Моделирование хозяйственной деятельности и ведение бухгалтерского учета на предприятии ООО «Пайпан»

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 03 Апреля 2013 в 13:34, курсовая работа

Описание работы

Перед бухгалтерским учетом стоят следующие задачи:
формирование полной и достоверной информации о деятельности организации и ее имущественном положении, необходимой как внутренним пользователям бухгалтерской отчетности - руководителям, учредителям, участникам и собственникам имущества организации, так и внешним - инвесторам, кредиторам и др.;
обеспечение информацией, необходимой внутренним и внешним пользователям бухгалтерской отчетности для контроля за соблюдением организацией законодательства РФ при осуществлении ей хозяйственных операций, за их целесообразностью; наличием и движением имущества и обязательств; использованием материальных трудовых и финансовых ресурсов в соответствии с утвержденными нормами, нормативами и сметами;

Содержание работы

Введение………………………………………………………………...….….….5

1. Описание организации бухгалтерского учета ..…………………….....…….8

2. Учетная политика организации …………………….…………….…...……..9

3. Баланс на нач. периода..………...……......………………………….…..……13

4. Журнал регистрации хозяйственных операций за учетный период.........…15

5. Расчет фактической себестоимости единицы готовой продукции………...21

6. Аналитические данные………………………………………...……..……...22
Состав основных средств и расчет сумм начисления амортизационных отчислений за период……………………………………………………..22
Начисление заработной платы и удержание НДФЛ……………………22
Аналитическая ведомость по счету 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»……………………………………………………………23
Аналитическая ведомость по счету 43 «Готовая продукция»…………23
Аналитическая ведомость по счету 10 «Материалы»………………….24
Аналитическая ведомость по счету 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками» ……………………………………………………………...24
7. Главная книга………………………………………………………………….25

8. Оборотная ведомость по счетам синтетического учета……………...….....32

9. Баланс на конец периода…………………………………………………......34

10. Отчет о прибылях и убытках……………………………………...….……..37

Список литературы………………………….………………………..….…

Скачать архив (123.50 Кб) Сколько стоит заказать работу?

Файлы: 1 файл

Курсовая.rtf

— 1.69 Мб (Скачать файл)

5. Расчет фактической себестоимости единицы продукции.

А: Об.К20/А = СнД20/А + Об.Д20/А - СкД20/А

Об.К20/А = 9000 +336535,04 -247085,04= 98450

Всего выпущено продукции А: 300+800=1100

с/с ед. пр.А = 98450 / 1100 = 89,5

Б: Об.К20/Б = СнД20/Б + Об.Д20/Б - СкД20/Б

Об.К20/Б =11000+171491,04-129951,04=52540

Всего выпущено продукции Б: 150+560=710

с/с ед. пр.Б =52540 / 710 = 74

В: Об.К20/В = СнД20/В + Об.Д20/В - СкД20/В

Об.К20/В = 7000+147099,08-141499,08=12600

Всего выпущено продукции В: 50+100=150

с/с ед. пр.В = 12600/ 150 = 84

Расчет отклонения фактической себестоимости от плановой.

А: ∑ откл-я ед. пр. А= 89,5-90=-0,5,

Общая ∑ откл-я = -0,5*300=-150

Б: ∑ откл-я ед. пр. Б= 74-75=-1,

Общая ∑ откл-я = -1*150=-150

В: ∑ откл-я ед. пр. В= 84-86=-2,

Общая ∑ откл-я = -2*50=-100

6. Аналитические данные

Состав основных средств и расчет сумм амортизационных отчислений за ноябрь (линейным способом)

Наименование основных средств	Первоначаль-ная стоимость	Срок полезного использова-ния	Норма амортизаций в год (100%/срок полезного использова-ния)	Сумма амортиза-ций в год (первонач. ст -тъ* норму аморт. в год)	Сумма амортизаций в месяц (сумма амортизации в год/12)
Здание предприятия	550000	25	0,04	22000	1833,33
Компьютеры	75000	5	0,2	15000	1250
Итого по общехоз.ОС	625000			37000	3083,33
Помещение цеха	50000	25	0,04	2000	166,67
Плита производственная	100000	10	0,1	10000	833,33
Печь	85000	10	0,1	8500	708,33
Холодильники	42000	8	0,125	5250	437,5
Итого по общепр. ОС	277000			25750	2145,83
Итого:	902000			62750	5229,16

Начисление заработной платы и удержание НДФЛ.

№	Список работников предприятия	№ счета	Начислена з/п	Удержан НДФЛ	Всего к выдаче
1.	Директор	26	150000	19500	130500
2.	Бухгалтер	26	75000	9750	65250
3.	Кассир	26	25000	3250	21750
Итого:			250000	32500	217500
4.	уборщица	26	10000	1300	8700
5.	охранник	26	20000	2600	17400
6.	водитель	26	10000	1300	8700
Итого:			40000	5200	34800
7.	Зав.производством	20	45000	5850	39150
8.	Шеф-повар	20	42000	5460	36540
9.	Суши-повар	20	25000	3250	21750
10.	Суши-повар	20	25000	3250	21750
11.	Помощник повара	20	13800	1794	12006
12.	Помощник повара	20	13800	1794	12006
Итого:			164600	21398	143202

Оборотная ведомость по счету 60 " Расчеты с поставщиками и подрядчиками"

