Роль бизнес – планирования в реализации инвестиционного проекта

В практике планирования выделяют несколько типов бизнес-планов, в зависимости от круга задач, которые должно решать предприятие. Можно выделить следующие типы бизнес-планов:

1) производственный (внутренний) бизнес-план, который необходим  для планирования и прогнозирования  деятельности предприятия; для определения  целей развития в предстоящем  плановом периоде для решения  проблем, с которыми предприятие  сталкивается при реализации  своих целей, и определения путей  их преодоления с наименьшими  затратами. Производственный бизнес-план  позволяет убедиться, что все  тщательно спланировано и целесообразно  с точки зрения финансового, материального  обеспечения, а также и трудовых  отношений с учетом прошлой  деятельности, с учетом конъюнктуры рынка;

2) инвестиционный  бизнес-план, который является инструментом  для привлечения инвесторов. Он  предусматривает строительство (освоение  инвестиций), изменение технологии, все то, что связано с такой  экономической категорией, как инвестиции (капитальные вложения). В инвестиционном  плане должны быть максимально  учтены главные интересы кредиторов - обеспечение возвратности кредита  и своевременная уплата процентов  за пользование им. Многие банки, инвестиционные структуры разработали соответствующие стандарты, формы инвестиционных бизнес-планов;

3) бизнес-план  финансового оздоровления, который  составляется предприятием, находящимся  в состоянии неплатежеспособности, и предполагает финансовое оздоровление  предприятия обычно в период  наблюдения или внешнего управления  предприятия обычно в период  наблюдения или внешнего управления  его имуществом. Этот бизнес-план  проходит достаточно длительный  и сложный период согласования  с кредиторами, с собственниками  неплатежеспособного предприятия. Порядок согласования, структура  бизнес-плана и методика его  составления разработаны и утверждены  Федеральным управлением по делам  о несостоятельности (банкротстве) предприятий;

4) бизнес-план  для получения кредитов с целью  пополнения оборотных средств предприятия или для реализации широкомасштабных проектов развития действующего производства.

Успехи производственно-хозяйственной деятельности предприятия во многом определяются качеством производственного бизнес-планирования, которое включает определения перспективных целей, способов их достижения и ресурсного обеспечения. Каждое предприятие должно решить три задачи: «что», «как» и «для кого». Производственное бизнес-планирование - это процесс разработки и последующего контроля за ходом реализации плана создания, развития и функционирования предприятия.

Производственное бизнес-планирование выступает как заранее разработанная система мероприятий, предусматривающая цели, содержание, сбалансированное взаимодействие ресурсов и объема работ, а также методы, последовательность и сроки выполнения работ по производству и реализации той или иной продукции или оказанию услуг. Производственное бизнес-планирование дает также основу для принятия решения. Знание того, чего предприятие желает достичь, помогает уточнить наиболее подходящие пути действий. Производственное бизнес-планирование основывается на комплексном анализе результатов деятельности предприятия за предыдущие временные периоды и направлено на эффективное использование материальных, трудовых, финансовых и других ресурсов предприятия.

Некоторые предприятия, особенно вновь образованные фирмы, могут достичь определенного успеха, не затрачивая большого труда на формальное планирование. Они считают внутрихозяйственное планирование ненужным, ибо и так получают большую прибыль, имеют высокий уровень рентабельности в результате сложившейся для них благоприятной ситуации. Однако это временный успех, часто не зависящий от результатов их производственно-хозяйственной деятельности, может быстро пройти. Производственное бизнес-планирование способно создать ряд важных, долговременно действующих благоприятных факторов для предприятия, прежде всего оно помогает снизить риск при принятии решения.

Чтобы эффективно конкурировать в рыночной экономике, предприятие должно постоянно заниматься сбором и анализом огромного количества информации об отрасли, конкуренции и учитывать все это при разработке производственного бизнес-плана, повышая тем самым реальность достижения поставленных целей.

