Межбанковский кредит и перспективы его развития

 
Эта форма расчета представляет собой расчеты между поставщиком  и плательщиком за товары и услуги с отсрочкой платежа на основе векселя. 
 
       Основные участники вексельного правоотношения:        
-векселедатель (лицо, составляющее и выдающее вексель),  
-векселедержатель (владелец векселя, имеющий право на получение указанной в нем суммы)     
-плательщик.  

Плательщиком может выступать  как сам векселедатель, так и  третье лицо. 

В связи с этим различают простые и переводные векселя.              
 
Простой вексель - письменный документ, составленный с учетом всех обязательных для него реквизитов, содержащий простое, ничем не обусловленное обязательство векселедателя уплатить установленную в документе денежную сумму получателю платежа.     
 
Переводной вексель (тратта) - письменный документ, по которому кредитор (трассант) поручает своему дебитору (трассату) выплатить обозначенную в векселе сумму в установленный срок определенному лицу (ремитенту).

Безналичные расчеты могут  быть классифицированы по ряду признаков. По экономическому содержанию они подразделяются на платежи за товары и услуги и  платежи по нетоварным операциям (платежи  в бюджет, погашение кредитов и  т.п.). По месту проведения можно выделить внутриреспубликанские, межгосударственные, одногородние и иногородние расчеты. По виду платежа их принято подразделять на гарантированные, негарантированные, путем списания или путем зачета взаимных требований, с отсрочкой  платежа.

Таким образом, можно сказать, что безналичные расчеты –  совокупность безналичных денежно-кредитных  операций в процессе реализации товаров  и услуг, распределения и перераспределения  национального дохода. Их назначение состоит в погашении денежных и кредитных обязательств юридических  и физических лиц на основе функционирования денег как безналичного средства платежа.

Платежная карта, представляющая собой кусочек пластика с полосой, на которой занесены определенные данные о ее владельце и его счете, является формой доступа к этому  счету. Если вы постоянно пользуетесь  магазинами, принимающими карточки, и  не хотите рисковать, нося с собой  большие суммы денег, или же собираетесь  совершить большую покупку, но еще  не знаете точно, когда это произойдет, вы можете обезопасить себя, приобретя  пластиковую карту. С одной стороны, вы вроде бы отдаете свои деньги в обмен на кусочек пластика, а  с другой — получаете возможность  рассчитываться в привычном для  вас магазине, не используя наличность. Вы избавляетесь от необходимости конвертировать валюту и рубли. Ваш банк проведет конвертацию по биржевому курсу, взяв лишь незначительные комиссионные в свою пользу. Следовательно, приобретая карту, вы избегаете необходимости  носить с собой наличность, можете совершать незапланированные покупки  в пределах своего карточного счета, выигрываете на разнице между  курсом обмена в магазине и курсом, по которому вам производит конвертацию  ваш банк. 
К преимуществам использования вместо наличных денег пластиковой карточки можно отнести также тот факт, что при утере или краже пластиковой карточки, достаточно быстро сообщить в банк о случившемся. Все расчеты по пластиковой карте будут заблокированы, и финансовые потери будут минимальны. 
Очень часто пластиковые карты используются в зарплатных проектах. Это особенно актуально для крупных предприятий с большим штатом, у которых выдача зарплаты превращается в дорогостоящее и рискованное мероприятие, требующее специально оборудованных касс, кассиров, затрат на доставку и охрану денег и т. п. 
Чтобы привлечь индивидуального клиента, банку приходится позаботиться об его удобстве. Действительно, единственная причина, по которой человек может захотеть обзавестись банковской карточкой, — это возможность воспользоваться ею в любое удобное для него время и в удобном для него месте. И даже если карточка получена клиентом как зарплатная, он не будет стремиться тут же снять все деньги наличными, если он может пользоваться картой в привычных ему магазинах и предприятиях сферы услуг.

 

 

