Анализ и структура привлеченных средств коммерческого банка

Рис. 5. Структура безналичных перечислений во вклады

Объем перечислений социальной пенсии составил – 270 470,60 тыс. руб. Количество пенсионеров, перечисляющих пенсию на счета по вкладам –       7 125 человек.

Остальная сумма безналичных поступлений складывается за счет  перечислений стипендии (513 чел.), детских пособий (11 800 чел.), пенсии (234 чел.), пособий по безработице (2 901 чел.). Значительная доля составляет прочие безналичные поступления, в которые входят перечисления субсидий и единовременные денежные выплаты гражданам (4 617 чел.). 21,48% оборота по приходу приходится на налично-денежный оборот.

На протяжении анализируемого периода произошли существенные изменения в структуре вкладов: рост доли вкладов со сроком свыше года был обеспечен за счет снижения доли вкладов со сроком хранения до 6 месяцев, вкладов на срок 6 месяцев и вкладов до востребования. Операционно-кассовыми работниками постоянно проводилась работа по переоформлению вкладов, прием которых прекращен. Осуществлялся контроль по вкладам, срок окончания которого наступит в текущем месяце и производилось информирование клиентов по телефону, при личной явке, а также направлялись письма.

Важным элементом депозитной политики банка является привлечение на обслуживание юридических лиц.

отделение стремится создать максимально комфортные условия для обслуживания клиентов на основе расширения спектра предоставляемых услуг, повышения их качества и обеспечить защиту интересов клиентов. Работа с юридическими лицами строится на принципах установления партнерских отношений в расчете на долгосрочное сотрудничество. В на 01.01.2013 года насчитывалось 916 счетов юридических лиц с остатком по ним 46 845,8 тыс.руб.

Привлеченные денежные средства юридических лиц, находящиеся на расчетно-кассовом обслуживании в отделении, являются самыми дешевыми кредитными ресурсами (таблица 7).

Таблица 7

Сведения о средствах юридических лиц, их удельный вес в пассиве баланса банка

Дата	Сумма средств на счетах, тыс. руб.	Удельный вес, %
на 01.01.2011 г.	33 562,50	4,63
на 01.01.2012 г.	42 385,46	4,36
на 01.01.2013 г.	54 567,49	4,99

По абсолютному значению средств юридических лиц за анализируемый период наблюдается рост на 21 004,99 тыс.руб. (с 33 562,5 тыс.руб. на 01.01.2011г. до 54 567,49 тыс.руб. на 01.01.2013г.), относительное значение доли данной статьи в структуре привлеченных денежных средств увеличивается на 0,36% (с 4,63% до 4,99%). Темп роста средств юридических лиц на 01.01.2013 года по сравнению с 01.01.2011 года составил 162,58%.

Средства юридических лиц являются самыми дешевыми кредитными ресурсами, и, не смотря на темп роста данного показателя 162,58%, в дальнейшем необходимо проводить более активную работу по увеличению остатков денежных средств юридических лиц на расчетных, текущих и бюджетных счетов предприятий и организаций. Надо отметить, что стабильности по остатку средств на счетах в течение всего года нет, что в конечном итоге сказывается на финансовом результате. Отделению и в дальнейшем предстоит уделять постоянное внимание совершенствованию клиентской базы и привлечению на обслуживание новых клиентов.

Одним из направлений деятельности отделения является работа с ценными бумагами. Целью такого направления анализа сводится к определению политики банка в области расширения источников привлечения. К ценным бумагам относятся: депозитные сертификаты (сч.521), сберегательные сертификаты (сч.522), векселя (сч.523).

