Совершенствование кредитного механизма в коммерческом банке (на примере ОАО КБ "Девон-Кредит")

В России к потребительским ссудам относят любые виды ссуд, предоставляемых населению, в том числе ссуды на приобретение товаров длительного пользования, ипотечные ссуды, ссуды на неотложные нужды и прочие.

Первоклассным по кредитоспособности клиентам, с которыми банк имеет давние связи и не имеет претензий по оформлявшимся ранее кредитам является доверительный (банковский кредит). Кредит выдается им для удовлетворения возникшей в ходе осуществления производственного процесса потребности в дополнительных денежных средствах, носящей преимущественно кратковременный характер (от одного до трех месяцев). Поскольку ссуда выдается без обеспечения ее возврата соответствующими обязательствами (в виде залога; гарантии, поручительства, т.е. на доверии к клиенту), то процентная ставка устанавливается на более высоком уровне, чем по другим кредитам.

В настоящее время получили развитие новые виды кредитов: контокоррентный, овердрафт, ипотечный, ломбардный, авальный, акцептный, онкольный, вексельный8.

Онкольный кредит - краткосрочный кредит, который погашается по первому требованию. Выдается он, как правило, под обеспечение ценными бумагами и товарами. С точки зрения возврата и качества обеспечения данный кредит считается наиболее ликвидной статьей актива после кассовой наличности.

Контокоррентный счет представляет собой единый гибридный счет (сочетание ссудного и текущего), который с одной стороны отражает ссуды банка и платежи клиента, а с другой поступления. Сальдо на контокорренте может быть дебетовым и кредитовым. Дебетовое свидетельствует о том, что у заемщика временно отсутствуют собственные денежные средства для осуществления текущих платежей и ему выдан кредит. Кредитовое показывает, что поступление денежных средств превышает потребность в текущих платежах, клиент не нуждается в кредите и по существу покредитовал банк.

Разновидностью контокоррентного кредита является овердрафт.  Овердрафт - форма краткосрочной ссуды, предоставляемой банком клиенту сверх остатка на его счете в данном банке, путем дебетования. Овердрафт вводится для первоклассных заемщиков, при этом клиент должен положить на год минимально необходимую стабильную величину его денежных средств на срочный депозит в данном банке. Депозитная гарантия является одной из форм обеспечения возвратности кредита. При кредитовании по контокорренту, овердрафту важно, чтобы ссудная задолженность не превышала сумму первоклассных ликвидных средств.

Ипотечные кредиты всегда обуславливаются залогом недвижимости - ипотеки. В соответствии с Федеральным Законом "Об ипотеке (залоге недвижимости)" от 16 июля 1998 года 102-ФЗ по договору о залоге недвижимого имущества (договору об ипотеке) одна сторона - залогодержатель, являющийся кредитором по обязательству, обеспеченному ипотекой, имеет право получить удовлетворение своих денежных требований к должнику по этому обязательству из стоимости заложенного недвижимого имущества другой стороны - законодателя преимущественно перед другими кредиторами залогодателя, за изъятиями, установленными федеральным законом. Залогодателем может быть сам должник по обязательству, обеспеченному ипотекой, или лицо, не участвующее в этом обязательстве (третье лицо). Имущество, на которое установлена ипотека, остается у залогодателя в его владении и пользовании.

Авальный кредит - кредит банка на покрытие гарантируемого обязательства клиента в случае, если последней не может это сделать самостоятельно.

Акцептный кредит - кредит, выдаваемый банками в форме акцепта переводных векселей или чеков, то есть предоставлением банковской гарантии продавцу.

Вексельные кредиты подразделяются на: предъявительские и векселедательские. Предъявительские вексельные кредиты бывают двух видов: учетные и залоговые. Учет векселей - это покупка их банком, в результате чего они полностью переходят в его распоряжение, а вместе с ним право требования платежа от векселедателей. Учет векселей банками - это один из способов предоставления ссуд. Ссуды под залог векселей отличаются от учета векселей, тем, что собственность на вексель банку не переуступается, он только закладывается векселедателем на определенный срок с последующим выкупом после погашения ссуды; при этом ссуда выдается не в пределах полной суммы векселя, а только на 60-90% их номинальной стоимости. В случае векселедательского кредита банк заключает с клиентом кредитный договор, в соответствии с которым заемщик в качестве кредита получает пакет собственных векселей банка-кредитора на общую сумму указанную в договоре, выписанных банком на него9.

