкторские работы, для технического и организационного развития предприятия и др. Кроме того, нужно рассчитать  необходимую численность рабочих основного производства по категориям, фонд их заработной платы, среднегодовую заработную плату работающих.

6.1 Определение потребности  предприятия в материальных и энергетических ресурсах

Разработка данного раздела  плана сводится к определению  потребности предприятия в материальных и топливно-энергетических ресурсах (в натуральном и стоимостном  выражении), необходимых для выполнения производственной программы и рассчитывается путем умножения годового выпуска продукции (В) на норму расхода соответствующего сырья и материалов на единицу продукции (Н_р.):

П_{с. и м.}=Н_р.×В                                    (6.1)

При этом учитываются организационно-технические мероприятия по экономии сырья, отериалов и энергетических ресурсов, увеличение выхода продукции и другие мероприятия, в результате которых снижаются удельные нормы расхода всех материальных затрат.

Стоимость сырья и материалов, необходимых  для производства всего выпуска продукции, определяется умножением их годовой потребности на цены (Ц):

С_{с. и м.}=П_{с. и м.}×Ц                         (6.2)

Результаты расчетов приведены  в таблице 6.1:

 

Таблица 6.1 – Определение потребности предприятия в материальных и энергетических ресурсах

Наименование сырья и материалов	Норма расхода т на т продукции	Потребность на производственную программу, т	Цена, тыс. руб. за 1 т (за единицу измер)           )))	Стоимость сырья и материалов на производственную программу, млн. руб.
1	2	3	4	5
Молоко коровье	1,032	3096	2715	8405,64
Какао-порошок	0,0088	26,370	41530	1095,146
Сахар-песок сахар-песок рафинированный	0,185	554,8	7500	4161
Сахар молочный	0,00008	0,237	19823	4,698
Натрий двууглекислый	0,0000025	0,0075	6920	0,052
Натрий фосфорнокислый	0,00007	211	98473	20,778
Кислота сорбиновая	0,0000020	0,006	51890	0,311
Итого				13687,625

 

 

 

 

 

 

 

Продолжение таблицы 6.1

1	2	3	4	5
Жесть ЭЖК, т	156,25	468,75	12120	5681,25
Припои, т	1,175	3,53	48275	170,411
Лак, т	0,12	0,36	69048	24,857
Медная проволока, т	0,12	0,36	30854	11,107
Этикетка, тыс. шт.	2500	7500	40,2	301,5
Этикетка-наклейка на короб, тыс. шт.	56	168	37,6	6,317
Гофроящик № 26, тыс. шт.	56	168	1924	323,232
Моющие средства и др.				702,2
Итого				7220,874
Топливно-энергетические ресурсы на тонну продукции
Теплоэнергия, кг у.т.т.	218,44	655,305	4801	3146,119
Вода, м3	10	30000	3382	101,46
Электроэнергия, кВт*ч	197,5	592,5	1232,15	730,049
Итого по топливу и электроэнергии				3977,628
Всего				24886,127

 

 

 

6.2 Планирование численности  и фонда заработной платы работающих

 

Для расчета необходимой численности  рабочих и фонда их заработной платы составляем (на основании данных с предприятия) баланс рабочего времени одного среднесписочного рабочего на основании данных с предприятия в виде таблицы 6.2:

Таблица 6.2 – Баланс рабочего времени одного среднесписочного рабочего

Состав фонда рабочего времени	Значения показателей
1. Календарный фонд рабочего  времени, дней	365
2. Выходные дни	105
3. Номинальный фонд рабочего времени, дней (п. 1 – п. 2)	260
4. Планируемые невыходы на работу, дней:	29
– основные и дополнительные отпуска	24
– отпуска по беременности и родам	1
– по болезни	2
– выполнение государственных и  общественных обязанностей	1
– по разрешению администрации	1
5. Число рабочих дней в год  (п. 3 – п. 4)	231
6. Число рабочих часов в год  (п. 5 × продолжительность рабочей  смены)	1848
7. Планируемые потери времени,  часов	30
8. Эффективный фонд рабочего  времени, часов (п. 6 – п. 7)	1818

 

Численность работающих рассчитываем по категориям персонала – рабочие, руководители, специалисты, технические исполнители. Расчет численности проводится по профессиям и разрядам рабочих. Явочная численность основных производственных рабочих определяется на основании норм обслуживания (или штатных нормативов):

Н_числ.=(N/Н_обсл.)×n,                                           (6.3)

где N – количество единиц оборудования;

Н_обсл. – норма обслуживания;

n – число смен в сутки.

Списочный состав определяется путем  умножения явочного числа рабочих на переводной коэффициент, который рассчитывается по формуле:

К_сп. = Т_эфф.^обор./Т_эфф.^{рабочего} ,                                           (6.4)

где Т_эфф.^обор. – эффективный фонд времени работы оборудования, дней;