Анализ и структура привлеченных средств коммерческого банка

ФАКУЛЬТЕТ ЭКОНОМИКИ И УПРАВЛЕНИЯ

СПЕЦИАЛЬНОСТЬ «ФИНАНСЫ И КРЕДИТ»

 

 

КУРСОВАЯ РАБОТА

ПО ДИСЦИПЛИНЕ «организация деятельности

коммерческого банка»

  «Анализ и структура привлеченных средств коммерческого банка»

 

Содержание

Введение           - 3

1. Общие понятия о привлеченных средствах коммерческих

банков          - 6 

1. Структура привлеченных средств коммерческих банков - 6
2. Методики анализа пассивов коммерческих банков  - 14
2. Анализ привлеченных средств коммерческих банков   - 20
1. Характеристика отделения Байкальского банка

Сбербанка РФ       - 20

2. Анализ привлеченных средств банка    - 22
3. Оценка качества привлеченных средств банка   - 40

Заключение          - 46

Список использованных источников      - 49

 

ВВЕДЕНИЕ

Центральное место в современной банковской системе по праву принадлежит коммерческим банкам, предоставляющим своим клиентам полный комплекс финансового обслуживания, объемы, качество и скорость которого постоянно совершенствуются и возрастают благодаря внедрению и применению современных технологий.

В рыночной экономике ресурсы коммерческих банков имеют первостепенное значение. Они служат необходимым активным элементом банковской деятельности. В современных условиях развития российской экономики проблема формирования ресурсов имеет первостепенное значение. Это вызвано тем, что с переходом к рыночной экономике, ликвидацией монополии государства на банковское дело, построением двухуровневой банковской системы характер банковских ресурсов претерпевает существенные изменения.

Привлеченные средства банков покрывают свыше 90% всей потребности в денежных ресурсах для осуществления активных операций, прежде всего кредитных. Операции банка по привлечению денежных средств называются пассивными, поскольку, таким образом, банк формирует пассив своего баланса. Аккумулируемые банком свободные денежные средства юридических и физических лиц, с одной стороны, приносят их владельцам доход в виде процента, а с другой – создают базу для осуществления активных операций. При этом коммерческий банк может осуществлять свои операции только в пределах имеющихся у него ресурсов.

Наличие средств у банка является базой для его дальнейшей деятельности, таким образом, пассив банка определяет возможность, направления и объем активных операций. Следовательно, именно пассивные операции предшествуют активным и определяют объем и масштабы доходных операций. В связи с этим, вопросы наращивания ресурсного потенциала и обеспечения его стабильности посредством эффективного управления пассивами приобретают особую остроту и актуальность.

Следовательно, в рыночных условиях именно объем и качественный состав средств, которыми располагает коммерческий банк, определяют масштабы и направления его деятельности. В связи с этим, вопросы формирования ресурсной базы, оптимизация ее структуры и обеспечении стабильности и эффективное управление становятся весьма актуальными в работе банка.

Объектом исследования выступает отделение Байкальского банка Сбербанка РФ. Сбербанк сегодня – лидер российского банковского сектора по общему объему активов. Банк является основным кредитором российской экономики и занимает крупнейшую долю на рынке вкладов. Сбербанк – современный универсальный коммерческий банк. Удовлетворяющий потребности различных групп клиентов в широком спектре банковских услуг.

Цель данной курсовой работы – исследование привлеченных денежных средств и разработка мероприятий по увеличению их объемов.

Исходя из данной целевой установки, в работе необходимо решить следующие задачи:

1. Раскрыть общие понятия о привлеченных средствах коммерческих банков и их значение в ресурсной базе коммерческого банка.

2. Осуществить  анализ деятельности субъекта  банковской системы в сфере  привлечения средств от физических  и юридических лиц.

3. Оценить качество привлеченных средств.

Исследование основано на данных годовых отчетов отделения Байкальского банка Сбербанка РФ за 2010-2012 годы. В качестве источников написания работы послужили нормативные документы отделения Байкальского банка Сбербанка РФ, практические материалы, а так же специализированные учебные пособия и материалы периодической печати.

Работа имеет практическую значимость в связи с актуальностью выбранной темы.  Работа состоит из трех глав.

В первой главе «Общие понятия о привлеченных средствах коммерческих банков» основное внимание уделено теоретическим вопросам понятия привлеченных средств, а также  методике анализа пассивов коммерческого банка.

Вторая глава «Анализ привлеченных средств коммерческого банка»  посвящена рассмотрению общей характеристики отделения, анализу привлеченных денежных средств, дана оценка качества привлеченных средств.