1.2 Нормативно-правовое регулирование безналичных расчётов в Российскую Федерацию.        На правовое регулирование  безналичных расчетов направлен  ряд нормативных актов различного уровня, гражданского и банковского  законодательства. Прежде всего, необходимо выделить Гражданский кодекс Российской Федерации (часть 2, глава 46 «Расчеты»), устанавливающий формы расчетов и правовые основы расчетов, регулирующий договорные основы осуществления безналичных  расчетов. Следующий законодательный  акт - Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. №395-I «О банках и банковской деятельности» (с изменениями от 13 декабря 1991 г., 24 июня 1992 г., 3 февраля 1996 г., 31 июля 1998 г., 5, 8 июля 1999 г., 19 июня, 7 августа 2001 г., 21 марта 2002 г., 30 июня, 8, 23 декабря 2003 г., 29 июня, 29 июля, 2 ноября, 29, 30 декабря 2004 г.), регулирует правовое положение банков и иных кредитных организаций. Отдельно можно выделить «Положение о пруденциальном регулировании деятельности небанковских кредитных организаций, осуществляющих операции по расчетам, и организаций инкассации» от 8 сентября 1997 г. №516 (с послед. изм. и доп. от 1 декабря 2003 года), принятое во исполнение положений Закона «О банках и банковской деятельности». Случаи использования  иностранной валюты в качестве средства платежа при осуществлении безналичных  расчетов предусмотрены Федеральным законом от 10 декабря 2003 г. №173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» (с изменениями от 29 июня 2004 г.) Правила, формы, сроки и  стандарты осуществления безналичных  расчетов устанавливает Банк России в соответствии с Федеральным законом от 10 июля 2002 г. №86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (с изменениями от 10 января, 23 декабря 2003 г., 29 июня, 29 июля, 23 декабря 2004 г.) (Глава XII. Организация безналичных расчетов). Согласно Положению ЦБР  от 18 июля 2000 г. №115-П ЦБР издает также официальные разъяснения по вопросам применения федеральных законов и иных нормативных правовых актов. Эти разъяснения нормативными актами не являются, однако «обязательны для применения субъектами, на которых распространяет свою силу нормативный правовой акт, по вопросам применения которого издано официальное разъяснение ЦБР». В настоящее время действуют  следующие правила безналичных  расчетов, утвержденные Банком России: - Положение ЦБР от 3 октября  2002 г. №2-П «О безналичных расчетах  в Российской Федерации» (с изм.  и доп. от 3 марта 2003 г., 11 июня 2004 г.); - Положение ЦБР от 1 апреля 2003 г. №222-П «О порядке осуществления  безналичных расчетов физическими  лицами в Российской Федерации». Необходимость принятия специального акта регулирующего осуществление  безналичных расчетов физическими  лицами подчеркнута в разъяснениях ЦБР[8]: Положение Банка России «О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации» принято Банком России в целях реализации норм действующего законодательства Российской Федерации, в частности, ГК РФ и Федерального закона «О банках и банковской деятельности», которыми предусмотрена возможность открытия физическими лицами банковских счетов и осуществления по ним расчетов, а также осуществление переводов по поручению физических лиц без открытия банковских счетов. Открытие банковских счетов предоставляет физическим лицам возможность использовать все формы безналичных расчетов, установленные ст.862 ГК РФ (расчеты платежными поручениями, по аккредитиву, чеками, расчеты по инкассо), которые в отношении депозитного счета для клиента доступны только в рамках расчетных операций, допускаемых для совершения по счету данного вида законодательством, т.е. по перечислению денежных средств со счета либо зачислению средств, поступивших в банк на имя вкладчика, если это предусмотрено договором банковского вклада, которые осуществляются в рамках норм пар.2 «Расчеты платежными поручениями» Главы 46 Гражданского кодекса Российской Федерации. Таким образом, необходимо различать  правовое регулирование безналичных  расчетов физических лиц (лиц без  гражданства, иностранных физических лиц) и хозяйствующих субъектов. Наряду с указанными актами Банка России, также можно выделить: Положение ЦБР от 12 марта 1998 г. №20-П  «О правилах обмена электронными документами  между Банком России, кредитными организациями (филиалами) и другими клиентами  Банка России при осуществлении  расчетов через расчетную сеть Банка  России» (с изменениями от 28 апреля 1999 г., 11 апреля 2000 г.); Положение ЦБР  от 23 июня 1998 г. №36-П «О межрегиональных  электронных расчетах, осуществляемых через расчетную сеть Банка России»  (с изменениями от 11 апреля, 25 сентября 2000 г., 13 декабря 2001 г.). Указанные положения устанавливают правила обмена электронными документами и пакетами электронных документов, используемыми при осуществлении безналичных расчетов через расчетную сеть Банка России между Банком России, кредитными организациями (филиалами) и другими клиентами Банка России. Данные положения действуют в части, не противоречащей Указанию ЦБР от 24 апреля 2003 г. №1274-У, устанавливающему особенности применения форматов расчетных документов при осуществлении электронных расчетов через расчетную сеть Банка России. Исследователи констатируют отсутствие единых принципов в отношении  правового регулирования безналичных  расчетов. Н.М. Кочеткова (директор Департамента платежных систем и расчетов Банк России) отмечает, что нормы Положения № 2-П ориентированные на использование расчетных документов на бумажных носителях и нормы, касающиеся электронных технологий, - слабо связаны с общими принципами. Как отмечает автор, в ближайшем будущем будет проведена унификации подхода к средствам оформления расчетных операций путем введения понятия «инструмент безналичных расчетов», под которым могут пониматься документ на бумажном носителе, документ в электронной форме, платежная карта и иные электронные средства платежа; решены другие вопросы. В международном праве  действует ряд документов, регулирующих расчеты. Это, в частности, Унифицированные  правила по инкассо (публикация Международной  торговой палаты — МТП — № 522) в редакции 1995 года, вступившие в силу с 1 января 1996 г., Унифицированные правила и обычаи МТП для документарных аккредитивов, Типовой закон ЮНСИТРАЛ (Комиссия Организации Объединенных Наций по праву международной торговли) о международных кредитовых переводах. Действует соглашение о расчетах и в рамках СНГ: Соглашение о мерах по обеспечению улучшения расчетов между хозяйственными организациями стран-участниц Содружества Независимых Государств (Ташкент, 15 мая 1992 г.); Соглашение по урегулированию расчетов между хозяйственными организациями и банками Российской Федерации и Республики Беларусь (Москва, 27 октября 1992 г.). На практике может возникнуть вполне логичный вопрос: Как должен решаться вопрос коллизии норм гражданского и банковского законодательства? Какой акт должен применяться  в случае конкуренции норм? Банковское законодательство (Закон «О банках и банковской деятельности», «О Центральном Банке РФ») - это  акты специального законодательства (публичное  законодательство), направленные на регулирование  банковской системы, банковской деятельности. Гражданский кодекс – регулирует непосредственно гражданские правоотношения, отношения по поводу возникновения  обязательств, совершению сделок и  т.д. В этой связи заметим, что  банковское законодательство направлено на регулирование особых публичных  правоотношений – Закон «О банках и банковской деятельности», Закона «О ЦБР» имеют совершенно иной (в  отличие от ГК РФ) предмет правового  регулирования. Таким образом, банковское законодательство регулирует «административный» порядок совершения безналичных  расчетов, тогда как гражданское  устанавливает права и обязанности  сторон по обязательству, порядок совершения сделки и т. д. В связи со сказанным, представляется, что «банковские нормы» регулирующие совершение безналичных расчетов не должны противоречить гражданскому законодательству. В заключение данного параграфа  заметим также, что субъекты Российской Федерации не вправе принимать акты в области банковского и гражданского законодательства, в частности, направленные на регулирование безналичных расчетов. Данная сфера нормотворчества отнесена к исключительному ведению Российской Федерации (п.»ж», п.»о» ст.71 Конституции Российской Федерации).

