Анализ и структура привлеченных средств коммерческого банка

Отделение Байкальского банка Сбербанка РФ имеет широкий круг клиентов, как юридических, так и физических лиц, и показывает, что привлеченные средства в нашем банке формируются в основном за счет привлечения средств частных клиентов – на протяжении всего анализируемого периода наблюдается увеличение данного показателя по абсолютному значению. Темп роста на 01.01.2012 года составил 120,16%,  на 01.01.2013 года - 111,93% и на конец анализируемого периода показатель принял значение   580 586,86 тыс. рублей. В то же время доля привлеченных средств частных клиентов в структуре привлеченных средств снизилась на 6,14% на 01.01.2012 года (с 59,50% до 53,36%), а на 01.01.2013 года снизился на 0,31% (с 53,36% до 53,05%).

Средства юридических лиц в структуре привлеченных средств также на протяжении трех лет увеличивались по абсолютному значению. Темп роста на 01.01.2012 года составил 126,29%,  на 01.01.2013 года - 128,74% и на конец анализируемого периода показатель составил 54 567,49 тыс. рублей. И доля средств юридических лиц в структуре привлеченных средств на 01.01.2013 года по сравнению с долей на 01.01.2011 года выросла на 0,36% (с 4,63% до 4,99%).

Выпущенные долговые обязательства имели тенденцию к снижению с        6 555,13 тыс. рублей на 01.01.2011 года до 5 091,58 тыс. рублей на 01.01.2013 года. Доля данного показателя в структуре привлеченных средств изменялась от 0,91% до 0,47% в течение анализируемого периода (см.рис.3).

Доля кредитных ресурсов, привлеченных в системе СБ РФ увеличилась на 6,84% (с 34,73% до 41,57%), темп роста на 01.01.2013 года по сравнению с 01.01.2011 года составил 180,55% и на 01.01.2013 года абсолютное значение данного показателя оказалось равным 454 954,29 тыс. рублей.

В результате не достаточно эффективной работы по привлечению средств частных клиентов и средств юридических лиц на протяжении анализируемого периода происходило снижение доли указанных средств в структуре привлеченных средств и рост доли  кредитных ресурсов, привлеченных в системе СБ РФ.

 

Рис.3. Структура привлеченных средств

Кредитные ресурсы, привлеченные в системе СБ РФ носят краткосрочный характер и отличается оперативностью предоставления средств и, в конечном счете, представляют собой дорогостоящий по отношению к другим источникам кредитования потенциал банка. Они привлекаются при общей недостаточности ресурсов банка и служат для кредитования клиентов банка.

Анализ структуры привлеченных и заемных средств показал, что основным источником средств остаются средства клиентов (около 60%), среди которых преобладают средства физических лиц (53,05%), при увеличении доли заемных средств (41,57%) .

Привлеченные депозитные средства банка представляют собой «клиентскую» базу банка в части формирования его депозитной базы. При анализе  структуры депозитных привлеченных средств их необходимо группировать по срочности, по субъектам привлечения и т.д. Анализ структуры привлеченных средств по клиентам и срокам позволяет выявить, из каких секторов экономики и на какой срок привлекается основная масса средств.

Доля привлеченных депозитных средств в общем объеме привлеченных средств на 01.01.2011 года составила 458 715,46 тыс. рублей (63,22%), на 01.01.2012 года – 552 954,14 тыс. рублей (56,88%), на 01.01.2013 года –       630 062,77 тыс. рублей (57,57%).

Сокращение доли ресурсов, привлеченных от клиентов, свидетельствует о неоправданно высоких расходах банка по обслуживанию других источников привлеченных средств.

Анализ привлеченных депозитных средств по срочности вложений приводится в таблице 3.