В производственном бизнес-планировании большое значение имеют как исходный уровень, имеющаяся база, сложившиеся тенденции развития, так и активный поиск альтернативных решений, выбор лучшего из них и определение на этой основе общих тенденций развития, формирования механизма их реализации.

Можно сделать вывод, что производственное бизнес-планирование учитывает как внутренние, так и внешние факторы, обеспечивающие благоприятные условия для нормального функционирования и развития предприятия.

 

1.2. Роль бизнес-плана в стратегическом планировании экономической деятельности предприятия

 

Успех любого бизнеса в первую очередь зависит от того, насколько удачно выбрана сфера предпринимательства, правильно оценена рыночная конъюнктура, выбрана стратегия развития и разработана тактика ее реализации. При этом необходимо учитывать, что современные проекты требуют, как правило, крупных капиталовложений, не всегда имеющихся у самого предприятия.

Принятие решения о привлечении инвестиций является одной из наиболее важных и сложных стратегических задач топ-менеджера фирмы. При этом следует учитывать, что в сфере интересов потенциального инвестора оказываются такие аспекты экономической деятельности предприятия, как окружающая социально-экономическая макросреда, показатели инфляции, условия налогообложения, состояние и перспективы развития целевых рынков, наличие производственных мощностей, материальных ресурсов, а также стратегия финансирования проекта.

При привлечении внешних инвестиций предпринимателю необходимо учитывать, что потенциальных инвесторов фирмы в первую очередь интересуют ответы на два главных вопроса: «Что они получат при успешной реализации проекта?» и «Каков риск потери инвестированных средств?» Следовательно, предприниматель должен показать инвестору-партнеру суть своего бизнеса, подготовив ряд вариантов, демонстрирующих для него преимущества предлагаемого партнерства и, самое главное, доходы (минимальные, наиболее вероятные и максимальные), которые они получат.

Комплексный характер данной задачи предъявляет особые требования к создаваемому руководством фирмы хозяйственному механизму, который должен обеспечить наиболее быструю адаптацию деятельности фирмы к изменяющимся внешним условиям макро- и микросреды за счет применения современных методов стратегического планирования.

Стратегическое планирование есть управленческая деятельность по созданию и поддержанию стратегического соответствия между целями фирмы, ее потенциальными материальными и технологическими возможностями и шансами в сфере маркетинга по достижению стратегического преимущества перед конкурентами.

Таким образом, суть стратегического планирования заключается в следующем:

1) создание условий для минимизации стремления руководителей только к максимизации текущей прибыли в ущерб достижению долговременных целей фирмы;

2) ориентирование руководителей в большей степени на предвидение будущих изменений макро- и микросреды фирмы, нежели реагирование на уже произошедшие изменения;

3) определение условий для установления обоснованных приоритетов распределения обычно ограниченных производственных ресурсов с целью их мобилизации для достижения конкретных поставленных целей;

4) уменьшение риска в хозяйственной деятельности и обеспечении концентрации имеющихся ресурсов в пределах выбранных приоритетных направлениях1.

Одним из ключевых элементов стратегического планирования является бизнес-план.

Бизнес-планирование позволяет менеджерам и экономистам не только обосновать необходимость разработки того или иного инновационного проекта, но и предоставляет возможность его эффективной реализации в действующих рыночных условиях2.

Бизнес-план представляет собой документ, содержащий обоснование действий, которые необходимо осуществить для реализации какого-либо коммерческого проекта или создания нового предприятия. Он является для наших производителей новым видом внутрихозяйственного или внутрифирменного планирования, получившим наибольшее распространение среди малых и средних предприятий.

Разработка бизнес-плана позволяет получить ответы на следующие вопросы: Как начать бизнес? Как эффективно организовать производство? Когда будут получены первые доходы? В какие максимально быстрые сроки можно будет расплатиться с кредиторами? Как уменьшить возможные риски?

В рекомендациях некоторых разработчиков бизнес-планов приводятся и другие разделы, например, инвестиционный план3.