1.3Основные формы  безналичных расчетов их преимуществ и их недостатки

Платежное требование –  это требование поставщика к получателю об уплате ему определенной суммы  денежных средств за поставленную продукцию.

Данной форме расчета  присущи три особенности:

1.  данная форма расчета применяется только после отгрузки продукции;

2.  требования оплачиваются с предварительным акцептом;

Срок предварительного акцепта  составляет три рабочих дня, не считая дня поступления требования в  банк. В течение этого времени  покупатель проверяет выполнение поставщиком  условий договора.

В целях ускорения расчетов между плательщиком и получателем  средств договором может быть предусмотрена оплата требований в  день их поступления в банк плательщика. Плательщик должен представить в обслуживающий его банк список предприятий, с которыми заключены договора на оплату требований в день их поступления в банк плательщика. В списке должны быть указаны номера и даты заключения договоров. Список заверяется подписями должностных лиц и оттиском печати плательщика, согласно заявленным в банк образцам подписей и оттиска печати. Список, с проставленной на нем датой поступления в банк, находится у ответственного исполнителя, обслуживающего плательщика.

Требования, подлежащие оплате в день поступления в банк плательщика, должны содержать надпись, учиненную  по следующей форме: «Оплата в  день поступления». Ответственный исполнитель  сверяет со списком только те требования, которые содержат указанную надпись. При отсутствии на требованиях надписи  об оплате в день поступления в  банк плательщика, а также при  поступлении требований от предприятий, не указанных в списке, оплата их производится с предварительным  акцептом. Требования, подлежащие оплате с предварительным акцептом, оплачиваются на следующий день после истечения срока предварительного акцепта.

Плательщик имеет право  заявить обслуживающему его банку  отказ от акцепта требования в  течение установленного срока предварительного акцепта. Отказ может быть полным или частичным с указанием  соответствующих мотивов. Основанием для отказа могут быть:

-  отсутствие договора;

-  предъявление бестоварного требования;

-  отсутствие данной формы расчетов в договоре.

Плательщик имеет право  полностью отказаться от акцепта  требования, а банк обязан принять  отказ в случаях:

-  отсутствия договора;

-  отсутствия данной формы расчетов в договоре;

-  предъявление бестоварного требования, т.е. требования оплаты товаров, фактически неотгруженных (не отпущенных) получателю;

-  предъявления требования за ранее оплаченный товар;

-  несоответствия наименования товаров, указанных в требовании, приложенным товарно-транспортным накладным или заменяющим их документам.