Таблица 3

Анализ депозитного портфеля (по срочности вложений)

№ п/п	Наименование статьи	Сумма, в тыс. руб.			Структура, %
		01.01.11	01.01.12	01.01.13	01.01.11	01.01.12	01.01.13
1	2	3	4	5	6	7	8
	Депозиты всего, в т.ч.	458 715,46	552 954,14	630 062,77	100	100	100
I	Депозиты до востребования, всего	41 961,71	41 007,64	40 955,12	9,15	7,42	6,50
II	Срочные депозиты, всего	416 753,75	511 946,50	589 107,65	90,85	92,58	93,50
1	На срок до 30 дней	57 802,18	35 354,13	40 125,36	12,6	6,39	6,81
2	На срок 31-60 дней	23 082,94	45 506,51	42 297,93	5,03	8,23	7,18
3	На срок 61-90 дней	21 879,22	24 522,05	20 223,01	4,77	4,43	3,43
4	На срок 91-180 дней	51 836,08	66 773,38	78 940,43	11,3	12,08	13,40
5	На срок 181 дня до 1 года	102 834,72	87 386,71	87 835,95	22,42	15,80	14,91
6	На срок от 1 года до 3-х лет	117 806,55	198 099,10	259 772,72	25,68	35,83	44,10
7	На срок свыше 3-х лет	41 512,06	54 304,62	59 912,25	9,05	9,82	10,17
	ПДС/ПС	63,22%	56,88%	57,57%

Такой анализ привлеченных денежных средств показывает, что срочные депозиты составляют практически 95% всего депозитного портфеля: на 01.01.2011 года срочные депозиты составили 90,85% в общей структуре депозитов (или 416 753,75 тыс.руб.), а к 01.01.2013 года составили уже 93,50% (или 589 107,65 тыс.руб.). С точки зрения стоимости привлечения ресурсов можно говорить, что на 99% эти ресурсы «дорогие».

Рассматривая подробнее структуру срочных депозитов, следует отметить, что основная доля депозитов приходится на депозиты сроком от года до трёх лет. Депозиты сроком от 181 дня до 1 года по абсолютному значению в среднем находились на одном уровне: на 01.01.2011 – 102 834,72 тыс.руб., на 01.01.2012 – 87 386,71 тыс.руб., на 01.01.2013 – 87 835,95 тыс.руб.

В целом, относительное значение доли данной статьи в структуре привлеченных денежных средств снижается (с 22,42% до 14,91%) (Рис.4.). Данное снижение сопровождалось ростом статьи срочных депозитов сроком от 1 года до 3-х лет в 2,21 раза по абсолютному значению (с 117 806,55 тыс.руб. до 259 772,72 тыс.руб.), а по относительному значению – на 18,42% (с 25,68% до 44,10%).

Рис. 4. Структура депозитного портфеля по срочности вложений

В самом общем виде рост долгосрочных ресурсов в составе привлеченных средств позволяет увеличить сроки размещения. Однако, сумма долгосрочных активов все же должна быть меньше, чем долгосрочные пассивы. Это связано с тем, что увеличить сроки выдаваемых кредитов и среднюю срочность кредитного портфеля достаточно легко. Но, сократить сроки размещения средств при снижении сроков привлечения ресурсов, практически нереально. В результате банк может утратить ликвидность.

Дополнительно для формулировки окончательного вывода по анализу депозитов по срокам, рассчитываются следующие показатели (таблица 4):

Таблица 4

Показатели использования привлеченных денежных средств

Наименование показателя	01.01.2011	01.01.2012	01.01.2013
d в Д	90,85%	92,58%	93,50%
d	50,06%	50,79%	48,20%
Ксо	10,07%	8,01%	6,95%

1. Коэффициент срочности структуры депозитов (d в Д):

                                    (2.1)

где ДС – объем срочных депозитов, руб.;

Д – общий объем депозитов, руб.

Показатель срочности структуры депозитов характеризует степень постоянства и стабильности ресурсной базы.

В целом рост доли срочных депозитов в общей сумме депозитов банка должен оцениваться положительно, т.к. срочные депозиты как наиболее стабильная составляющая привлеченных денежных средств обеспечивает на приемлемом уровне и позволяет повышать ликвидность банка и проводить операции по размещению ресурсов на более длительные сроки. Чем больше срок вложения, тем дешевле пассивы и ликвиднее баланс.

2. Доля срочных депозитов (ДС) в общей сумме пассивов:

                                 (2.2)

где ДС – объем срочных депозитов;

П - привлеченные средства, руб.

Рекомендуемый уровень данного показателя – не менее 50% (по методике Шеремета А.Д.).