Наименования поставщика	Остаток на 01.11.10г.		Обороты за отчетный период		Остаток на 01.12.10г
Наименования поставщика	Д	К	Д	К	Д	К
ООО "Вест-транзит"	0	36000	20800	4800		20000
ИП Поддубный	0	22500	20000	6600		10100
ООО "Мистерия"	0	5700	0	0		5700
ООО "Краб и Ко"	0	19800	19800	10000		10000
ООО "Башкирэнерго"	0	0	12500	12317,07	182,93	0
ООО "Белая Техника"	0	0	37300	37300		0
Итого:		85000	110400	71017,07	182,93	45800

Оборотная ведомость по счету 43 "Готовая продукция"

Наимено-вание продук- ции	Ед. изм-я	Факт.с/с, руб.	Остаток на 01.11.10		Приход Д		Расход К		Остаток на 01.12.10
Наимено-вание продук- ции	Ед. изм-я	Факт.с/с, руб.	Кол-во	Сумма, руб.	Кол-во	Сумма, руб.	Кол-во	Сумма, руб.	Кол-во	Сумма, руб.
Роллы	Шт	89,5	215	18943,2	1100	98450	1215	108355,5	100	8950
Бенто	Шт	74	99	8365,5	710	52540	749	56465,5	60	4440
Сушки	шт	84	20	1718	150	12600	170	14318
Итого:				29026,7		163590		179139		13390

Оборотная ведомость по счету 10 «Материалы»

Наим. продукции	Ед Изм.	Остаток на 01.11.10			Приход Д			Расход К			Остаток на 01.12.10
Наим. продукции	Ед Изм.	Кол-во	Цена, руб	Сумма, руб.	Кол-во	Цена,- руб.	Сумма, руб.	Кол-во	Цена, руб.	Сумма, руб.	Кол-во	Цена, руб	Сумма, руб.
Рис	кг	300	45	13500	450	38,9	17548	550	41,54	22848	200	41	8200
Соев. соус	кг	50	125	6250				40	125	5000	10	125	1250
Миццукан	кг	20	95	1900				20	95	1900
Нори	Кг	4	992	3968				3,5	992	3472	0,5	992	496
Тунец	кг	5	720	3600				5	720	3600
Лосось	Кг	25	335	8375				20	335	6700	5	335	1675
Креветки	Кг	15	370	5550				14	370	5180	1	370	370
Угорь	Кг	6	730	4380				4	730	2920	2	730	1460
упаковка	Тыс.шт	25	4,8	120000				2,5	4,8	12000	22,5	4,8	108000
Итого:				167523			17548			63620			121451

Оборотная ведомость по счету 62 " Расчеты с покупателями и заказчиками"

Наименования покупателя	Остаток на 01.11.10г.		Обороты за отчетный период		Остаток на 01.12.10г
Наименования покупателя	Д	К	Д	К	Д	К
ООО "Деловой город"	51800		78760	30000	100560
ООО "Мир Праздника"	83200		360850	55000	389050
Итого:	135000		439610	85000	489610

7. Счета синтетического учета

01 «Основные средства»

Д	К
С_н=902000
18)30586
ОбД=932596	ОбК=0
С_к=932586

08 «Вложения во внеоборотные активы»

Д	К
С_н=0
16)28946 17)1640	18)30586
ОбД=30586	ОбК=30586
С_к=0

10/соус соевый «Материалы»

Д	К
С_н=6250
	20)3125 21)625 22)1250
ОбД=0	ОбК=5000
С_к=1250

10/водоросли Нори «Материалы»

Д	К
С_н=3968
	20)1984 21)496 22)992
ОбД=0	ОбК=3472
С_к=496

02 «Амортизация основных средств»

Д	К
	С_н=5229,16
	12)3083,33 12)2145,83
ОбД=0	ОбК=5529,16
	С_к=10458,32

10/рис Фушигон «Материалы»

Д	К
С_н=13500
4)3936 14)5412 15)8200	20)13500 21)3936 22)5412
ОбД=17548	ОбК=22848
С_к=8200

10/уксус Миццукан «Материалы»

Д	К
С_н=1900
	20)1045 21)380 22)475
ОбД=0	ОбК=1900
С_к=0

10/тунец «Материалы»

Д	К
С_н=3600
	22)3600
ОбД=0	ОбК=3600
С_к=0

10/лосось «Материалы»

Д	К
С_н=8375
	20)6700
ОбД=0	ОбК=6700
С_к=1675

10/креветки «Материалы»

Д	К
С_н=5550
	21)5180
ОбД=0	ОбК=5180
С_к=370

Информация о работе Моделирование хозяйственной деятельности и ведение бухгалтерского учета на предприятии ООО «Пайпан»

Моделирование хозяйственной деятельности и ведение бухгалтерского учета на предприятии ООО «Пайпан»

Описание работы

Содержание работы

Файлы: 1 файл

Курсовая.rtf

250000

32500

217500

4.

уборщица

26

10000

1300

8700

5.

охранник

26

20000

2600

17400

6.

водитель

26

10000

1300

8700

Итого:

40000

5200

34800

7.

Зав.производством

20

45000

5850

39150

8.

Шеф-повар

20

42000

5460

36540

9.

Суши-повар

20

25000

3250

21750

10.

Суши-повар

20

25000

3250

21750

11.

Помощник повара

20

13800

1794

12006

12.

Помощник повара

20

13800

1794

12006

Итого:

164600

21398

143202

Наимено-вание

продук-

ции

Ед. изм-я

Факт.с/с,

руб.

Остаток на 01.11.10

Приход Д

Расход К

Остаток на