Мероприятия по снижению себестоимости

 

Следовательно, полная производственная мощность установки составит 24430 штук в год.

В соответствии с годовой производственной программой в 2013 году цехом планируется произвести 120000 тонн рельсовых скреплений. В том числе: подкладки КБ65 96 000 тонн, подкладки КБ65ОПЗ 6 000 тонн, подкладки Д65С  6 000 тонн, клеммы 12 000 тонн.

Для обеспечения годовой производственной программы необходимо произвести 1530 штук протяжек, а для  изготовления одной протяжки требуется 0,7 слитка. Следовательно, для производства готовых протяжек в 2013 году в количестве 1530 штук необходимо выплавить 1071 слиток. Вес одного слитка составляет 21 килограмм.

Составим калькуляцию  производства стали, получаемой в результете переплава лома протяжек из быстрорежущей стали марки Р6М5. В год планируется выплавить 22491 килограмм стали. Для этого составим табл.1.3

       Таблица 1.3

Калькуляция производства слитков  при ЭШП на год

                                         1071 слиток (22491 кг)

Наименование статей	Кол-во	Цена	Сумма, руб.
Сырье и материалы:   Лом протяжек из стали Р6М5 (кг) Отходы (кг) Безвозвратные отходы (кг) Флюс АНФ-6 (кг) Электроды  (кг) Медный лист (кг) Итого сырье и материалы (кг) Электроэнергия (квт / час)    Затраты на оплату труда Отчисления на соц. нужды Ремонтный фонд Амортизация Цеховые расходы ВСЕГО затрат	32139,60 8569,10 1079,60     1349,50       562,30         22,50         517,29	24,30       7,30       7,30     15,80   221,50     79,20         0,98	780993,23     62554,22        7880,85    21321,47    124543,91       1781,29   999074,96   511085,48     11278,00        4251,81         320,20        503,56       5842,69 1532036,50

 

По данным табл.1.3 определим затраты ЭШП на производство 1 штуки протяжки. Для этого общую сумму затрат – 1532036,50 руб. поделим на 1530 штук. Получим стоимость одной протяжки, равную 1001,33 руб.

Затраты на оплату труда  в калькуляции  рассчитываются с  учетом механической обработки исходя из норм времени и расценок на изготовление  протяжки. Данные расчета приведены в табл.1.4                                                                                        

                                                                                                                      Таблица 1.4

                        Норма времени и расценка на  изготовление протяжки

Описание работы	Единица измерения	Норма времени  на 1 операцию	Расценка             руб./шт.
1. Резка заготовки с 2-х сторон 2. Фрезеровка с 4-х сторон  3. Заторцовка с 2-х сторон 4. Предварительная шлифовка  5. Разметка крепежных отверстий  6. Сверление крепежных отверстий  7. Фрезеровка посадочного паза 8. Нарезка зуба с 2-х сторон 9. Фрезеровка  R-30 10.Термообработка  11.3-х кратный отпуск 12.Правка протяжки 13.Шлифовка 4-х плоскостей 14.Шлифовка посадочного паза 15.Шлифовка R-30 16.Предварительная шлифовка 17.Чистовая шлифовка конуса 18.Шлифовка поднутрения зуба 19.Шлифовка фаски зуба 20.Заточка зуба по передней  грани 21.Заточка зуба по задней грани 22.Нарезка стружколомной канавки 23.Подготовительное время      ИТОГО:	час	0,70      2,60      0,30      0,70 0,10 0,80 0,80 4,00 2,00 1,70 1,50 2,10 1,40 1,50 1,40 1,00 0,50 0,50 0,10 2,00 1,50 0,60 2,30 30,10	22,79   85,27    9,84   22,20    1,97   15,71   26,23 131,19   65,60   46,33   40,88   57,24   44,39   47,56   44,39   31,71   15,86   15,86      3,17   59,57   44,68   17,87   66,60 916,91

 

Для сравнительного анализа  себестоимости протяжек из покупной  и стали, изготавливаемой после  электрошлакового переплава составим табл.1.5

                                                                                                            Таблица 1.5

Калькуляция  изготовления протяжки

Наименование статей	До внедрения ЭШП, руб.			После внедрения ЭШП, руб.
	Количество	Цена	Сумма	Количество	Цена	Сумма
Сырьё и материалы (кг) Электроэнергия (квт/ч) Итого: Заработная плата Отчисления на соц.нужды Ремонтный фонд Амортизация Цеховые расходы Производственная себестоимость	4,28   338,10	0,98	1627,91   334,04 1961,95 7,37   2,78 4,00 0,33 3,82   2705,88	4,28   338,10	0,98	652,89   334,04 987,03 7,37   2,78 4,00 0,33 3,82   1001,33

 

Из приведенных данных видим, что  себестоимость протяжки из стали, изготовленной  после ЭШП цехом рельсовых  скреплений, значительно ниже себестоимости протяжки, изготовленной из покупной стали на 1704,55 руб. или на 63%.

