Анализ производства и реализации продукции

 

 

Среднегодовая выработка на одного работника в 2004 г. на 2,86 тыс.руб. снизилась по сравнению с 2003 г. главным образом за счет снижения удельного веса рабочих (на 4,51 тыс.руб) и снижения на 1 день числа дней отработанных одним рабочим в году (на 6,17 тыс.руб). Увеличение часовой производительности труда на 1% и средней продолжительности рабочего дня лишь компенсировало снижение производительности на 6,39 и 1,43 тыс.руб соответственно.

Так как завод работает на давальческом сырье, то производительность труда может рассчитываться и в натуральном выражении.

Рассчитаем влияние данных факторов на уровень среднегодовой выработки работников предприятия способом абсолютных разниц.

Таблица 2.10. Влияние факторов на уровень среднегодовой выработки

 

показатели	Условное обозначение	2002г.	2003г.	Изменение
Объём переработанного	О	3640,8	3620,2	-20,6
сырья, тыс. т.
Выход товарной	к„	0,94	0,96	0,02
продукции, ед
Средняя цена	ц	322,11	327,85	5,74
продукции, руб
Товарная продукции,	ТП	3442,0	3493,5	51,5
тыс. т.		1025	1020	-5
Численность ППП,чел		1174,37	1165,72	-8,65
Производство
продукции, млн.руб.		1145,73	1142,87	-2,86
Среднегодовая
производительность 1
работника,тыс .руб.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Рис2.3.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3620.2, 0.96. 327.85,1 020

3640.8    0,94    322.11    102е; Использовав приём разниц, определим рост производительности труда за счёт каждого составляющего её элемента:

1) прироста обёма переработки сырья

АПТ = ((О1 - Оо) Кп0цо)/Ч0= ((3620,2 - 3640,8) * 0,94* 322,1 1)/ 1025 = - 6,08 тыс.руб/чел.

2) увеличения отбора товарной продукции от сырья

ДГШ = (О1(К„ 1 - К„0)цоУ Чо = (3620,2(0,96- 0,94) * 322,1 1) / 1025 = 22,75 тыс.руб/чел

3) изменения ассортимента вырабатываемой продукции

ДПТц - (01 * Кп 1 (ц, - ц0)) / Чо = (3620,2*0,96 (327,85- 322,1 1)) /1025 =19,46 тыс.руб/чел

4) изменения численности обслуживающего персонала

ДПТч = 01 * Кп , * ц,(1/Ч, - 1/Ч0) = 3620,2*0,96* 327,85 (1/1020 - 1/1025) = 1 1,39

тыс.руб/чел.

Следовательно, если бы объём переработки сырья не сократился, то общее изменение производительности труда составило бы 53,60 тыс.руб/чел, а не 47,52 тыс.руб/чел. Основной прирост производительности труда произошёл в результате изменения цены продукции, на которые повлиял ряд факторов: ввод в эксплуатацию новой установки ГДС-850,увеличении производительности. На -20,6 тыс.т. был снижен объём поставляемого сырья, что произошло по независящем от предприятия причин.

2.4.Анализ фонда заработной платы

 

 

 

 

 

 

Анализ использования трудовых ресурсов, уровня производительности труда необходимо рассматривать в тесной связи с анализом оплаты труда.

Снижение роли государства в регулировании заработной платы позволило предприятиям самостоятельно формировать собственную систему оплаты труда, решать вопросы повышения заработной платы, устанавливать зависимость оплаты труда работников от количества и качества затраченного ими труда и конечных результатов работы коллектива. Однако, необходимо учитывать, что наращивание темпов расширенного воспроизводства возможно только когда темпы роста производительности труда выше темпов роста его оплаты. В связи с этим анализ использования средств на оплату труда имеет большое значение для выявления экономии.

Наращивание темпов расширенного воспроизводства возможно только когда темпы роста производительности труда выше темпов роста его оплаты. В связи с этим анализ использования средств на оплату труда имеет большое значение для выявления экономии.