Кредиты под поручительства выдаются ссудозаемщикам лишь в том случае, если поручитель является платежеспособным лицом.   Платежеспособность поручителя должна быть установлена банком-кредитором на основании представленной им финансовой отчетности и другими возможными способами.

Банк, как юридическое лицо, может выступать гарантом по кредитам, предоставляемым заемщикам (принципалам) другими банками. Гарантия платежа является платной услугой. За выдачу банковской гарантии принципал уплачивает банку вознаграждение, размер которого определяется степенью риска, длительностью срока предоставления гарантии, а также другими факторами. Банк-гарантодатель должен произвести полный анализ представленных документов как с юридической, так и с экономической точки зрения и после этого вынести решение на предоставление гарантии.

Кредит на выплату заработной платы - это особый вид кредита, который сохранился от банковской практики прошлых лет. Он предоставляется хозяйствующим субъектам при временном недостатке у них средств на расчетном счете по причинам, не зависящим от их работы. Выдача кредита производится на основании заключения кредитного договора, отдельного ссудного счета, с направлением суммы ссуды на оплату денежного чека, выписанного для получения зарплаты, и оплату платежных поручений на перечисление в бюджет подоходного налога и платежей во внебюджетные фонды.

Кредит предоставляется на срок от 30 до 90 дней. По наступлении указанного в договоре срока кредит предъявляется к погашению с расчетного счета заемщика. Кредит может быть погашен досрочно на основании платежного поручения заемщика. За пользование кредитом взимается достаточно высокая процентная ставка, которая обычно выше ставок за кредит клиентам третьего класса кредитоспособности.

В обеспечение кредита в качестве объекта залога заемщиком могут быть представлены различного рода ценные бумаги: акции, облигации, краткосрочные казначейские обязательства, векселя, депозитные и сберегательные сертификаты. Причем к залогу принимаются как именные ценные бумаги, так и на предъявителя.

Залог ценных бумаг сторонних эмитентов производится на условиях заклада с передачей этих ценных бумаг банку. Получателем кредита может быть любое платежеспособное предприятие, которому на правах собственности принадлежат ценные бумаги внешних эмитентов, т.е. других предприятий, банков, а также государства.

Размер кредита, выдаваемого под залог ценных бумаг, устанавливается в определенном соотношении от их залоговой стоимости. Этот процент определяется степенью риска для банка по каждой ценной бумаге, выступающей в качестве обеспечения кредита. Так, в частности, на практике объем ссуды, выдаваемой под залог государственных ценных бумаг, устанавливается в 90% их залоговой стоимости; под банковские акции, зарегистрированные на фондовой бирже, он может колебаться на уровне 70-80%, а под котируемые ценные бумаги предприятий - на уровне 60 - 70% их залоговой цены.

При непогашении заемщиком задолженности по ссуде в установленный срок, заложенные в обеспечение кредита ценные бумаги в установленном порядке переходят в собственность банка. Банк может эти бумаги оставить за собой либо продать их по действующему курсу и погасить ссуду клиента.

1 Банковское дело: Учебник / под ред. Коробовой Г.Г. – М.: Экономистъ, 2004. – 751 с.

2 Банковское дело: Учебник 4-е изд, перераб. и доп. / под ред. проф. В.И.Колесникова. – М.: Финансы и статистика, 2003.

3 Евтушенко Л. Банковская ссуда и способы обеспечения ее возвратности // Директор – 2003 - № 8, с.12.

4 Банки и банковское дело/ под ред. Балабанова И.Т.. – СПб.: Питер, 2003. – 256 с.

5 5 Сауляк О.П. Вопросы применения поручительства и банковской гарантии как способ обеспечения использования кредитных обязательств // Финансы и кредит – 2002 - №1 – с.12-17

6 Банковское дело: Учебник 4-е изд, перераб. и доп. / под ред. проф. В.И.Колесникова. – М.: Финансы и статистика, 2003.

7 Банковское дело: Учебник / под ред. Коробовой Г.Г. – М.: Экономистъ, 2004. – 751 с.

8 Демьянов Д. Овердрафт: расчет, проблемы и перспективы // Финансовая Россия – 2003 – ноябрь (№ 42) – с.10.

9 Банковское дело: Учебник / под ред. О.И. Лаврушина. – М.: Финансы и статистика, 2002 – 576 с.