Автор работы: Пользователь скрыл имя, 21 Октября 2012 в 14:33, курсовая работа
Поэтому, важное значение для благополучия предприятий имеет своевременность денежных расчетов, тщательно поставленный учет кредитных и расчетных операций. Денежные расчеты производятся либо в виде безналичных платежей, либо наличными деньгами.
Введение
1. Учет кассовых операций и операций по расчетным и текущим счетам
1.1. Учет кассовых операций
1.2. Учет денежных средств на счетах банка
2.Особенности учета кассовых операций в иностранной валюте
2.1.Сущность кассовых операций в иностранной валюте
2.2.Учет кассовых операций в иностранной валюте и операций по валютному счету
2. Практическая часть
2.1 Исходные данные
2.2 Журнал регистрации хозяйственных операций
2.3 Счета синтетического учета
2.4 Оборотная ведомость
2.5 Бухгалтерский баланс
Заключение
Список литературы
Счет № 19 «Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям»
Показатель |
Сумма, руб. | |
Дебет |
Кредит | |
Сальдо на начало месяца (Сн) |
12000 |
|
Операция № 6 |
5150 |
|
Операция № 15 |
600 |
|
Операция № 39 |
1500 |
|
Операция № 61 |
300 |
|
Операция № 63 |
500 |
|
Операция № 66 |
12000 | |
Оборот за месяц |
8050 |
12000 |
Сальдо на конец месяца (Ск) |
8050 |
- |
Счет № 20 «Основное производство»
Показатель |
Сумма, руб. | |
Дебет |
Кредит | |
Сальдо на начало месяца (Сн) |
- |
|
Операция № 18 |
45000 |
|
Операция № 37 |
85000 |
|
Операция № 38 |
4250 |
|
Операция № 39 |
10000 |
|
Операция № 40 |
118000 |
|
Операция № 42 |
200000 |
|
Операция № 43 |
2000 |
|
Операция № 47 |
50000 |
|
Операция № 48 |
3500 |
|
Операция № 65 |
109858 |
|
Операция № 69 |
627608 | |
Оборот за месяц |
627608 |
627608 |
Сальдо на конец месяца (Ск) |
- |
- |
Счет № 23 «Вспомогательное производство»
Показатель |
Сумма, руб. | |
Дебет |
Кредит | |
Сальдо на начало месяца (Сн) |
41000 |
|
Операция № 8 |
70000 |
|
Операция № 9 |
3500 |
|
Операция № 10 |
30000 |
|
Операция № 11 |
120000 |
|
Операция № 13 |
30000 |
|
Операция № 14 |
2000 |
|
Операция № 15 |
4000 |
|
Операция № 16 |
115000 | |
Операция № 17 |
8000 | |
Операция № 42 |
90000 |
|
Операция № 43 |
2100 |
|
Операция № 47 |
22500 |
|
Операция № 48 |
1300 |
|
Операция № 65 |
114342 |
|
Оборот за месяц |
489742 |
123000 |
Сальдо на конец месяца (Ск) |
407742 |
- |
Счет № 26 «Общехозяйственные расходы»
Показатель |
Сумма, руб. | |
Дебет |
Кредит | |
Сальдо на начало месяца (Сн) |
- |
- |
Операция № 22 |
500 |
|
Операция № 29 |
8500 |
|
Операция № 34 |
2100 |
|
Операция № 35 |
100 |
|
Операция № 41 |
5000 |
|
Операция № 42 |
160000 |
|
Операция № 43 |
1600 |
|
Операция № 44 |
800 |
|
Операция № 47 |
40000 |
|
Операция № 48 |
600 |
|
Операция № 61 |
2000 |
|
Операция № 63 |
3000 |
|
Операция № 65 |
224200 | |
Оборот за месяц |
224200 |
224200 |
Сальдо на конец месяца (Ск) |
- |
- |
Счет № 50 «Касса»
Показатель |
Сумма, руб. | |
Дебет |
Кредит | |
Сальдо на начало месяца (Сн) |
4000 |
|
Операция № 59 |
15000 |
|
Операция № 60 |
10000 | |
Операция № 62 |
3500 | |
Операция № 64 |
500 |
|
Оборот за месяц |
15500 |
13500 |
Сальдо на конец месяца (Ск) |
6000 |
- |
Счет № 55 «Специальные счета в банке»
Показатель |
Сумма, руб. | |
Дебет |
Кредит | |
Сальдо на начало месяца (Сн) |
74000 |
|
Операция № 1 |
700000 |
|
Операция № 50 |
14000 | |
Операция № 55 |
600000 | |
Операция № 58 |
10000 |
|
Операция № 59 |
