Анализ производства и реализации продукции

Водородсодержащий газ – используется как сырье блока «Рекавери Плюс» установки ГДС-850 или как топливо для технологических печей;

Углеводородный газ – топливо для технологических печей.

Цех №3 – товарно-сырьевой цех.

В задачи цеха входит приготовление готовой продукции из компонентов, прием, хранение сырья и продукции, отгрузка потребителям продукции, перевалка нефти.

В состав цеха входят:

- резервуарные парки нефти и  темных нефтепродуктов;

- резервуарные парки и железнодорожная  эстакада по сливу нефти и  наливу темных нефтепродуктов.

Цех №4 – цех оперативного обслуживания производства.

В состав цеха входят участки:

- участок метрологии;

- участок паровоздухоснабжения;

- участок электроснабжения;

- отдел технического надзора;

- ремонтно-механическая группа.

Цех №5 – хозяйственный цех.

В задачи цеха входит обеспечение транспортными средствами для перевозки людей или грузов, содержание в надлежащем порядке внутризаводских дорог, стирка и ремонт спецодежды, наведение порядка в помещениях.

Цех №11 – центральная заводская лаборатория.

В задачи цеха входит осуществление и обеспечение контроля качества сырья, вспомогательной продукции, готовой продукции.

Цех №13 – водоснабжение, канализация и очистные сооружения.

Осуществляет механическую и биологическую очистку стоков.

ООО «ЛУКОЙЛ-УНП» выпускает следующие виды продукции:

- Автомобильные бензины:

Нормаль 80;

Регуляр 92;

Премиум 95.

- Реактивные топлива:

Топливо для реактивных двигателей ТС-1.

- Дизельные топлива:

Л-0,2-62;

А-0,2;

З-0,2-35;

ЕВРО вид 2.

- Прочие топлива:

Топливо судовое ИФО-180;

Топливо судовое ИФО-380;

Сырье углеводородное для производства этилена;

Вакуумный газойль ВГЛ;

Вакуумный газойль низкозастывающий;

Мазут М-100;

Сера техническая комовая сорт 9998;

Битум нефтяной строительный БН 90/10, БН 70/30;

Битум нефтяной кровельный БНК 45/190;

Битум нефтяной дорожный улучшенный БДУ 100/130, БДУ 70/100;

Битум нефтяной хрупкий матки «Г»;

Битум нефтяной Пластбит.

 

Экономическая информация в ООО «ЛУКОЙЛ-УНП» обрабатывается с помощью интегрированной системы управления R3, которая внедрена на предприятии с 1 января 2007 года. Ранее использовался другой программный продукт – ИНФИН УПРАВЛЕНИЕ, действовавший на предприятии с 2004 года. Для отражения материальных балансов используются АРМ-программисты, разработанные специалистами ООО «ЛУКОЙЛ-Информ».

Сбор, передача, обработка и выдача экономической информации по плану и по факту осуществляется в системе R3, бюджетные формы для Компании формируются и инвестиционные программы рассчитываются  в программе SAP SEM. Вся информация представляется на бумажных носителях.

 

 

 

 

1. КРАТКИЙ АНАЛИЗ ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯ

 

1. Динамика основных технико-экономических показателей

 

Для характеристики финансово-экономического состояния ОАО «ЛУКОЙЛ-УНП» используются технико–экономические показатели – это совокупность показателей, характеризующих деятельность предприятия, к которым относятся: мощность предприятия, объем произведенной и реализованной продукции, стоимость основных фондов, среднесписочная численность персонала, фонд заработной платы, производительность труда, прибыль, рентабельность и так далее.

 

Таблица 2.1. Динамика основных технико-экономических показателей ОАО «ЛУКОЙЛ-УНП» за 2006-2007 гг.

