КАССОВЫЕ ОПЕРАЦИИ

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 21 Октября 2012 в 14:33, курсовая работа

Описание работы

Поэтому, важное значение для благополучия предприятий имеет своевременность денежных расчетов, тщательно поставленный учет кредитных и расчетных операций. Денежные расчеты производятся либо в виде безналичных платежей, либо наличными деньгами.

Содержание работы

Введение
1. Учет кассовых операций и операций по расчетным и текущим счетам
1.1. Учет кассовых операций
1.2. Учет денежных средств на счетах банка
2.Особенности учета кассовых операций в иностранной валюте
2.1.Сущность кассовых операций в иностранной валюте
2.2.Учет кассовых операций в иностранной валюте и операций по валютному счету
2. Практическая часть
2.1 Исходные данные
2.2 Журнал регистрации хозяйственных операций
2.3 Счета синтетического учета
2.4 Оборотная ведомость
2.5 Бухгалтерский баланс
Заключение
Список литературы

Файлы: 1 файл

курсовая-бух.учет.doc

— 622.00 Кб (Скачать файл)

 

Счет № 19 «Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям»

Показатель

Сумма, руб.

Дебет

Кредит

Сальдо на начало месяца (Сн)

12000

 

Операция № 6

5150

 

Операция № 15

600

 

Операция № 39

1500

 

Операция № 61

300

 

Операция № 63

500

 

Операция № 66

 

12000

Оборот за месяц

8050

12000

Сальдо на конец месяца (Ск)

8050

-


 

Счет № 20 «Основное производство»

Показатель

Сумма, руб.

Дебет

Кредит

Сальдо на начало месяца (Сн)

-

 

Операция № 18

45000

 

Операция № 37

85000

 

Операция № 38

4250

 

Операция № 39

10000

 

Операция № 40

118000

 

Операция № 42

200000

 

Операция № 43

2000

 

Операция № 47

50000

 

Операция № 48

3500

 

Операция № 65

109858

 

Операция № 69

 

627608

Оборот за месяц

627608

627608

Сальдо на конец месяца (Ск)

-

-


 

Счет № 23 «Вспомогательное производство»

Показатель

Сумма, руб.

Дебет

Кредит

Сальдо на начало месяца (Сн)

41000

 

Операция № 8

70000

 

Операция № 9

3500

 

Операция № 10

30000

 

Операция № 11

120000

 

Операция № 13

30000

 

Операция № 14

2000

 

Операция № 15

4000

 

Операция № 16

 

115000

Операция № 17

 

8000

Операция № 42

90000

 

Операция № 43

2100

 

Операция № 47

22500

 

Операция № 48

1300

 

Операция № 65

114342

 

Оборот за месяц

489742

123000

Сальдо на конец месяца (Ск)

407742

-


 

Счет № 26 «Общехозяйственные расходы»

Показатель

Сумма, руб.

Дебет

Кредит

Сальдо на начало месяца (Сн)

-

-

Операция № 22

500

 

Операция № 29

8500

 

Операция № 34

2100

 

Операция № 35

100

 

Операция № 41

5000

 

Операция № 42

160000

 

Операция № 43

1600

 

Операция № 44

800

 

Операция № 47

40000

 

Операция № 48

600

 

Операция № 61

2000

 

Операция № 63

3000

 

Операция № 65

 

224200

Оборот за месяц

224200

224200

Сальдо на конец месяца (Ск)

-

-


 

Счет № 50 «Касса»

Показатель

Сумма, руб.

Дебет

Кредит

Сальдо на начало месяца (Сн)

4000

 

Операция № 59

15000

 

Операция № 60

 

10000

Операция № 62

 

3500

Операция № 64

500

 

Оборот за месяц

15500

13500

Сальдо на конец месяца (Ск)

6000

-


 

Счет № 55 «Специальные счета в банке»

Показатель

Сумма, руб.

Дебет

Кредит

Сальдо на начало месяца (Сн)

74000

 

Операция № 1

700000

 

Операция № 50

 

14000

Операция № 55

 

600000

Операция № 58

10000

 

Операция № 59

 

15000

Оборот за месяц

710000

629000

Сальдо на конец месяца (Ск)

155000

-


 

Счет № 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»

Показатель

Сумма, руб.

