Анализ производства и реализации продукции

СОДЕРЖАНИЕ

 

ВВЕДЕНИЕ 5

1 ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА  ПРЕДПРИЯТИЯ 7 
2 КРАТКИЙ АНАЛИЗ ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯ 12

2.1 Динамика основных технико-экономических показателей 13 
2.2 Анализ структуры, состояния и использования основных

производственных фондов 19

3. Анализ использования трудовых ресурсов 28
4. Анализ фонда заработной платы 31
5. Анализ прибыли и рентабельности 41 
   2.5.1.Анализ прибыли 42 
   2.5.2Анализ рентабельности 46

3. АНАЛИЗ СЕБЕСТОИМОСТИ  ПРОИЗВОДСТВА ПРОДУКЦИИ. 50

З.1Анализ затрат на производство и реализацию

по экономическим элементам. 51 
3.2Анализ затрат на производство нефтепродуктов (в условиях

процессинга) 51

3.3.Факторный анализ  общей суммы затрат на процессинг 70

ВЫВОДЫ ПО 3 ГЛАВЕ 73

МЕРОПРИЯТИЯ ПОВЫШЕНИЯ ЭФФЕКТИВНОСТИ РАБОТЫ

ПРЕДПРИЯТИЯ 75

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 79

БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК 80

ПРИЛОЖЕНИЯ 81

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

 

Развитие и углубление экономического анализа является необходимым условием стабильной работы предприятия и позволяет предвидеть хозяйственную и коммерческую ситуации для достижения конечной цели предприятия, которой, как правило, является получение максимальной прибыли. Методику анализа целесообразно переориентировать на исследование таких сторон деятельности предприятия, которые приобретают особую важность в условиях рынка: конкуренция и обострение проблем выживаемости, финансовой устойчивости при надежности предприятия как партнера. В условиях рыночной экономики приобретают вес методы, направленные на прогнозирование производственно-хозяйственной деятельности, на выработку рекомендаций для принятия продуманных и обоснованных решений.

Анализом хозяйственной деятельности называется научно разработанная система методов и приемов, посредством которых изучается экономика предприятия, выявляются резервы производства на основе учетных и отчетных данных, разрабатываются пути их наиболее эффективного использования. С его помощью вырабатываются стратегия и тактика развития предприятия, обосновываются планы и управленческие решения, осуществляется контроль за их выполнением, оцениваются результаты деятельности предприятия, его подразделений и работников.

Основными задачами экономического анализа являются:

• обоснование разработанных показателей и нормативов;
• оценка выполнения и динамика показателей;
• выявление причин и факторов, повлиявших на отклонение фактических уровней показателей от расчетных (базовых) величин;
• изыскание резервов увеличения объемов производства и реализации продукции;
• снижение себестоимости, увеличение прибыли и рентабельности;
• разработка мероприятий, направленных на использование выявленных резервов и т.д.

Объектом исследования выступает ООО «ЛУКОЙЛ – Ухтанефтепереработка». Предметом исследования является производственно–хозяйственная деятельность предприятия и всех его подразделений. Цель анализа - изучение состояния и эффективности использования материально-технической базы предприятия, результатов производственно-хозяйственной деятельности, степени и хода выполнения плановых заданий. Цель данной работы: проанализировать хозяйственную деятельность ООО «ЛУКОЙЛ – Ухтанефтепереработка», выявить отклонения в работе Общества, а также предложить мероприятия с целью улучшения эффективности деятельности предприятия.

Цель анализа производства и реализации продукции - выявление возможностей дальнейшего увеличения выпуска продукции

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1 КРАТКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ПРЕДПРИЯТИЯ

 

Открытое акционерное общество «ЛУКОЙЛ-Ухтанефтеперереработка» расположено в городе Ухте Республики Коми. Основная деятельность предприятия – переработка нефти и производство из нее нефтепродуктов.

Общество создано в 1994 году путем преобразования государственного предприятия «Ухтинский нефтеперерабатывающий завод» и является его правопреемником.

ООО «ЛУКОЙЛ-Ухтанефтепереработка» - один из старейших в отрасли и самый северный в стране нефтеперерабатывающий завод. Свою первую продукцию: бензин, керосин осветительный, соляр и котельное топливо (мазут) Ухтинский нефтеперерабатывающий завод выпустил в 1934 году.

В послевоенные годы произошел мощный всплеск модернизации производства. В эксплуатацию были введены:

• атмосферно-вакуумная трубчатка (АВТ),
• битумная установка (БУ-1),
• установка термического крекинга (ТК),
• железнодорожные эстакады для налива  темных нефтепродуктов,
• установка риформинга бензинов  ЛГ 35-11/300,
• товарная лаборатория и новые резервуарные парки.