Банки не рассматривают споры  между получателем и плательщиком по существу отказов от акцепта.

3.  данная форма расчета осуществляется через систему инкассо.

Инкассо – банковская операция, при которой банк по поручению  своего клиента – получателя средств  и на основании составленного  им (получателем) расчетного документа  получает причитающуюся получателю сумму денежных средств от плательщика  и зачисляет ее в установленном  порядке на счет получателя.

Ответственный исполнитель  банка, принимающий документы на инкассо, обязан проверить:

1.  наличие в требовании даты и номера договора, предусматривающего отгрузку (отпуск) товара, дата отгрузки (отпуска) товара;

2.  наличие товарно-транспортных или заменяющих их документов, соответствие их номеров и сумм записям в требованиях;

3.  при отсутствии товарно-транспортных или заменяющих их документов – дату их отсылки (вручения) плательщику;

4.  соответствие образцов подписей и оттиска печати на требованиях заявленным в банк образцом подписей и оттиска печати;

5.  правильность составления представленных реестров, в частности, соответствие общей суммы требований, принятых на инкассо, данным реестра, соответствие подписей и оттиска печати на реестре заявленным в банк образцам, а также даты составления реестров дню приема их банком.

Требования, не отвечающие правилам, установленным для предоставления документов в банк, вычеркиваются  из реестра с исправлением его  итогов и возвращаются представившему их предприятию.

Расчеты платежными требованиями имеют свои достоинства и недостатки. Эта форма прежде всего устраивает плательщика, так как позволяет  ему проверить выполнение поставщиком  условий договора в части номенклатуры и качества продукции и заявить  мотивированный отказ от оплаты. Основной же недостаток заключается в трудоемкости, связанной с операциями по инкассо, отказами от акцепта, запросами о  судьбе неоплаченных требований.

            Платежное поручение является платежной инструкцией, согласно которой один банк (банк–отправитель) по поручению клиента (плательщика) осуществляет за вознаграждение перевод денежных средств в другой банк (банк–получатель) лицу, указанному в поручении (бенефициару) (ст.239 БК).

Платежным поручением могут  производиться:

1.  расчеты за полученные товары и оказанные услуги при условии ссылки в поручении на номер и дату товарно-транспортного или иного документа, подтверждающего отпуск товара или оказание услуг;

2.  расчеты по нетоварным операциям;

3.  предварительная оплата товаров и услуг в случаях, предусмотренных в нормативных актах, в договоре, а также при применении предварительной оплаты как меры воздействия к неисправному плательщику;

Под предварительной оплатой  понимается оплата товаров и услуг, готовых к отгрузке (отпуску, оказанию) покупателям (заказчикам) к моменту  платежа и отгружаемых (вывозимых, оказываемых) не позднее трех рабочих  дней со дня получения платежа, если другие сроки не оговорены договором или нормативными актами, которыми предусмотрен этот порядок расчетов.

4.  авансовые платежи в случаях, предусмотренных законодательством или договором;

В этих случаях в платежных  поручениях делается ссылка на соответствующий  нормативный акт или договор.

Платежные поручения на перечисление целевых денежных средств представляются в банк в 3-х экземплярах. Первый экземпляр  остается в документах для плательщика, второй - как приложение к выписке  из лицевого счета отдается получателю перевода, третий - со штампом банка  и датой перечисления возвращается плательщику.

В платежном поручении  указывается назначение платежа  и делается ссылка на законодательный  акт, предусматривающий формирование данного фонда. Ответственность  за целевое использование средств  несет их получатель.

Платежные поручения принимаются  к исполнению только при наличии  средств на счете, достаточных для  его исполнения, если иное не установлено  правилами банка.

При одногородних расчетах, когда плательщик и получатель средств  обслуживаются одним учреждением  банка, а также при иногородних  перечислениях средств поручения  представляются в трех экземплярах. Первый экземпляр служит мемориальным ордером в банке плательщика, второй при одногородних перечислениях  направляется получателю при выписке  из его счета, а при иногородних  почтовых перечислениях прикладывается к сводному платежному поручению  для выдачи получателю. Третий экземпляр  выдается плательщику с распиской  в приеме поручения и штампом  банка.

Если плательщик и получатель средств обслуживаются разными  одногородними банками, поручения  представляются в четырех экземплярах, из которых первый используется как  мемориальный ордер, второй и третий после оплаты отсылаются банку получателя средств, где второй служит ордером  и остается в банке, а третий прилагается  к выписке из счета получателя, четвертый экземпляр возвращается плательщику с распиской и  штампом банка. Поручения, в которых  выделена сумма налога на добавленную  стоимость, представляются в банк с дополнительным экземпляром, который прилагается к выписке из счета доходов бюджета.