Показатели	Ед. изм.	2006 год	2007 год	Отклонение
				+/-	%
Производственные показатели
Объем реализации нефтепродуктов	Тыс. т.	3437,582	3974,964	537,382	15,6
Объем переработки нефтяного сырья	Тыс. т.	3569,251	4146,328	577,077	16,2
Безвозвратные потери	Тыс. т.	4,787	8,984	4,197	87,7
Глубина переработки нефтяного сырья	%	75,8	75,4	-0,4	-0,5
Выпуск продукции
Бензин	Тыс. т.	419,328	519,560	100,232	23,9
Дизельное топливо	Тыс. т.	940,898	1126,173	185,275	19,7
Вакуумный газойль	Тыс. т.	406,075	539,960	133,885	33,0
Мазут	Тыс. т.	850,148	997,671	147,523	17,4
Нефтебитумы	Тыс. т.	93,667	103,108	9,441	10,1
Прочие	Тыс. т.	859,135	859,856	0,721	0,1
Экономические показатели
Выручка от продажи товаров, продукции, работ, услуг	Млн. руб.	25371,610	35356,506	9984,896		39,4
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг	Млн. руб.	22966,223	27146,781	4180,558		18,2
Амортизация за период, всего	Млн. руб.	639,125	752,862	113,737		17,8
Валовая прибыль	Млн. руб.	2405,387	8209,725	5804,338		3,41 раза
Прибыль от продаж	Млн. руб.	1625,388	4198,270	2572,882		2,58 раза
Балансовая прибыль	Млн. руб.	1289,456	3723,264	2433,808		2,89 раза
Чистая прибыль	Млн. руб.	964,045	2934,183	1970,138		3,04 раза
Рентабельность продаж	%	6,41	11,87	5,46		85,2
Чистая рентабельность	%	3,80	8,30	4,50		2,18 раза
Инвестиционные показатели
Инвестиционные расходы	Млн. руб.	996,630	856,918	-139,712		-14,0
Ввод инвестиционных объектов	Млн. руб.	822,001	1300,312	478,311		58,2
Персонал
Численность персонала	Чел.	888	882	-6		-0,7
Среднемесячный доход	Руб./чел.	33904	41507	7603		22,4

 

По данным таблицы 2.1 видно, что наблюдается увеличение объемов реализации нефтепродуктов, что объясняется увеличением объемов переработки нефти, причем рост наблюдается по всем видам сырья. Наибольшее увеличение заметно по вакуумному газойлю и бензину. Это говорит о постоянной и растущей потребности в данных видах нефтепродуктов. Устойчивый рост реализованной продукции позитивно влияет на финансовые результаты предприятия.

Наблюдается увеличение безвозвратных потерь на 87,7%, что является негативной тенденцией. Глубина переработки нефти в 2007 году составила 75,4%, что ниже аналогичного показателя предыдущего года на 0,4%.

Прибыль от продаж в 2007 году по сравнению с 2006 годом увеличилась на 2572,882 миллиона рублей. Причиной роста прибыли является увеличение объёма реализации нефтепродуктов, а так же повышение цен на них. Наблюдается значительный рост балансовой и чистой прибыли на 2433,808 и 1970,138 миллионов рублей соответственно.

Наблюдается значительный рост рентабельности продаж и чистой рентабельности, значения которых в 2007 году достигают соответственно 11,87% и 8,30%.

Инвестиционные расходы за период снизились на 139,712 миллиона рублей. В то же время, ввод инвестиционных объектов возрос на 478,311 миллиона рублей.

Численность персонала сократилась по сравнению с 2006 годом на 6 человек, а среднемесячный доход вырос на 22,4% и составил 41507 рублей.

 

2.2 Анализ объемов  перекачки нефти ОАО «Северные  МН»

 

Целью данного раздела является проведение анализа динамики товарной продукции; анализа влияния внутренних факторов на изменение товарной продукции; анализа реализации товарной продукции.

Основными задачами данного анализа являются:

- оценка степени выполнения  плана и динамики производства  и реализации продукции;

- определение влияния факторов  на изменение величины этих  показателей;

- выявление внутрихозяйственных резервов увеличения выпуска и реализации продукции.

Данный раздел включает: анализ динамики товарной продукции; анализ влияния внутренних факторов на изменение товарной продукции; анализ реализации товарной продукции.

ОАО «Северные МН» занимается перекачкой нефти по нефтепроводам «Уса – Ухта», «Ухта – Ярославль» и «Ухта – Ветлосян».

Товарной продукцией в натуральном выражении для данного предприятия является объем перекачки (отгрузки) нефти по нефтепроводам.

Товарной продукцией в стоимостном выражении для данного предприятия является тарифная выручка, которая рассчитывается как произведение объема перекачки (отгрузки) нефти и тарифа.

Реализованной продукцией является товарная продукция за вычетом задолженности за услуги по транспорту нефти на начало и конец года.

