Анализ и структура привлеченных средств коммерческого банка

Можно сделать вывод о том, что более устойчивые в финансовом отношении банки, заботящиеся о своей ликвидности и платежеспособности, предлагают процент по вкладам не выше среднеотраслевого. Высокий процент по срочным вкладам и депозитам физических и юридических лиц свидетельствует в первую очередь о том, что коммерческий банк обладает нестабильной ресурсной базой, недостаточной для эффективных кредитных вложений. Такой банк старается расширить и стабилизировать свои ресурсы путем привлечения сторонних депозитов, предлагая вкладчикам повышенную процентную ставку. Но привлечение ресурсов по повышенной процентной ставке предполагает и осуществление вложений под более высокий процент, т.е. вложения, как правило, более рисковые, и вкладчики вместо прибыли могут потерять и сам депозит в случае краха банка.

Однако доходность и ликвидность банков не достигаются автоматически. Очевидным решением проблемы привлечения дешевых и размещения дорогих ресурсов является проведение такой политики банком, которая может принести наивысший доход при разумном, с точки зрения руководства банка, уровне риска.

 

2. Анализ привлеченных средств коммерческого банка

2.1. Характеристика отделения Байкальского банка Сбербанка РФ

Отделение Байкальского банка Сбербанка РФ является кредитной организацией, имеющей право осуществлять следующие банковские операции: привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады; размещение указанных выше привлеченных средств от своего имени и за свой счет на  условиях  возвратности, срочности  и  платности; открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц, и другие банковские операции. Банк осуществляет свою деятельность на основании Генеральной Лицензии на осуществление банковских операций, выданной Банком России.

Крупнейший акционер Сбербанка - Центральный банк Российской Федерации, которому принадлежит контрольный пакет акций. Органом Управления Сбербанка является общее собрание акционеров, Совет банка и Совет директоров банка. Общее Годовое собрание акционеров - Высший орган управления Сбербанка, проводится один раз в год и утверждает отчет Совета банка, годовой баланс, отчет о прибылях и убытках, избирает Совет Банка.

Отделение имеет собственную печать, штампы, бланки с использованием наименования Банка. В своей деятельности отделение руководствуется Уставом Банка, Положением об отделении,  законодательством РФ, нормативно-правовыми актами Банка России, Сбербанка РФ.

Организационную структуру банка составляют отделы и сектора, которые сформированы с учетом классификации банковских операций по их функциональному назначению.

Отделение Байкальского банка Сбербанка РФ является коммерческой организацией, целью которой является получение прибыли при осуществлении деятельности в соответствии с законодательством РФ, в том числе при осуществлении банковских операций. До отделения на весь год доводятся планы по выполнению финансовых показателей.

Основными задачами являются: увеличение объема продаж банковских продуктов и услуг; расширение клиентской базы; укрепление имиджа банка, в том числе путем улучшения качества обслуживания клиентов.

Для решения задач отделение выполняет следующие функции: организация работы с физическими и юридическими лицами; осуществление работы по привлечению в банк и на расчетно-кассовое обслуживание клиентов; по продаже банковских продуктов и услуг (кредиты, депозиты, векселя и иные продукты); формирование и своевременное предоставление в бухгалтерскую службу первичных документов и требуемой отчетности; консультирование клиентов; разработка предложений по изменению порядка (технологии) реализации действующих банковских продуктов и услуг и внедрению новых; подготовка предложений по изменению режима работы отделения с целью улучшения качества обслуживания клиентов; проведение необходимого контроля операций клиентов, осуществление необходимых мер по предотвращению операционных, финансовых и кредитных рисков, возникающих в деятельности отделения.

Отделение обеспечивает повышение культуры обслуживания клиентов и квалификации работников; оказание всего спектра банковских операций и услуг клиентам; своевременное информирование клиентов о новых банковских продуктах и услугах; наглядность, доступность и соответствие требованиям банковской атрибутики, внешних и внутренних информационных и рекламных материалов.

Отношения банка с клиентами строятся на основе договоров, заключаемых в порядке и на условиях, утвержденных Банком в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Отделение Байкальского банка Сбербанка осуществляет банковские операции и сделки на основании Устава Банка, Генеральной лицензии, выданной Банком России, Положения о филиале СБ РФ, в соответствии с правилами, установленными Банком, с учетом запретов и ограничений, а также доверенностью, выданной его руководителю Банком. Привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады. Размещение привлеченных средств от имени Банка (кредитование частных клиентов и юридических лиц). Открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц. Осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам. Привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов, а также осуществление иных операций с драгоценными металлами в соответствии с законодательством РФ и правилами Банка. Инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц. Куплю-продажу иностранной валюты в наличной и безналичной формах. Распространение и обслуживание пластиковых карточек международных и российских платежных систем. Осуществление покупки, продажи, учет, хранение и иные операции с ценными бумагами. Оказание консультационных и информационных услуг.

Из данного перечня операций рассмотрим операции по привлечению денежных средств с целью формирования ресурсной базы банка.

 

2.2. Анализ  привлеченных средств банка

Деятельность банка организована на обеспечение ресурсной базы  для развития активных операций с целью получения максимальной прибыли, обеспечения работоспособности всех структурных подразделений  Сбербанка на обслуживаемой территории, поддержание имиджа универсального банка, повышения качества обслуживания населения и предприятий района.

В отделении Байкальского банка Сбербанка РФ обслуживанием клиентов занимаются  все структурные подразделения.