Объем переработки нефти возрос с 700 тысяч тонн в год до 6100 тысяч тонн. За годы Великой Отечественной войны завод переработал 480 тысяч тонн нефти, а в марте 1985 года была переработана 100-миллионная тонна нефти. При этом первые 50 миллионов тонн переработали за 42 года (с 1934 по 1976 год), тогда как на следующие 50 миллионов тонн потребовалось всего 9 лет. С начала 90-х годов прослеживается резкое падение всех экономических показателей предприятия. Ухтинский НПЗ, как и большинство предприятий реального сектора, в полной мере пережил кризис неплатежей и экономического спада. Завод исчерпал все материальные ресурсы. 

В 1999 году  в Ухтинский НПЗ вошел в состав вертикально интегрированной нефтяной компании «ЛУКОЙЛ».

Предприятию за 70 лет своего существования пришлось пережить: стремительный рост и масштабную модернизацию 50-х годов, глубокий финансовый кризис и промышленный спад 90-х годов. Своим благополучным «сегодня» завод обязан нефтяной компании «ЛУКОЙЛ». С вхождением в 1999 году  в состав Компании, Ухтинский НПЗ обрел «второе дыхание» и получил четкий перспективный план развития производства.

Всего в развитие предприятия за 6 лет Компанией вложено более 6,5 миллиардов рублей, что позволило коренным образом модернизировать первичную переработку нефти, организовать производство топлива для реактивных двигателей (авиакеросин), построить и освоить впервые в России комплекс гидродепарафинизации дизельных топлив, крайне важный при переработке высокопарафинистых нефтей Тимано-Печоры; организовать выпуск дизельного топлива с ультранизким содержанием серы в соответствии со стандартами Евро-4 и Евро-5; создать современное товарное производство с комплексной системой автоматического управления парками и эстакадами налива.

Модернизация производственных мощностей позволила существенно повысить эффективность переработки, так глубина переработки нефти возросла с 47 до 75%, качество выпускаемого дизельного топлива, авиакеросина и битумов соответствует лучшим мировым стандартам, увеличен отбор светлых нефтепродуктов.

В 2000 году Советом директоров Компании утверждена согласованная с Правительством Республики Коми «Комплексная программа реконструкции и модернизации ООО «ЛУКОЙЛ-Ухтанефтепереработка», в соответствии с которой:

• в 2000 году  в рекордно короткие сроки построен и введен в эксплуатацию Комплекс железнодорожной эстакады налива светлых нефтепродуктов с резервуарным парком общим объемом более 100 тысяч тонн;
• в 2001 году произведена модернизация головной установки завода по первичной переработке нефти АТ-1. Оснащение установки АТ-1 новой основной ректификационной колонной и новыми печами, позволило увеличить отбор светлых нефтепродуктов до 98 процентов от потенциального содержания в нефти;
• в 2002 году на установке АТ-1 построен блок очистки фракции авиакеросина и выпущена опытно-промышленная и первая промышленная партия авиационного топлива ТС-1;
• в 2003 году построена и пущена в эксплуатацию установка гидродепарафинизации дизельного топлива ГДС -850 с блоком получения элементарной серы; в составе комплекса ГДС-850 введена в строй уникальная печь сжигания аварийных сбросов (ПСАС);
• в  2004 году сдана в эксплуатацию первая очередь железнодорожной эстакады слива нефти и налива темных нефтепродуктов;
• в 2004 году проведено техническое перевооружение установки каталитического риформинга ЛГ-11/300-95. В ходе реконструкции был заменен катализатор, который позволил почти на 30% увеличить производительность установки и получить катализат с октановым числом 95;
• в 2005 году введен блок ввода присадок для выпуска экологически чистого дизельного топлива, соответствующего европейскому стандарту EN- 590 (ЕВРО-4);
• в 2005 году сдан в эксплуатацию котел-утилизатор;
• в 2006 году сдана в эксплуатацию вторая очередь Комплекса железнодорожной эстакады слива нефти и налива темных нефтепродуктов;
• в 2006 году проведена модернизация станции автоналива;
• в 2007 году пущена установка висбрекинга;
• в 2008 году установка каталитического риформинга дооборудована блоком изомеризации;
• в 2009 году технически перевооружена установка АВТ;
• в 2010 году проведена модернизация битумной установки БУ-1.