Таблица 8

Анализ структуры и динамики ценных бумаг

Наименование статьи	Сумма, в тыс. руб.			Структура, %
	01.01.11	01.01.12	01.01.13	01.01.11	01.01.12	01.01.13
Ценные бумаги, всего в т.ч.:	6 555,13	8 153,08	5 091,58	100	100	100
Векселя	1 538,55	1 960,5	1 810,0	23,47	24,05	35,55
Депозитные сертификаты	0	0	0	0	0	0
Сберегательные сертификаты, в т.ч.:	5 016,58	6 192,58	3 281,58	76,53	75,95	64,45
До востребования	913,58	326,58	151,58	13,94	4,01	2,98
На срок 31-90 дней	530	160	110	8,09	1,96	2,16
На срок 91-180 дней	1 001	770	350	15,27	9,44	6,87
На срок 181 дня до 1 года	1 696	1 681	680	25,87	20,62	13,36
На срок от 1 года до 3-х лет	876	3 255	1 990	13,36	39,92	39,08

Анализ структуры и динамики ценных бумаг показывает (таблица 8), что на протяжении анализируемого периода наблюдаются следующие тенденции. Продолжился рост клиентского спроса на векселя банка. Остаток денежных средств клиентов размещенных в векселя увеличился на 17,64% и по состоянию на 01.01.2013 года составил 1 810 тыс.руб. Доля векселей в структуре ценных бумаг выросла на 12,08% (с 23,47% на 01.01.2011 года до 35,55% на 01.01.2013 года) (см.рис.6.). Однако доля векселей в структуре привлеченных средств снизилась на 0,07% (с 0,22% на 01.01.2011 года  до 0,15% на 01.01.2013 года). Основными приобретателями векселей Сбербанка, являются предприятия, относящиеся к категории микро. Основу отраслевой структуры векселеприобретателей – юридических лиц составляют предприятия торговли и строительные организации.

Рис. 6. Структура ценных бумаг

Депозитные сертификаты у клиентов не пользуются спросом, т.к. свободные денежные средства для размещения в депозитные сертификаты отсутствуют.

Увеличение доли векселей в структуре ценных бумаг сопровождалось снижением спроса физических лиц на сберегательные сертификаты. За период 2010-2012гг. объем реализации сертификатов уменьшился в 1,53 раза. Остаток средств, привлеченных в сберегательные сертификаты, за 2011 год вырос в 1,23 раза, но за 2012 год снизился в 1,89 раза и составил 3 281,58 тыс.руб. Доля сберегательных сертификатов в структуре ценных бумаг снизилась на 12,08% (с 76,53% на 01.01.2011 года до 64,45% на 01.01.2013 года). Доля сберегательных сертификатов в структуре привлеченных средств также снизилась на 0,42% (с 0,69% на 01.01.2011 года до 0,27% на 01.01.2013 года).

Размещение средств в сберегательные сертификаты стало менее привлекательным для клиентов в связи с тем, что в 2012 году улучшилась продуктовая линейка вкладов. В связи с этим:

- стали  более выгодными условия начисления  процентов (ежемесячная капитализация);

- эффективная  процентная ставка по отдельным  видам вкладов стала выше процентной  ставки объявленной по этим  вкладам;

- досрочное  расторжение вкладов с возможностью  получения начисленных процентов  за прошедший срок.

Структура остатка в течение анализируемого периода также изменилась. Если на 01.01.2011 года преобладала доля сертификатов со сроком погашения от 181 дня до 1 года (25,87%), то на 01.01.2013 года преобладала доля сертификатов со сроком погашения от 1 года до 3 лет (39,08%).

Следует отметить, что снижение доли ресурсов, привлеченных в ценные бумаги, может способствовать уменьшению доходности банковских операций.

В связи с отсутствием вторичного рынка ценных бумаг, отделение не проводит посреднические операции по купле-продаже ценных бумаг за счет и по поручению клиентов. Отсутствует инвестиционная деятельность, путем вложения средств в акции юридических лиц.