Снижение себестоимости произошло  исключительно за счет снижения цены на сырье и материалы, которое  обеспечено путем внедрения электрошлакового переплава.

Технологическая схема  производства слитков предусматривает приобретение и монтаж установки электрошлакового переплава. Расчет балансовой стоимости оборудования с учетом затрат на приобретение, доставку и монтаж приведен в табл. 1.6

 

Таблица 1.6

Балансовая стоимость  оборудования

№ п/п	Наименование оборудования	Количество,  шт.	Стоимость, тыс. руб.	Сумма,  тыс.руб.
1	Установка ЭШП	1	1000,0	1000,0
Всего балансовая стоимость  оборудования:				1000,0

 

 

Результаты расчета  годовой суммы амортизационных  отчислений приведем в табл. 1.7

Таблица 1.7

Годовая сумма амортизационных  отчислений

№ п/п	Наименование	Балансовая стоимость, тыс.руб.	Срок службы, лет	Норма амортизации, %	Годовая сумма амортизации  тыс.руб.
1	Установка ЭШП	1000,0	8,0	13,0	133,0
Итого:					133,0

 

Произведем расчет численности рабочих необходимых для работы на установке. Для этого составим сначала  проектный баланс рабочего времени на одного рабочего.

При этом необходимо учесть режим работы  цеха,  непрерывность  производства, сменность, продолжительность  рабочей недели, календарное число дней  в  году,  количество  нерабочих (выходных и праздничных) дней, планируемые невыходы на  работу, предусмотренные законодательством о труде  (основной,  дополнительный и учебный отпуска; сокращенный рабочий день  подростков, перерывы кормящим матерям).

Действительный  (эффективный) фонд рабочего времени определяется в днях и часах.

Процесс переплава слитка является периодическим. На предприятии  действует пятидневная рабочая  неделя. Производство будет организовано в две смены, продолжительностью по 8 часов каждая. Число дней отпуска планируется в расчете на год - 28 дней, невыходы в связи с болезнью и по другим причинам  - 14 дней.

Расчет проектного баланса  рабочего времени  приведен в табл.1.8

Таблица 1.8

Проектный баланс рабочего времени

№ п/п	Наименование показателей	Производство периодическое
1	Календарное число дней в году	365
2	Выходные и нерабочие дни  согласно графику сменности	82
3	Праздничные дни	11
Итого номинальный фонд рабочего времени:		272
4	Невыходы по причинам, всего:	42
	- основные и дополнительные отпуска;	28
	- болезни и декретные отпуска;	10
	- выполнение гос. обязанностей;	3
	- прочие	1
Итого эффективный фонд рабочего времени, дней:		230
Итого эффективный фонд рабочего времени, час:		1840

 

По данным табл.1.8 определим коэффициент подмены (коэффициент списочного состава), он  получается равным 1,18. Далее определим списочную численность рабочих, результаты расчетов сведем в табл.1.9

Таблица 1.9

 Списочная численность  рабочих предприятия 

 

Наименование групп  и профессий рабочих	Количество смен	Явочное число  рабочих в:		Коэффи- циент	Списоч-ное число
	в сутки, смен	смену, чел.	сутки, чел.	подмены	рабочих, чел.
1. Основные рабочие
1.1.Сталевар	2	1	2	1,18	2
Итого основных рабочих:		1	2		2
2. Вспомогательные рабочие
2.1.Слесари-ремонтники	2	1	2	1,18	2
2.2.Электрики	2	1	2	1,18	2
2.3.Сварщики	2	1	2	1,18	2
Итого вспомогательных  рабочих:		3	6		6
Всего рабочих:		4	8		8

 

 

Приема новой численности  специалистов  и  служащих  не будет. Результаты расчета годового фонда оплаты труда рабочих приведены в табл.1.10 

                                                                                                                                                                                               Таблица 1.10

Годовой фонд оплаты труда рабочих