Дебет

Кредит

Сальдо на начало месяца (Сн)

 

90000

Операция № 6

 

38950

Операция № 15

 

4600

Операция № 39

 

11500

Операция № 61

 

2300

Операция № 68

550000

 

Оборот за месяц

550000

57350

Сальдо на конец месяца (Ск)

402650

-


 

Счет № 68 «Расчеты по налогам и сборам»

Показатель

Сумма, руб.

Дебет

Кредит

Сальдо на начало месяца (Сн)

 

25000

Операция № 12

 

14000

Операция № 32

 

1500

Операция № 33

 

1000

Операция № 46

 

55000

Операция № 66

12000

 

Операция № 67

 

12000

Оборот за месяц

12000

83500

Сальдо на конец месяца (Ск)

-

96500


 

Счет № 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению»

Показатель

Сумма, руб.

Дебет

Кредит

Сальдо на начало месяца (Сн)

 

-

Операция № 13

 

30000

Операция № 14

 

2000

Операция № 34

 

2100

Операция № 35

 

100

Операция № 45

3200

 

Операция № 47

 

112500

Операция № 48

 

5400

Оборот за месяц

3200

152100

Сальдо на конец месяца (Ск)

-

148900


 

 

 

Счет № 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда»

Показатель

Сумма, руб.

Дебет

Кредит

Сальдо на начало месяца (Сн)

 

221000

Операция № 11

 

120000

Операция № 12

14000

 

Операция № 36

11000

 

Операция № 42

 

450000

Операция № 43

 

5700

Операция № 44

 

800

Операция № 45

 

3200

Операция № 46

55000

 

Операция № 49

14000

 

Операция № 51

6000

 

Операция № 52

1500

 

Операция № 54

2700

 

Операция № 55

600000

 

Операция № 56

18000

 

Оборот за месяц

722200

579700

Сальдо на конец месяца (Ск)

-

78500


 

Счет № 71 «Расчеты с подотчетными лицами»

Показатель

Сумма, руб.

Дебет

Кредит

Сальдо на начало месяца (Сн)

1600

 

Операция № 52

 

1500

Операция № 62

3500

 

Операция № 63

 

3500

Операция № 64

 

500

Оборот за месяц

3500

5500

Сальдо на конец месяца (Ск)

-

400


 

Счет № 73 «Расчеты с персоналом по прочим операциям»

Показатель

Сумма, руб.

Дебет

Кредит

Сальдо на начало месяца (Сн)

8900

 

Операция № 23

1500

 

Операция № 28

10000

 

Операция №29

 

8500

Операция № 33

1000

 

Операция № 36

 

11000

Операция № 53

2700

 

Операция № 54

 

2700

Оборот за месяц

15200

22200

Сальдо на конец месяца (Ск)

1900

-


 

Счет № 76 «Расчеты с разными кредиторами и дебиторами»

Показатель

Сумма, руб.

Дебет

Кредит

Сальдо на начало месяца (Сн)

-

 

Операция № 49

 

14000

Операция № 50

14000

 

Операция № 51

 

6000

Операция № 56

 

18000

Операция № 57

6000

 

Оборот за месяц

20000

38000

Сальдо на конец месяца (Ск)

-

18000


 

Счет № 79 «Внутрихозяйственные расчеты»

Показатель

Сумма, руб.

Дебет

Кредит

Сальдо на начало месяца (Сн)

 

3141400

Операция № 1

 

700000

Операция № 3

 

237000

Операция № 24

1150

 

Операция № 25

 

260000

Операция № 27

24000

 

Операция № 57

 

6000

Операция№58

 

10000

Операция №60

10000

 

Операция № 67

12000

 

Операция № 68

 

550000

Операция № 69

627608

 

Оборот за месяц

674758

1763000

Сальдо на конец месяца (Ск)

-

4229642

Информация о работе КАССОВЫЕ ОПЕРАЦИИ