Основными направлениями анализа ресурсной базы банка являются:

- общий  анализ всех ресурсов банка (в  том числе может проводиться и в разрезе филиалов банка);

- анализ  собственных средств (капитала) и  оценка движения капитала банка  за период;

- анализ  достаточности собственных средств (капитала) банка;

- анализ  состояния привлеченных и заемных  средств банка;

- анализ  «качества» пассивов банка.

Пассив баланса банка характеризуют источники его средств, которые определяют состав и структуру активов. Рисунок 1 наглядно демонстрирует соотношение собственных и привлеченных средств в структуре пассива баланса и динамику этого соотношения за анализируемые периоды.

Рис. 1. Структурное соотношение собственных и привлеченных средств

Оценка абсолютного изменения пассива баланса банка (таблица 1) за исследуемый период показала его уверенный рост (в целом на 389 642,41 тыс. руб., что почти в 1,5 раза превышает значение совокупных пассивов на начало анализируемого периода).

Таблица 1

Динамика объема и структуры пассивов

Наименование статьи	Сумма, в тыс. руб.			Структура, %
	01.01.11	01.01.12	01.01.13	01.01.11	01.01.12	01.01.13
Пассивы всего	832 464,89	1 007 934,68	1 222 107,30	100%	100%	100%
Собственные средства	33 638,30	5 981,53	88 360,46	4,0%	0,6%	7,23%
Привлеченные средства	725 595,39	972 087,41	1 094 503,72	87,2%	96,4%	89,56%
Резервы банка	73 231,20	29 865,74	39 243,12	8,8%	3,0%	3,21%

По данным таблицы 1 можно сделать следующие краткие выводы. Пассивы банка возросли за анализируемый период на 46,81%. Собственные средства увеличились на 162,68%. Привлеченные средства увеличились на 50,84%. Доля собственных средств несколько увеличилась по сравнению с привлеченными средствами банка.

Структура ресурсов в разрезе собственных и привлеченных средств отражает основные особенности функционирования банка как кредитной организации.

Соотношение собственных и привлеченных средств не является неким абсолютным показателем. Оно должно быть оптимальным, чтобы обеспечить банку нормальную прибыль и возможность выплаты дивидендов не ниже темпов инфляции или ставки по долгосрочным депозитам.

Из данного перечня рассмотрим анализ состояния привлеченных и заемных средств банка.

В общем виде динамику объема привлеченных средств банка за анализируемый период можно представить (Рис. 2).

По результатам проведенного анализа рост привлеченных средств является положительной тенденцией и может говорить о расширении источников для проведения активных операций; привлечении банком более дешевых ресурсов (в виде средств на расчетные, текущие счета, на счета депозитов до востребования); о расширении источников заемных средств банка; расширении спектра источников привлеченных средств (в т.ч. использование срочных депозитов, привлечение МБК и т.п.); работе банка с долговыми ценными бумагами -  векселями, сертификатами и т.д.

При оценке общей величины привлеченных средств мы наблюдаем их рост по сравнению с 01.01.2011 годом, темп роста составил – 150,84%, по сравнению с 01.01.2013 годом темп роста составил – 112,59%.

 Рис.2. Динамика объема привлеченных средств

Привлеченные средства состоят из депозитов клиентов, привлеченных специальных фондов, временно свободных средств по расчетным операциям, кредиторской задолженности клиентов. Основным элементом являются депозиты – деньги, внесенные в банк клиентами, хранящиеся на счетах и используемые в соответствии с режимом счета и банковским законодательством.

Заемные средства включают в себя  межбанковские ссуды, межбанковскую временную финансовую помощь и реализованные долговые ценные бумаги.

В совокупности привлеченные и заемные средства определяют размер балансовых обязательств банка. Обязательства банка – это средства, не принадлежащие банку, но временно участвующие в обороте банковских фондов в качестве источника его активных операций.

Анализ структуры пассивов в части привлеченных средств (таблица 2) позволяет сделать следующие выводы

Таблица 2

Анализ структуры привлеченных средств за 2010-2012 года

ПАССИВ	01.01.2011		01.01.2012		01.01.2013
	Сумма, тыс. руб.	Уд. вес,%	Сумма, тыс. руб.	Уд. вес,%	Сумма, тыс. руб.	Уд. вес, %
Привлеченные средства	725 595,39	87,2	972 087,41	96,40	1 094 503,72	89,56
Средства юридических лиц	33 562,50	4,63	42 385,46	4,36	54 567,49	4,99
Текущие, расчетные, бюджетные счета	32 023,95	4,41	34 124,96	3,51	46 845,80	4,28
Депозиты	0	0	6 300,0	0,65	5 911,69	0,54
Депозитные сертификаты	0	0	0	0	0	0
Векселя, эмитируемые банком	1 538,55	0,22	1 960,50	0,20	1 810,0	0,17
Средства физических лиц	431 708,09	59,50	518 721,76	53,36	580 586,86	53,05
Депозиты и прочие привлеченные средства	426 691,51	58,81	512 529,18	52,72	577 305,28	52,75
Векселя, эмитируемые банком	0,00	0	0,00	0	0,00	0
Сберегательные сертификаты	5 016,58	0,69	6 192,58	0,64	3 281,58	0,30
Кредитные ресурсы, привлеченные в системе СБ РФ	251 986,92	34,73	402 000,19	41,35	454 954,29	41,57
Прочие	8 337,89	1,15	8 980,0	0,93	4 395,08	0,40
Резервы банка	73 231,20	8,8	29 865,74	3,0	39 243,12	3,21
Собственные средства	33 638,30	4,0	5 981,53	0,6	88 360,46	7,23
Итого пассивов-нетто	832 464,89	100	1 007 934,68	100	1 222 107,30	100