Совершенствование кредитного механизма в коммерческом банке (на примере ОАО КБ "Девон-Кредит")

Наибольшее распространение имеет первый вид залога. Залог с оставлением   имущества  у   залогодателя   может   выступать   в нескольких формах:

• залог товара в обороте (залог с переменным составом) означает, что заемщик вправе реализовать заложенные ценности при условии   одновременного погашения определенной части задолженности или замены выбывших товаров другими,  соответствующими  данному виду  кредитования  ценностями  на равную или большую сумму;
• залог товаров в переработке означает, что заемщик вправе перерабатывать в своем производстве заложенное сырье, материалы, полуфабрикаты, но при этом  залоговое  право будет  распространяться  на  выработанные полуфабрикаты, незавершенное производство и товары отгруженные;
• залог недвижимости (ипотека). По договору об ипотеке могут быть заложены земельные участки, предприятия, строения, здания, жилые дома, квартиры, дачи, садовые дома, гаражи и иные объекты; которые зарегистрированы в порядке, установленном для государственной регистрации прав на недвижимое имущество в соответствии с Законом "Об ипотеке".

Второй вид залога - залог с оставлением предмета залога у залогодержателя или заклад, является наиболее предпочтительный видом залога в банковской деятельности, так как в этом случае банк может осуществлять наиболее действенный контроль за состоянием данного имущества, и, кроме того, у банка больше гарантий относительно погашения выданного им кредита заемщику.

Данный вид залога может выступать в двух основных формах:

• Твердый   залог,   который   предусматривает   передачу   товара   и   другого имущества   банку.   Предмет   залога   при   этом   должен   отвечать   таким требованиям,   как   легкая   реализуемость,   возможность   их   страхования, длительность хранения, осуществления банком контроле за ним;
• Залог прав - в   качестве   заклада  могут выступать документы, свидетельствующие о передаче банку в качестве обеспечения по ссуде прав владения и пользования имуществом, прав на объекты интеллектуальной собственности (авторских прав на промышленные образцы, товарные знаки, ноу-хау, патенты) и др.

Рассматривая залог как одну из форм обеспечения возвратности кредита, следует подчеркнуть, что гарантию порождает юридически закрепленная имущественная ответственность заемщика перед кредитором. Экономически гарантию возврата кредита при залоге обеспечивают: во-первых, конкретные ценности и права, являющиеся, предметом залога; во вторых, общее имущество клиента, а иногда и несколько лиц.

Формой обеспечения возвратности кредита являются также поручительства и гарантии5.

Договор поручительства регулируется статьями 361-367 ГК РФ. По этому договору поручитель обязывается перед кредитором другого лица отвечать за исполнение последним его обязательства полностью или в части (ст.361). Заемщик и поручитель отвечают перед кредитором как солидарные должники. Договор поручительства является дополнительным обязательством по отношению к основному, выполнение которого он обеспечивает.

Гарантия - это особый вид договора поручительства, применяемый для обеспечения обязательства только между юридическими лицами, при котором ответственность гаранта носит субсидиарный характер. Гарантия оформляется гарантийным письмом, которое предъявляется в кредитующее учреждение банка. В качестве гаранта могут выступать финансово-устойчивые предприятия, специальные учреждений, располагающими средствами банки.

В настоящее время широко применяется банковская гарантия. В соответствии со статьей 368 Гражданского кодекса Российской Федерации банковская гарантия призвана обеспечить надлежащее исполнение должником (принципалом) своего обязательства перед кредитором (бенефициаром). Банковская гарантия является односторонней сделкой, в соответствии с которой гарант дает письменное обязательство выплатить оговоренную денежную сумму по предъявлении кредитором письменного требования об ее уплате. Принадлежащее кредитору, по банковской гарантии, право требования к гаранту не может быть передано другому лицу (если в гарантии не предусмотрено иное) а ответственность гаранта ограничивается суммой, оговоренной в гарантии, независимо от реальной задолженности принципала по основному обязательству (если иное не предусмотрено в гарантии). За получение банковской гарантии должник (принципал) обязан уплатить гаранту комиссионное вознаграждение.