Таб.2. П. Динамика ФЗП •

 

Показатели	2002г.		2003г.		Изменение
	тыс.руб.	У д. вес,	тыс.руб.	Уд. вес	Абс.	%
ФЗП, В т.ч.: ППП	181673,7 167408,2	100 92,14	207708,4 192680,4	100 92,76	26034,7 25272,2	14,3 15,1
Непромышленный персонал	13386,3	7,36	14161,7	6,8	775,4	5,8
Несписочный персонал	879,2	0,48	866,3	0,41	-12,9	-1,5
; Среднемесячная заработная	13609,8		15925,4		2315,6	14,5
плата ППП

Фонд заработной платы в2003г. увеличился по сравнению с 2002г. на 14,3% и составил 207708,4 млн.руб. Прирост заработной платы у промышленно-производственного персонала составил 15,1%. , в то время как заработная плата несписочного персонала сократилась на 1,5%. В 2003г. произошло увеличение среднемесячной заработной платы ППП на 2315,6 руб.

На  предприятии  «Лукойл-Ухтанефтепереработка»  предусмотрены  почасовая  система оплаты труда, для ИТР и работников заводоуправления- система окладов. Для работников

общества минимальная месячная тарифная ставка рабочего 1 разряда -в переработке нефти -1620 руб. По окончании каждого квартала производится индексация тарифной ставки рабочего 1 разряда, исходя из индекса потребительских цен. С учётом роста потребительских цен по региону в пределах собственных средств ежеквартально повышаются доходы работников на основе индексации размеров зарплаты и выплат социального характера.

Согласно трудовому договору по оплате труда, работодатель обязуется: -Установить с момента подписания настоящего Договора для Работников Общества минимальную месячную тарифную ставку рабочего 1-го разряда, занятого в основном производстве (далее по тексту - "тарифная ставка рабочего 1 разряда"): в переработке нефти - в размере 1620 руб.; во вспомогательных производствах - в размере 1300 руб.

. Установленный размер  тарифной ставки рабочего 1 разряда  является основой дифференциации минимального размера тарифной ставки (оклада) всех профессионально-квалифицированных групп Работников, включая Работников непроизводственной сферы, входящих в структуру Общества, с учетом сложившихся отраслевых пропорций в уровнях оплаты труда.

По окончании каждого квартала производится индексация тарифной ставки рабочего 1 разряда, исходя из индекса потребительских цен, представленного Компанией (в соответствии с данными Государственного Комитета Российской Федерации по статистике).

-Работодатель самостоятельно  устанавливает систему оплаты  и стимулирования труда в пределах собственных средств, предусмотренных в бюджете на эти цели.

Пересмотр действующих и введение новых условий оплаты и стимулирования труда (размеры тарифных ставок и окладов, положения о премировании, выплате вознаграждений по итогам работы за год и выслугу лет, других выплат), нормирования труда осуществляется Работодателем с учётом мнения Профкома.

Работник Общества премируется за выполнение индивидуальных показателей, например, работники юридического отдела получают премию за отсутствие убытков по вине отделов; финансовый отдел - за выполнение бюджета; производственный отдел - за выполнение показателей выпуска продукции.

В целях совершенствования организации труда и усиления материальной заинтересованности Работников Общества в повышении эффективности производства Работодатель обязуется:

 

 

 

 

 

 

1. Поэтапно довести минимальный размер месячной тарифной ставки, с учетом 
   районного коэффициента, рабочего первого разряда в основном производстве до 
   величины, составляющей от прожиточного минимума по Республике Коми, в том 
   числе:
2. в 2003 году - до 80%;
3. в 2004 и 2005 годах процентное отношение минимального размера месячной 
   тарифной ставки к прожиточному минимуму будет устанавливаться в соответствии 
   с Решением Комиссии ОАО "ЛУКОЙЛ" по регулированию социально-трудовых 
   отношений,  исходя  их  результатов  деятельности  Компании  и  Общества-  за 
   соответствующий предыдущий год.