Ежегодно на  предприятии перерабатывается около 3,5 миллионов тонн нефти, производится около 300 тысяч тонн автобензинов, до 900 тысяч тонн дизельного топлива, в том числе дизельное топливо, отвечающее требованиям европейского стандарта Евро, более 100 тысяч тонн битумов, порядка миллиона тонн котельного топлива и ряд других нефтепродуктов. Продукция завода находит спрос не только в России, но и в ближнем и дальнем зарубежье. В 2004 году предприятие выдержало сложнейший экзамен на соответствие Международным Стандартам качества, промышленной безопасности и экологии ИСО. Общество, завершая пятилетнюю программу реконструкции и модернизации завода, начало работать по стратегической программе развития предприятия на 2004-2013 годы. В ее рамках, помимо уже введенных и строящихся объектов, активно проектируются новые. Наиболее важные объекты: установка висбрекинга и установка изомеризации по производству компонентов для бензинов. Назначение первой - снижение объемов выпуска мазутов и дальнейшее углубление переработки нефти, второй- выпуск бензинов, соответствующих европейским стандартам. Стратегические задачи новой программы остаются прежними: увеличение глубины переработки нефти до уровня не ниже среднеотраслевого, доведение качества продукции до уровня требований европейских спецификаций и решение экологических проблем производства.

ООО «ЛУКОЙЛ-УНП» основной целью своей деятельности ставит выпуск нефтепродуктов, отвечающих запросам и ожиданиям потребителей в строгом соответствии с требованиями нормативной документации.

Успешная реализация поставленной цели осуществляется посредством:

• постоянной ориентации на интересы потребителей;
• понимания каждым сотрудником того, что от качественно выполненной им работы, зависит качество выпускаемой предприятием продукции.

Руководство ООО «ЛУКОЙЛ-УНП», в свою очередь, принимает на себя следующие обязательства:

• рассматривать качество продукции как основной приоритет деятельности предприятия;
• обеспечивать подразделения необходимыми ресурсами, создавать необходимые условия труда для эффективной работы;
• содействовать повышению квалификации персонала и их заинтересованности в результатах собственного труда;
• постоянно совершенствовать Систему управления качеством, основанную на международном стандарте ИСО-9001:2000.

Учитывая, что завод находится практически в черте города Ухты, особое внимание уделяется экологической безопасности деятельности предприятия, в связи с чем в 2001 году в ООО «ЛУКОЙЛ-Ухтанефтепереработка» была разработана «Комплексная программа экологической безопасности», которая является составной частью «Программы экологической безопасности организаций Группы «ЛУКОЙЛ».

В рамках этой программы были реализованы следующие проекты:

• в 2001 году введены в эксплуатацию резервуары хранения бензинов, оборудованные понтонами конструкции американской фирмы «Ультрафлоут», позволившими сократить потери от испарения углеводородов до 98%;
• в 2002 году построена дренажная система, которая  позволяет перехватить большую часть (около 600 кубических метров в сутки) загрязненных грунтовых вод, формирующихся на территории левобережного промышленного узла г. Ухта;
• в 2003  году принципиально изменена схема работы битумных установок; изготовление всех марок битумов перенесено на наиболее удаленный от города участок битумной установки.
• в 2003 году построена установка ГДС-850, на которой реализована технология гидродепарафинизации дизельного топлива, совмещенная с глубокой гидроочисткой его от серы;
• в 2003 году в составе комплекса ГДС-850 введено в строй факельное хозяйство, оснащенное абсолютно уникальным для России техническим сооружением – печью сжигания аварийных сбросов; задача факела - оперативно и технологично утилизировать до 135 тонн единовременного выброса углеводородов, которые могут случиться при авариях; такого факела на территории бывшего СССР еще не было, да и в Европе он в единственном числе - на нефтеперерабатывающем заводе австрийской фирмы «OMV», в пригороде Вены. 
• в 2003 году завершено строительство станции ультрафиолетового обеззараживания очищенных сточных вод, на которой уничтожение микроорганизмов осуществляется не хлорированием, а излучением, аналогичным по своим характеристикам солнечному свету, но гораздо большей интенсивности в расчете на единицу  объема. 
• в 2003 году начата ликвидация нефтешламовых прудов.

В основе социальной политики ООО «ЛУКОЙЛ-Ухтанефтепереработка» лежит  социальный кодекс материнской компании «ЛУКОЙЛ» и Коллективный договор Общества, которые регулируют трудовые и социальные отношения между администрацией и работниками и гарантируют высокий уровень социальной защищенности сотрудников предприятия.

Новые технологии требуют иного отношения к персоналу, работающему на предприятии, более высокой квалификации, и, соответственно, материального стимулирования. Численность персонала за счет оптимизации структуры снизилась примерно на четверть, в то же время средний доход на одного работающего возрос в сравнении с 2000 годом более чем в 2,5 раза. Ежегодно повышают квалификацию примерно 1/3 всех работающих, проводятся конкурсы профессионального мастерства рабочих ведущих профессий.