Банковская гарантия отличается от других способов обеспечения исполнения обязательств:

• банковская гарантия является обязательством,  независимым от договора, исполнение которого она обеспечивает;
• сохраняет силу и в случае того основного обязательства, во исполнение которого она была выдана, при этом истечение срока исковой давности по основному  обязательству не влечет за собой  истечения  срока действия обязательства, вытекающего из банковской гарантии.

В качестве форм обеспечения возвратности кредита применяются уступка (цессия) требований и передача права собственности.

Уступка (цессия) - это документ заемщика (цедента), в котором он уступает свое требование (дебиторскую задолженность) кредитору (банку) в качестве обеспечения возврата кредита Банк имеет право воспользоваться поступившей выручкой только для погашения выданного кредита и платы за него. Если по уступленному требованию поступает сумма денежных средств, превышающая задолженность по ссуде, то разница возвращается цеденту.

В банковской практике используется в качестве формы обеспечения возвратности ссуд страхование ответственности заемщиков за непогашение кредита. В этом случае заемщик заключает договор страхования со страховщиком, в котором предусматривается, что в случае непогашения кредита в установленные сроки страховщик выплачивает банку, выдавшему кредит, возмещение в размере от 50 до 90 % не погашенной заемщиком суммы кредита, включая проценты за пользование кредитом. После выплаты банку страхового возмещения к страховщику переходят, в пределах выплаченной суммы, все права банка кредитора к заемщику по кредитному договору.

Главными недостатками действующей ныне практики использования залогового механизма, гарантий, поручительств и других являются:

1. Переоценка форм обеспечения  возвратности кредита и недооценка  предварительного анализа кредитоспособности  клиента. Большинство предметов  залога оцениваются по рыночной стоимости, что означает, по сути, самую высокую цену, за которую собственность могла бы быть реализована при наличии потенциального покупателя и достаточности времени на совершение сделки. Вместе с тем при реализации залога для погашения ссуды первоначальная стоимость не соответствует реальной цене в силу отсутствия заинтересованности покупателей, снижение цены на соответствующую собственность, экономический спад, необходимость быстро найти покупателя. При оценке залога следует обратить особое внимание на правильное определение ликвидационной стоимости и затрат на реализацию имущества. Реальный уровень покрытия ссуды в случае вынужденной продажи имущества можно определить, если из цены открытого рынка вычесть: затраты на реализацию; маржу вынужденной продажи; величину любых приоритетных претензий на имущество; оплату судебных издержек; требуемую маржу безопасности (в зависимости от степени риска).

2. Отсутствие эффективного механизма предварительного, последующего контроля за качественным составом имущества, предлагаемого к залогу, порядком его хранения и использования; финансовой устойчивостью гарантов. Так более половины инструментов   составляет   имущество,   контроль,   за обеспечением которого, существенно затруднен (товары в обороте и сырьевые запасы). В то же время залог в виде товаров под контролем банков крайне незначителен, его удельный вес в общем объеме залогов не превышает 1%.

3. Слабая дифференцированность условий договора о залоге применительно к индивидуальному риску соответствующей залоговой операции.

4. Недостачи в оформлении договоров о залоге и гарантийных писем, приводящие их в недействительность.

5. Недостаточность правового обеспечения ипотеки. Чрезвычайно медленно проходят в жизнь принятые Государственной Думой Законы "Об ипотеке" и "О государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним".

1.3. Особенности организации кредитования  юридических и физических лиц

В настоящее время при выдаче ссуд коммерческие банки используют два метода кредитования. Сущность первого метода состоит в том, что вопрос о предоставлении ссуды решается каждый раз в индивидуальном порядке. Ссуда выдается на удовлетворение целевой потребности в средствах. Этот метод применяется при предоставлении ссуд на конкретные сроки, то есть срочных ссуд. При втором методе ссуды предоставляются в пределах заранее установленного банком для заемщика лимита кредитования, который используется им по мере потребности путем оплаты предъявляемых к нему платежных документов в течение определенного периода6.