Бизнес-план, в отличие от внутрипроизводственного планирования, включает не весь комплекс общих целей предприятия или корпорации, а одну из важнейших задач, определяющих конкретное содержание планирования нового вида деятельности или бизнес-проекта, оценивая перспективную ситуацию как в самой фирме, так и в ее окружении.

Бизнес-план ориентируется главным образом на разработку новой стратегии, или тактики развития предприятия, тогда как обычное планирование может включать различные виды совместной текущей и перспективной деятельности.

Бизнес-планы разрабатываются непосредственно под руководством и при личном участии предпринимателя-учредителя фирмы.

Бизнес-планирование представляет собой процесс разработки и составления бизнес-плана, в котором могут принимать участие две заинтересованные стороны: инвестор, желающий оценить эффективность вложения средств, и исполнители в лице консультантов или персонала предприятия.

В первую очередь, бизнес-планирование необходимо инвестору, так как от этого в огромной мере зависит судьба его предприятия. Именно по этой причине бизнес-планирование не должно осуществляться без непосредственного участия инвестора. Было бы по меньшей мере непрофессионально всего лишь заказать бизнес-план у консультанта или полностью доверить его персоналу предприятия, дистанцировавшись от самого процесса.

Основные преимущества, которые дает предпринимателю бизнес-планирование:

- возможность четко обдумать и оформить свои идеи, проверить их жизнеспособность на бумаге расчетным путем;

- такой бумажный (виртуальный) вариант проверки идеи в конечном счете убережет предпринимателя от множества ошибок и ненужных затрат, а также позволит сэкономить деньги, время и нервы;

- позволяет предпринимателю гораздо лучше понять механизм работы организации и действовать в рыночной среде намного эффективнее;

- по окончании процесса составления бизнес-план будет служить как схема или карта, точное следование которой позволит с большей вероятностью достигнуть намеченной цели4.

Просто заплатить за составление бизнес-плана инвестиционного проекта не достаточно. При таком подходе заказчик может получить довольно отвлеченный и сырой вариант, который не вдохновит ни инвестора, ни руководство предприятия. А само планирование деятельности предприятия при этом не сможет дать максимального эффекта и достижения желаемого результата.

Бизнес-планирование первоначально потребует значительных сил, средств, усилий и времени по сбору и обработке информации, но последующее финансовое планирование предприятия все это окупает, так как требует лишь своевременного периодического внесения дополнений и изменений в текущий план, а также своевременного реагирования на постоянно меняющиеся рыночные тенденции.

Таким образом, бизнес-план представляет собой специализированный инструмент управления, широко используемый практически во всех областях современной рыночной экономики независимо от масштабов, отрасли и сферы деятельности предприятия.

 

1.3. Классификация, виды, структура и содержание бизнес-плана инвестиционного проекта

 

Бизнес-планы дифференцируются и классифицируются в зависимости от рыночной ситуации и цели составления.

По объектам бизнеса, бизнес-планы можно классифицировать следующим образом:

- бизнес-план инвестиционного проекта;

- бизнес-план организации;

- бизнес-план новь создаваемой организации;

- бизнес-план функционирующей организации;

- бизнес-план финансового оздоровления;

- бизнес-план развития организации;

- бизнес-план отдельного структурного подразделения организации;

- бизнес-план всей организации.

Выделяются следующие основные виды бизнес-планов.

1. По целям разработки - бизнес-планы, предназначенные для:

- получения внешнего финансирования;

- выработки стратегии развития;

- планирования деятельности компании.

2. По используемым методикам:

- международная методика UNIDO (United Nations Industrial Development Organization - организация ООН по промышленному развитию);

- российские методики;

- новые западные методики.

3. По объекту планирования - в  бизнес-плане может планироваться  деятельность следующих субъектов:

- инвестиционный проект;

- компания;

- группа компаний:

- бизнес - единица.

4. Бизнес-планы разрабатываются в различных модификациях в зависимости от назначения:

- по бизнес - линиям (продукция, работы, услуги);

- по предприятию в целом (новому  или уже действующему)5.