Грузооборот ОАО «Северные МН» за последние семь лет менялся. В 1998 году он составлял 12,46 млн. тн/км, в 1999 году - 13,3 млн. тн/км, в 2000 году - 13,55 млн. тн/км, в 2001 году - 15,1 млн. тн/км, в 2002 году - 15,75 млн. тн/км, в 2003 году – 18,37 млн. тн/км, в 2004 году – 22,58 млн. тн/км.

Таким образом, предприятие постепенно наращивает объемы перекачки нефти и вследствие чего, тарифная выручка за перекачку нефти увеличилась с 437 443 тыс. руб. в 1998 году до 4 529 089  тыс. руб. в 2004 году, также увеличилась и балансовая прибыль до 1 645 657 тыс. руб. Более наглядно динамика этих показателей представлена на рисунке 2.1. и 2.2.

Рисунок 2.1 – Динамика грузооборота ОАО «Северные МН» за 1998 – 2004 года

Рисунок 2.2 – Динамика тарифной выручки за перекачку нефти ОАО «Северные МН»

 за 1998 – 2004 года

За 2004 год обеспечен бесперебойный прием нефти от нефтедобывающих предприятий, перекачка и сдача ее потребителям в соответствии с заключенными с производителями нефти договорами транспортировки.

Для этого в ОАО «Северные МН» в 2004 году выполнен большой объем работ по техническому перевооружению, модернизации и капитальному ремонту оборудования, направленных на повышение надежности транспортной системы.

Все ремонтные работы, связанные с остановкой перекачки, согласовывались с нефтедобывающими предприятиями. В необходимых случаях совместно с ними разрабатывались мероприятия, направленные на проведение работ без ограничения приема и транспортировки нефти.

Транспортировка нефти характеризовалась по ОАО «Северные МН» следующими данными, указанными в таблице 2.2.

Таблица 2.2 - Перекачка нефти и грузооборот по массе нетто ОАО «Северные МН»

Наименование н/п	Перекачка, тыс.тонн			Грузооборот, млн.тн*км			% к 2003 г. Перекач-ка		% к  2003 г. Грузо-оборот
	2003 год	2004 год	2003 год		2004 год
Н/п «Уса-Ухта»	14462,068	17310,777	5610,838		6742,769	119,7		120,1
Н/п «Ухта-Ярославль»	11175,911	13887,274	12719,304		15798,881	124,3		124,2
Н/п «Ухта-Ветлосян»	3234,316	2801,405	39,459		34,177	86,6		86,6
Всего:	-	-	18369,601		22575,827	-		122,9

 

Из таблицы 2.2 можно сделать выводы о том, что:

• перекачка по нефтепроводу «Уса - Ухта», в сравнении с уровнем 2003 года, увеличилась на 19,7% за счет увеличения приема нефти от производителей;
• перекачка по нефтепроводу «Ухта – Ярославль», в сравнении с уровнем 2003 года, увеличилась на 24,3% за счет уменьшения сдачи нефти на Ухтинский НПЗ и увеличения приема нефти от производителей;
• сдача нефти на Ухтинский НПЗ производилась в соответствии с маршрутными поручениями;
• отгрузка на экспорт и топливо производились в соответствии с маршрутными поручениями и подачей железнодорожных цистерн на подъездной путь.

 В результате за счет повышения объемов добычи нефти и ее транспортировки, произошел рост грузооборота (22,9%), что положительно сказалось на результатах финансовой деятельности ОАО «Северные МН».

 Анализ объемов перекачки  нефти ОАО «Северные МН» начинается  с оценки динамики тарифной выручки в сопоставимых ценах за пять лет для чего тарифную выручку в действующих ценах нужно привести в сопоставимый вид. Данные для приведения тарифной выручки в сопоставимый вид представлены в таблице 2.3.

 

 

Таблица 2.3 – Приведение тарифной выручки в сопоставимый вид

Наименование	2000 год	2001 год	2002 год	2003 год	2004 год
Грузооборот, млн.тн*км	13550,50	15081,29	15618,82	18369,60	22575,83
Тариф, руб.100тн*км	5,4	9,72	18,4	22,69	20,06
Тарифная выручка в действующих ценах, тыс. руб.	731727	1465901	2873863	4169899	4528711
Тарифная выручка в сопоставимых ценах, тыс. руб.	2718231	3025307	3133135	3684942	4528711

 

Динамика тарифной выручки в сопоставимых ценах ОАО «Северные МН» за 2003-2004 года представлена в таблице 2.4.