3. Коэффициент структуры обязательств (КСО):

                            (2.3)

где Двостр - депозиты до востребования, руб.

Характеризует стабильность финансовых ресурсов банка. Чем ниже значение показателя, тем меньше относительная потребность банка в ликвидных активах, обусловленная структурой обязательств.

Анализ привлеченных депозитных средств в разрезе вкладчиков также позволяет выявить специфику политики привлечения банка (таблица 5).

Таблица 5

Анализ депозитного портфеля (по категории вкладчика)

Наименование статьи	Сумма, в тыс. руб.			Структура, %
	01.01.11	01.01.12	01.01.13	01.01.11	01.01.12	01.01.13
Депозиты всего, в т.ч.:	458 715,46	552 954,14	630 062,77	100	100	100
Юридических лиц	32 023,95	40 424,96	52 757,49	6,98	7,31	8,37
Финансовые организации	8 234,20	7 946,80	7 618,15	1,80	1,43	1,21
Коммерческие организации	23 789,75	32 478,16	45 139,34	5,18	5,88	7,16
Физические лица, в т.ч.:	426 691,51	512 529,18	577 305,28	93,02	92,69	91,63
резидентов	426 222,80	512 025,54	576 612,51	92,91	92,60	91,52
нерезидентов	468,71	503,64	692,77	0,11	0,09	0,11

Так, анализ показал, что в разрезе категории вкладчиков депозитный портфель формируется преимущественно за счет вкладов физических лиц: на 01.01.2011 – 93,02%; на 01.01.2012 – 92,69%; на 01.01.2013 – 91,63%.

Преобладание в структуре депозитов физических лиц - не всегда положительная тенденция и даже, наоборот, т.к. депозиты физических лиц обходятся дороже, чем депозиты юридических лиц; привлечение средств от физических лиц является одним из наиболее трудоемких и дорогих видов банковских операций.

Одним из приоритетных направлений нашего отделения является привлечение денежных средств населения на счета во вклады. Так, остаток средств населения в рублевых вкладах по состоянию на 01.01.2011 года составил – 400 577,01 тыс.руб., на  01.01.2012 года – 472 729,12 тыс.руб., на 01.01.2013 года – 521 256,45 тыс.руб. Темп роста остатка рублевых вкладов на 01.01.2013 года по сравнению с остатком вкладов в рублях на 01.01.2011 года составил 130,13%. За анализируемый период был обеспечен прилив в размере 120 679,44 тыс.руб. Если рассматривать этот показатель в динамике последних лет, то темп роста остатка рублевых вкладов выглядит следующим образом (таблица 6):

Таблица 6

Темп роста остатка рублевых вкладов

	01.01.2011	01.01.2012	01.01.2013
Остаток рублевых вкладов (тыс. руб.)	400 577,01	472 729,12	521 256,45
Прилив за год (тыс. руб.)	+76 437,0	+72 152,11	+ 48 527,33
Темп роста остатка за год, %	123,58%	118,01%	110,27%

Темп роста остатка вкладов в 2010 году составил 123,58%, в 2011 году – 118,01%, в 2013 году - 110,27%, т.е. если в 2010 году годовой прилив составлял 76 437 тыс. руб., то в 2012 году прилив составил 48 527 тыс. руб.

Прирост остатка средств населения в рублевых вкладах обеспечивался за счет: безналичных и наличных поступлений.

К первым относятся – организованные денежные потоки, а именно заработная плата экономически активного населения, социальная пенсия, выплаты социального характера и прочие, ко вторым - непосредственно сбережения клиентов банка – депозиты. Структура безналичных перечислений во вклады приведена на рис. 5.

 Доля безналичных поступлений в обороте по приходу составила 78,52%. В целом по отделению удалось обеспечить 50,23 % безналичных поступлений за счет перечисления заработной платы. Объем перечисления заработной платы на основании заключенных договоров составил 781 841,01 тыс. руб. Количество человек, перечисляющий заработную плату на счета по вкладам 13 500 человек. Для достижения данного показателя в 2012 году было заключено 67 договоров с организациями на перечисление заработной платы на счета по вкладам.