Такая форма предоставления кредита называется открытием кредитной линии. Открытая кредитная линия позволяет оплатить за счет кредита любые расчетно-денежные документы, предусмотренные в кредитном соглашении, заключаемом между клиентом и банком.

Метод кредитования обусловливает форму ссудного счета, используемого для выдачи и погашения кредита. Для осуществления операций по кредитованию заемщиков учреждения коммерческих банков открывают им ссудные счета: обычные (простые) и специальные.

Специальные ссудные счета, как правило, открываются заемщикам, испытывающим постоянную потребность в банковском кредите, когда кредитом опосредуется большая часть платежного оборота хозяйственных органов. Использование специального ссудного счета для предоставления кредита предполагает направление всей выручки от реализации товаров в кредит этого счета для своевременного погашения банковской ссуды и обеспечения полного участия собственных средств заемщика в воспроизводственном процессе. Таким образом, по специальному ссудному счету идут регулярные выдачи кредита и погашение. Расчетный счет выполняет здесь роль вспомогательного счета, поскольку по нему совершается ограниченный круг операций, связанных главным образом с распределением прибыли и выплатой зарплаты.

Простые ссудные счета используются в банковской практике преимущественно для выдачи разовых ссуд. Погашение задолженности по этим счетам осуществляется в согласованные с заемщиком сроки на основании срочных обязательств-поручений.

Одним из принципов кредитования является срочность операций. По срокам кредиты подразделяются: до востребования (не имеет фиксированного срока, и банк может потребовать ее погашения в любое время); срочные7.

Последние в свою очередь делятся на:

• краткосрочные (сроком до 1 года);
• среднесрочные (сроком от 1 до 3-5 лет);
• долгосрочные (сроком свыше 3-5 лет)

Редко встречается разновидность долгосрочных кредитов - так называемые, инвестиционные межбанковские кредиты. Обычно они носят характер субординированного или партисинационного займа. Реже в эту категорию включают несвязанные кредиты со сроком погашения свыше 10 лет.

Субординированный займ это средства, предоставленные заемщику для увеличения его собственного капитала на срок свыше 10 лет. Используемые для расчета капитальной базы, субординированные займы включаются заемщиком в собственные средства заемщика и могут быть возвращены только при его ликвидации. Партисинационный кредит характеризуется также, как субординированный, но имеет ряд отличительных черт. Фактически этот кредит является скрытым увеличением собственного капитала банка, что объясняет в тексте соответствующего соглашения норму о возможном выпуске в пользу кредитора дополнительного количества акций заемщика.  Партисинационный кредит может рассматриваться как одна из форм межбанковских инвестиций и единственная кредитная сделка, которая может не иметь срока.

Одним из основных показателей уровня риска кредитных вложений является обеспеченность предоставленных ссуд. В этой связи займы подразделяют на:

• обеспеченные  - это кредиты под залог,  гарантию  или  поручительство, страхование риска погашения кредита, финансовые требования, обеспечение полисами   страхования   жизни,   а   также   кредиты   с   комбинированным обеспечением;
• бланковые  кредиты  (без  обеспечения  товарно-материальных ценностей, в том числе кредиты на доверии).

По способу уплаты процента ссуды делятся на обычные и дисконтные. Предоставление дисконтных ссуд предусматривает удержание ссудного процента при выдаче кредита.

По характеру процентной ставки ссуды бывают с фиксированной и плавающей процентной ставкой.

По методу погашения ссуды подразделяются на погашаемые единовременно и погашаемые с рассрочкой платежа.

Примером кредитов без рассрочки платежа могут служить бриджинг ссуды, которые выделяются для покупки нового дома частным лицом в сумме разницы стоимости нового и старого дома владельца.

Ссуды с рассрочкой включают: ссуды с равномерным периодическим погашением; ссуды с неравномерным периодическим погашением. Для банка выгоднее, чтобы ссуда погашалась периодически в течение всего периода действия договора, так как это ускоряет оборачиваемость кредита и высвобождает кредитные ресурсы для новых вложений, повышая таким образом его ликвидность.