15000 | |
Оборот за месяц |
710000 |
629000 |
Сальдо на конец месяца (Ск) |
155000 |
- |
Счет № 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
Показатель |
Сумма, руб. | |
Дебет |
Кредит | |
Сальдо на начало месяца (Сн) |
90000 | |
Операция № 6 |
38950 | |
Операция № 15 |
4600 | |
Операция № 39 |
11500 | |
Операция № 61 |
2300 | |
Операция № 68 |
550000 |
|
Оборот за месяц |
550000 |
57350 |
Сальдо на конец месяца (Ск) |
402650 |
- |
Счет № 68 «Расчеты по налогам и сборам»
Показатель |
Сумма, руб. | |
Дебет |
Кредит | |
Сальдо на начало месяца (Сн) |
25000 | |
Операция № 12 |
14000 | |
Операция № 32 |
1500 | |
Операция № 33 |
1000 | |
Операция № 46 |
55000 | |
Операция № 66 |
12000 |
|
Операция № 67 |
12000 | |
Оборот за месяц |
12000 |
83500 |
Сальдо на конец месяца (Ск) |
- |
96500 |
Счет № 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению»
Показатель |
Сумма, руб. | |
Дебет |
Кредит | |
Сальдо на начало месяца (Сн) |
- | |
Операция № 13 |
30000 | |
Операция № 14 |
2000 | |
Операция № 34 |
2100 | |
Операция № 35 |
100 | |
Операция № 45 |
3200 |
|
Операция № 47 |
112500 | |
Операция № 48 |
5400 | |
Оборот за месяц |
3200 |
152100 |
Сальдо на конец месяца (Ск) |
- |
148900 |
Счет № 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда»
Показатель |
Сумма, руб. | |
Дебет |
Кредит | |
Сальдо на начало месяца (Сн) |
221000 | |
Операция № 11 |
120000 | |
Операция № 12 |
14000 |
|
Операция № 36 |
11000 |
|
Операция № 42 |
450000 | |
Операция № 43 |
5700 | |
Операция № 44 |
800 | |
Операция № 45 |
3200 | |
Операция № 46 |
55000 |
|
Операция № 49 |
14000 |
|
Операция № 51 |
6000 |
|
Операция № 52 |
1500 |
|
Операция № 54 |
2700 |
|
Операция № 55 |
600000 |
|
Операция № 56 |
18000 |
|
Оборот за месяц |
722200 |
579700 |
Сальдо на конец месяца (Ск) |
- |
78500 |
Счет № 71 «Расчеты с подотчетными лицами»
Показатель |
Сумма, руб. | |
Дебет |
Кредит | |
Сальдо на начало месяца (Сн) |
1600 |
|
Операция № 52 |
1500 | |
Операция № 62 |
3500 |
|
Операция № 63 |
3500 | |
Операция № 64 |
500 | |
Оборот за месяц |
3500 |
5500 |
Сальдо на конец месяца (Ск) |
- |
400 |
Счет № 73 «Расчеты с персоналом по прочим операциям»
Показатель |
Сумма, руб. | |
Дебет |
Кредит | |
Сальдо на начало месяца (Сн) |
8900 |
|
Операция № 23 |
1500 |
|
Операция № 28 |
10000 |
|
Операция №29 |
8500 | |
Операция № 33 |
1000 |
|
Операция № 36 |
11000 | |
Операция № 53 |
2700 |
|
Операция № 54 |
2700 | |
Оборот за месяц |
15200 |
22200 |
Сальдо на конец месяца (Ск) |
1900 |
- |
Счет № 76 «Расчеты с разными кредиторами и дебиторами»
Показатель |
Сумма, руб. | |
Дебет |
Кредит | |
Сальдо на начало месяца (Сн) |
- |
|
Операция № 49 |
14000 | |
Операция № 50 |
14000 |
|
Операция № 51 |
6000 | |
Операция № 56 |
18000 | |
Операция № 57 |
6000 |
|
Оборот за месяц |
20000 |
38000 |
Сальдо на конец месяца (Ск) |
- |
18000 |
Счет № 79 «Внутрихозяйственные расчеты»
Показатель |
Сумма, руб. | |
Дебет |
Кредит | |
Сальдо на начало месяца (Сн) |
3141400 | |
Операция № 1 |
700000 | |
Операция № 3 |
237000 | |
Операция № 24 |
1150 |
|
Операция № 25 |
260000 | |
Операция № 27 |
24000 |
|
Операция № 57 |
6000 | |
Операция№58 |
10000 | |
Операция №60 |
10000 |
|
Операция № 67 |
12000 |
|
Операция № 68 |
550000 | |
Операция № 69 |
627608 |
|
Оборот за месяц |
674758 |
1763000 |
Сальдо на конец месяца (Ск) |
- |
4229642 |