 

• С учетом роста потребительских цен по региону в пределах собственных средств 
  ежеквартально повышать доходы Работников на основе индексации размеров зарплаты и 
  выплат социального характера.
• Производить оплату труда Работников Общества согласно действующим тарифным 
  ставкам и должностным окладам рабочих, руководителей, специалистов и служащих, 
  утвержденным  Генеральным  директором  ОАО   "ЛУКОЙЛ-Ухтанефтепереработ-ка"   с 
  учетом     мнения     Профсоюзного     комитета     в     пределах     собственных     средств, 
  предусмотренных в бюджете на эти цели .

Осуществлять тарификацию работ, присвоение квалификационных разрядов 'и наименований профессий рабочим - согласно ЕТКС работ, профессий рабочих, специалистов и служащих - согласно квалификационному справочнику должностей руководителей, специалистов и служащих.

- Переводить Работников по мере роста их квалификации на более квалифицированные 
работы при наличии вакансии в штатном расписании Общества.

-. Районные коэффициенты  к заработной плате и процентные  надбавки за непрерывный стаж работы в местностях, приравненных к районам Крайнего Севера, начисляются на фактический месячный заработок без ограничения его размера в порядке, установленном действующим законодательством.

Молодым Работникам (лицам в возрасте до 30 лет) процентная надбавка к заработной плате выплачивается в полном размере с первого дня работы в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях, если он прожил в указанных районах и местностях не менее пяти лет.

Установить доплаты компенсационного характера Работникам, работающим в многосменном режиме, не ниже следующих:

40% часовой тарифной  ставке (оклада) за каждый час  работы в ночную смену;

 

 

-    20% часовой тарифной  ставке (оклада) за каждый час  работы в вечернюю смену.

Смена, в которой не менее 50% рабочего времени приходится на ночное время, считается ночной (ночным является время с 22 часов до 6 часов).

Смена, непосредственно предшествующая ночной при непрерывном цикле работы, считается вечерней.

Размер доплаты исчисляется за каждый час работы в вечернюю или ночную смену от оклада, включая доплаты за работу в тяжелых, вредных и опасных условиях труда.

Доплата за работу в ночное время (с 22.00 час. до 06.00 час.) Работникам подразделений, работающим в суточном и двухсменном (12-ти часовом) режиме, включая Работников непромышленной группы, устанавливается в размере 40% часовой тарифной ставки (оклада). - Выплачивать заработную плату Работникам Общества 2 раза в месяц: заработную плату за первую половину месяца - 30%' месячной заработной платы до 25-го числа текущего месяца, окончательный расчет производить не позднее 15 числа следующего месяца. Расчеты по заработной плате с Работниками Общества производить через банк 1 орода и кассу ь/ощестьа.

Работодатель и (или) уполномоченные им в установленном порядке представители Работодателя, допустившие задержку выплаты Работникам заработной платы и другие нарушения оплаты труда, несут ответственность в соответствии с Трудовым кодексом Российской Федерации и иными федеральными законами.

- Производить доплаты  за выполнение тяжелых работ, работ с вредными условиями  труда в размере до 12% тарифной ставки (оклада), при выполнении особо тяжелых работ и работ с особо вредными условиями - до 24% тарифной ставки (оклада). Рассмотрим структуру фонда заработной платы ППП.

Таблица 2. Л.

Исходные данные для факторного анализа влияния ФЗП на среднегодовую

заработную плат уза

 

	2002г.		2003г.		Изменен	Изменени
					ие	е, %
		ФЗП	Уд.	ФЗП			Уд.
	ППП, ТЫС	вес	ППП, Т	вес	тыс.руб
Показатели	•руб	ФЗ	ыс.руб	ФЗ
		П		П
		ППП,		ППП,