Анализ деятельности банка - это основа эффективного управления им, исходная база принятия управленческих решений на всех уровнях.

Анализ сопровождает выполнение большинства банковских операций, он помогает обеспечить доходность и ликвидность банка, выдержать конкуренцию, завоевать доверие вкладчиков. 

При полном хозяйственном расчете отделениям Сбербанка наиболее важно иметь надежный фундамент, то есть стабильные пассивы  и эффективное, надежное их размещение.

 

1. ОБЩИЕ ПОНЯТИЯ О ПРИВЛЕЧЕННЫХ СРЕДСТВАХ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ
1. Структура привлеченных средств коммерческого банка

Привлеченные средства банка составляют подавляющую часть ресурсов коммерческого банка.  Проведение пассивных операций позволяет банку привлечь временно свободные финансовые ресурсы юридических и физических лиц. В мировой банковской практике все привлеченные средства по способу их аккумуляции делят на депозиты и прочие привлеченные средства. Основную часть привлеченных средств коммерческих банков составляют депозиты.

Различают депозиты юридических и физических лиц. Среди депозитов юридических лиц самым крупным источником привлечения банком ресурсов в свой оборот являются средства клиентов на расчетных (текущих) счетах и на счетах банков-корреспондентов. По своей экономической сути эти счета представляют собой депозиты до востребования. Средства с этих счетов могут быть изъяты, переведены на счет другого лица без каких-либо ограничений (полностью или частично), в любое время, по первому требованию их владельцев. По этой причине банк уплачивает по счетам до востребования минимальные процентные ставки. Режим работы данных счетов регулируется договорами соответственно банковского и корреспондентского счетов. На них оседают временно свободные средства хозяйствующих субъектов, бюджетов и бюджетных организаций, а также банков-респондентов по совершению операций, связанных с обслуживанием их деятельности.

На расчетных счетах юридических лиц отражается поступающая в их адрес от контрагентов выручка от реализации товаров, работ, услуг, доходы от внереализационных операций, суммы полученных от банков кредитов, а также расходование этих средств на платежи поставщикам, уплату налогов в бюджеты разного уровня, перечисления в различные внебюджетные фонды, выплаты заработной платы рабочим и служащим, погашение банковских кредитов и процентов по ним и т.д.  Остатки средств на расчетных (текущих) счетах юридических лиц и корреспондентских счетах банков-корреспондентов являются подвижными, что заставляет коммерческие банки для сохранения своей ликвидности при выполнении требований владельцев этих счетов постоянно держать на достаточном уровне свои высоколиквидные активы (денежные средства в кассе банка и на корреспондентском счете в РКЦ Банка России, в государственных ценных бумагах и т.д.). Вместе с тем юридические лица могут устойчивую величину своих временно свободных денежных средств разместить в банке на счетах срочных депозитов.

Срочные депозиты - это денежные средства, внесенные в банк на фиксированный срок. Таким образом, они не используются для осуществления текущих платежей. В течение срока действия депозита дополнительные взносы от его владельца – юридического лица на депозитный счет не принимаются. В зависимости от срока размещения различают депозиты на срок 1 и 3 месяца, от 3 до 6 месяцев, от 6 месяцев до 1 года и свыше года. Внесение средств на срочный депозит оформляется специальным договором - договором банковского вклада (депозита), который составляется в письменной форме.

Срочный депозит для клиента банка является не только потенциальными деньгами, но и капиталом. Он приносит своему владельцу определенный доход в виде процента, величина которого фиксируется в договоре и варьируется в зависимости от срока депозита и его суммы. То обстоятельство, что владелец срочного вклада может распоряжаться им только по истечении оговоренного периода времени, не исключает возможности досрочного получения им в банке своих денежных средств. Однако в этом случае клиенту выплачивается доход по процентной ставке ниже установленной по вкладу, что также определяется договором.

Вклады физических лиц (до востребования и срочные) могут привлекаться только теми коммерческими банками, которые имеют на это специальную лицензию Банка России. Лицензия на привлечение во вклады денежных средств физических лиц выдается коммерческим банкам лишь после двух лет их успешной и устойчивой работы на рынке банковских услуг. Банки принимают от физических лиц (граждан РФ, иностранных граждан, лиц без гражданства)  вклады, как в рублях, так и в иностранной валюте. Вклады физических лиц оформляются договором банковского вклада, который в соответствии с Гражданских кодексом РФ признается публичным договором. Договор банковского вклада с физическим лицом имеет некоторые особенности по сравнению с депозитным договором с юридическим лицом.