Большой размер привлеченных ресурсов приводит к высокому уровню пассивных операций. Основным источником привлеченных ресурсов являются вклады и депозиты физических и юридических лиц, остатки средств на расчетных счетах, ценные бумаги. Главной целью анализа пассивов является выявление причин экономического и организационного характера, содержащих их активное привлечение и движение. Разработка и осуществление мероприятий по увеличению ресурсной базы. Основными качественными факторами, определяющими ликвидность баланса отделения, являются виды привлеченных депозитов, их источники и стабильность. Поэтому анализ депозитной базы служит отправным моментом в анализе ликвидности баланса и поддержания его надежности.

Особое внимание при анализе пассивов должно уделяться их структуре, имея в виду привлечение дешевых ресурсов, которые в большой мере содействуют получению банковской прибыли.

Привлеченные средства по срокам востребования, т.е. степени ликвидности, могут быть подразделены на: срочные депозиты и депозиты до востребования, средства государственного бюджета и бюджетных организаций, текущие счета предприятий, арендаторов, предпринимателей, населения, средства в расчетах - средства поступившие от продажи ценных бумаг, кредиторы, кредиты других банков. Рост доли срочных депозитов и заемных средств, в качестве кредита, в общей сумме привлеченных средств приводит к удорожанию пассивов. С другой стороны, депозиты на длительный срок - это стабильная ресурсная база.

Подавляющая же часть привлеченных средств составили платные ресурсы, т.е. кредитные ресурсы, привлеченные в системе СБ РФ и срочные депозиты. Такой анализ структуры привлеченных средств представляется необходимым, так как он раскрывает источники ресурсов, а следовательно, и те расходы которые несет банк по этим ресурсам. Кроме того, структура пассива баланса банка в большей степени определяет и структуру актива его баланса, т.е. те направления, по которым идет использование этих средств.

 

2.3. Оценка качества привлеченных средств банка

Следующим этапом анализа привлеченных средств банка является оценка их качества, которая производится с использованием ряда относительных показателей и коэффициентов (таблица 9).

Эффективность соотношения привлеченных и размещенных кредитных ресурсов определяется показателем спрэда, т.е. разницей между средней процентной ставкой по размещенным и привлеченным средствам. Для того, чтобы рассчитать минимальный размер спрэда, необходимо знать, в каких пределах складывается коэффициент внутренней стоимости банковских услуг. Этот показатель характеризует сложившуюся величину затрат, не покрытых полученными комиссиями и прочими доходами на каждый рубль размещенных средств банка, приносящих доход в виде процентов.

Таблица 9

Качественные показатели привлеченных и размещенных средств

	Показатели	Ед. изм.	01.01.2008	01.01.2009	Откло-нение
1	Доходность работающих активов	%	15,9%	14,38%	-1,52
2	Стоимость привлеченных средств	%	4,1%	6,51%	2,41
3	Спрэд	%	11,8%	7,87%	-3,93
4	Процентная маржа	%	11,5%	7,57%	-3,93
5	Непроцентная маржа	%	4,1%	4,74%	0,64
6	Внутренняя стоимость услуг (мертвая маржа)	%	8,2%	6,61%	- 1,59
7	Оборачиваемость депозитов и прочих привлеченных средств	раз	3,46	3,57	0,11
8	Средний срок хранения депозитов и прочих привлеченных средств	дн.	179,81	185,15	5,34
9	Оседаемость депозитов и прочих привлеченных средств (КУ)	%	7,49	3,13	-4,36
10	Оборачиваемость вкладов населения	раз	3,26	3,46	0,2
11	Средний срок хранения вкладов населения (СД)	дн.	183,65	199,32	10,67
12	Оседаемость вкладов населения	%	5,67	2,9	-2,77
13	Степень постоянства депозитов (ПД)	%	4 336,78	5 577,25	1240,47
14	Уровень летучести ресурсов	%	1,2	0,94	-0,26
15	ЭПС	%	91,4	99,73	8,33
16	Рентабельность	%	5,58	2,72	-2,86