Лекции по "Бухгалтерскому учету и аудиту"

5. Настоящий договор  составлен в двух экземплярах,  один из которых хранится у руководителя предприятия, другой - у материально ответственного лица.

6. Реквизиты и подписи  сторон договора:

Кассир _______________                   Руководитель __________________

Дата _____  Подпись __________     МП            Дата ______ Подпись______ 

 

Приложение  № 2

Приказ  по предприятию

ПРИКАЗЫВАЮ:

1. Назначить __________ главным  бухгалтером с окладом   _____ рублей с "_" 2000 г.

2. Разрешить главному  бухгалтеру в связи с малочисленностью  занятых на предприятии выполнять  обязанности кассира с окладом _____ рублей с "_" ___ 2000 г.

3. Заключить с __________ договор о полной материальной  ответственности кассира.

4. Ознакомить кассира  под расписку с должностной  инструкцией и Порядком ведения  кассовых операций в Российской  Федерации, утвержденным Банком  России 04.10.93, № 18.

Руководитель предприятия                    Подпись Дата                 М. П. 

 

Приложение № 3

РАСПИСКА

Я __________________, работающая в должности кассира  __________________,             

 Ф.И.О                                                                              Организации

даю расписку в том, что  ознакомлена с должностной инструкцией  и Порядком ведения кассовых операций в Российской Федерации, утвержденным Банком России 04.10.93, № 18.

Дата                                     Подпись

Приложение  № 4

Журнал  регистрации приходных и расходных  кассовых  документов за ____ г.

 

Приходные документы				Расходные документы
Дата	Номер	Сумма	Примечание (целевое назначение)	Дата	Номер	Сумма	Примечание (целевое назначение)
Итого

Приложение  № 5

Фирма “ЗАРЯ” Кассовая книга 

 

Касса за 03—06 мая 2000 г.                                                                Лист 18 

 

№         документа	От кого получено или  кому выдано	Корр. счет	Приход	Расход
03.05	Остаток на начало дня		120
124	По чеку № 021500		64800
	Итого за день		64800
	Остаток на конец дня		64920
	В том числе на заработную плату		64000
05.05	Остаток на начало дня		64920
125	Валентинову В. 0, - менеджеру - в подотчет на канцтовары			200
126	Антонову А. Н. - гл. Инженеру - перерасход по авансовому отчету			100
127	Заработная плата персоналу  за апрель			63630
	Итого за день			63930
	Остаток на конец дня		990
06.05	Остаток на начало дня		990
128	Сдана на расчетный счет депонированная заработная плата			370
	Итого за день			370
	Остаток на конец дня		620
	В том числе на заработную плату

 

 

Кассир ________________________ 

 

Записи в кассовой книге проверил и документы в  количестве одного приходного и четырех  расходных получил.

Бухгалтер __________________

Приложение  № 6

Организация "ТЕМП-2" за апрель 2000 г.

Ведомость № 1 -по дебету счета 50 "Касса" с кредита  счетов

 

 

Сальдо на начало месяца 30800 руб 

 

№ строки	Дата	Счет 51	Счет 62	Счет  70	Счет 71	Счет 73	Счет 75	Прочие счета				Итого
								Счет 62 Авансы	Счет  76	Счет 99	Счет 86
1	01-10	50000	6000		70	8000	7000	2000	12500			85570
2	02-20	15000	7000	3200	50		12000	3000	9000			49250
3	21-30	82000	4000		120	2000	2000	5000	9000	700	4000	108820
	итого	147000	17000	3200	240	10000	21000	10000	30500	700	4000	243640

 

                                                                                                                            

Сальдо на конец месяца  67140 руб 

 

 

                                                                                                         В том числе на заработную  плату 64000 руб

Приложение  №  7

Организация 'ТЕМП-2" за апрель 2000 г. 

 

 

                             Журнал-ордер  № 1 -по кредиту счета 50 "Касса"  в дебет счетов  

 

Строка, №	Дата (или за какие  числа)	счет 51	счет 55	счет 57	счет 69	счет 70	счет 71	счет 73	счет 75	счет 76	86	итого
	А	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11
1	01—10	6000	7000	3000	7000	47000	. 17000	1600			1200	89800
2	11-20	4000	2000	6000		15000	22000	2000	7000	4000		62000
3	21—30	8000	5000	5500		10000	15000	8000		2000	2000	55500
Итого		18000	14000	14500	7000	72000	54000	11600	7000	6000	3200	207300

 

Приложение № 8

Журнал-ордер  № 7 за сентябрь 2000 г. (извлечение)    (руб)  

 

№№ п/п	дата		Аван- совый отчет	ФИО подотчет-ного лица	Поряд-ковый номер по ж.-о. за прошлый месяц	Остаток на начало месяца			Выдано под отчет
						дата воз-ник-нове-ния	сумма    Дебет	сумма    Кредит	дата	корр. счет	сумма
1	07.09	102		Смирнов С. В.	7	25.08	300	-	-	^ -	-
2	29.09	101		Антонов А. Т.	9	29.08	-	25	-	-	-
3	06.09	103		Дмитриева O.K.	-	-	-	-	06.09	50	100
4	25.09	104		Пекина Н.А.	-	-	-	-	20.09	50	350
5	-	-		Прочие лица	-	.	-	-	29.09	50	500
				Итого			300	25		-	950