Банк заинтересован в привлечении срочных вкладов, так как они в высокой степени стабильны и позволяют банку располагать средствами вкладчиков в течение длительного периода времени.

Разновидностью срочных депозитов юридических и физических лиц являются банковские сертификаты и банковские векселя, которые представляют собой собственные долговые обязательства банка.

Сберегательный и депозитный сертификаты являются ценными бумагами, удостоверяющими сумму вклада, внесенного в банк, и права вкладчика (держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада и обусловленных процентов в банке, выдавшем сертификат, или в любом его филиале.

Депозитный сертификат может быть выдан только юридическим лицам, а сберегательный – только физическим. Их владельцами могут быть резиденты и нерезиденты.

Коммерческие банки вправе размещать свои сертификаты только после регистрации условий их выпуска и обращения в территориальном учреждении Банка России. Выпускаться сертификаты российских банков могут только в валюте РФ и обращаться соответственно только на ее территории. Банковские сертификаты не могут использоваться как средство платежа при расчетах за товары и услуги. Они выполняют лишь функцию средства накопления. По истечении срока действия сертификата его владельцу (держателю) банк возвращает сумму вклада и выплачивает доход исходя из величины установленной ставки процента, срока и суммы  вклада, внесенной на отдельный банковский счет.

Владелец сертификата может уступать права требования по сертификату другому лицу. По сертификату на предъявителя эта уступка осуществляется простым вручением, а по именному – посредством передаточной надписи (цессии), которая оформляется на оборотной стороне бланка сертификата. Она представляет собой двустороннее соглашение лица, устанавливающее свои права (цедента), и лица, приобретающего эти права (цессионария).

Сертификаты имеют существенные преимущества перед срочными вкладами, оформленными депозитными договорами. Большое количество возможных финансовых посредников в распространении и обращении сертификатов способствует расширению круга потенциальных инвесторов банка, а благодаря вторичному рынку сертификат может быть досрочно передан (продан) владельцем другому лицу с получением некоторого дохода за время хранения и без изменения при этом объема ресурсов банка, в то время как досрочное изъятие владельцем срочного вклада означает для него потерю дохода, а для банка -  утрату части ресурсов.

Недостатком сертификатов по сравнению со срочными вкладами (депозитами) являются повышенные затраты банка, связанные с эмиссией сертификатов как разновидности ценных бумаг.

Срочные вклады (депозиты) юридических и физических лиц могут быть оформлены и банковским векселем.

Банковский вексель – это ценная бумага, содержащая безусловное долговое обязательство векселедателя (банка) об уплате определенной суммы векселедержателю в конкретном месте, в указанный срок. Выпуск и обращение векселей регулируется Гражданским кодексом РФ и Федеральным законом от 11.03.1997 № 48 «О переводном и простом векселе». Руководствуясь этими документами, банки сами разрабатывают условия выпуска и обращения векселей, которые в отличие от условий выпуска и обращения банковских сертификатов нигде не регистрируются. Банки могут выпускать только простые векселя, причем как процентные, так и дисконтные, и размещать их среди юридических и физических лиц. Банковские векселя могут также передаваться по индоссаменту, как и обычные коммерческие векселя. Процентные векселя дают возможность первому векселедержателю (или последнему при наличии на векселе передаточной надписи – индоссамента) получить при предъявлении их банку к погашению за фактический срок нахождения своих денежных средств в обороте банка процентный доход. Дисконтные векселя позволяют получить дисконтный доход, который определяется как разница между номинальной стоимостью векселя, по которой он погашается, и ценой, по которой он продается первому векселедержателю.

Банковские векселя, во-первых, являются высоколиквидным средством обращения, так как могут передаваться по индоссаменту; во-вторых, выступают  средством платежа в расчетах за товары и услуги между юридическими и физическими лицами; в-третьих, представляют высокодоходное средство накопления; в-четвертых, могут служить предметом залога при оформлении клиентами кредитов в других банках. Поэтому вложения клиентами своих свободных средств в банковские векселя является очень привлекательным и выгодным делом для них, а для банков – устойчивым и самостоятельно регулируемым ресурсом срочного характера в целях последующего размещения в банковские активы (кредиты, валюту, ценные бумаги и т.д.). Банкам не запрещено выпускать и валютные векселя, что способствует аккумуляции кредитных ресурсов в иностранной валюте.