Автор работы: Пользователь скрыл имя, 03 Апреля 2013 в 13:34, курсовая работа
Перед бухгалтерским учетом стоят следующие задачи:
формирование полной и достоверной информации о деятельности организации и ее имущественном положении, необходимой как внутренним пользователям бухгалтерской отчетности - руководителям, учредителям, участникам и собственникам имущества организации, так и внешним - инвесторам, кредиторам и др.;
обеспечение информацией, необходимой внутренним и внешним пользователям бухгалтерской отчетности для контроля за соблюдением организацией законодательства РФ при осуществлении ей хозяйственных операций, за их целесообразностью; наличием и движением имущества и обязательств; использованием материальных трудовых и финансовых ресурсов в соответствии с утвержденными нормами, нормативами и сметами;
Введение………………………………………………………………...….….….5
1. Описание организации бухгалтерского учета ..…………………….....…….8
2. Учетная политика организации …………………….…………….…...……..9
3. Баланс на нач. периода..………...……......………………………….…..……13
4. Журнал регистрации хозяйственных операций за учетный период.........…15
5. Расчет фактической себестоимости единицы готовой продукции………...21
6. Аналитические данные………………………………………...……..……...22
Состав основных средств и расчет сумм начисления амортизационных отчислений за период……………………………………………………..22
Начисление заработной платы и удержание НДФЛ……………………22
Аналитическая ведомость по счету 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»……………………………………………………………23
Аналитическая ведомость по счету 43 «Готовая продукция»…………23
Аналитическая ведомость по счету 10 «Материалы»………………….24
Аналитическая ведомость по счету 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками» ……………………………………………………………...24
7. Главная книга………………………………………………………………….25
8. Оборотная ведомость по счетам синтетического учета……………...….....32
9. Баланс на конец периода…………………………………………………......34
10. Отчет о прибылях и убытках……………………………………...….……..37
Список литературы………………………….………………………..….…
19 «НДС по приобретенным ценностям»
Д |
К |
Сн=0 |
|
2)2217,07 4)864 14)1188 15)1800 16)6354 17)360 |
50)12783,07 |
ОбД=12783,07 |
ОбК=12783,07 |
Ск=0 |
10/угорь «Материалы»
Д |
К |
Сн=4380 |
|
22)2920 | |
ОбД=0 |
ОбК=2920 |
Ск=1460 |
10/упаковка «Материалы»
Д |
К |
Сн=120000 |
|
|
|
20)4800 21)2400 22)4800 |
ОбД=0 |
ОбК=12000 |
Ск=108000 |
20/А «Основное производство»
Д |
К |
Сн=9000 |
|
20)31154 27)85000 30)17000 32)2465 33)1700 33)935 40)639,27 42)2822,99 43)194818,78 |
26)27000 44)71600 45)-150 |
ОбД=336535,04 |
ОбК=98450 |
Ск=247085,04 |
20/Б «Основное производство»
Д |
К |
Сн=11000 |
|
21)13017 27)44000 30)8800 32)1276 33)880 33)484 40)730,31 42)1461,24 43)100842,49 |
26)11250 44)41440 45)-150 |
ОбД=171491,04 |
ОбК=52540 |
Ск=129951,04 |
25/обор «Общепроизводственные расходы»
Д |
К |
Сн=0 |
|
12)833,33 12)708,33 12)437,5 |
40)1979,16 |
ОбД=1979,16 |
ОбК=1979,16 |
Ск=0 |
25/цех «Общепроизводственные расходы»
Д |
К |
Сн=0 |
|
2)5300 12)166,67 |
42)5466,67 |
ОбД=5466,67 |
ОбК=5466,67 |
Ск=0 |
20/В «Основное производство»
Д |
К |
Сн=7000 |
|
22)19449 27)35600 30)7120 32)1032,4 33)712 33)391,6 40)609,58 42)1182,44 43)81602,06 |
26)4300 44)8400 45)-100 |
ОбД=147699,08 |
ОбК=12600 |
Ск=142099,08 |
26 «Общехозяйственные расходы»
Д |
К |
Сн=0 |
|
2)4800 5)3980 12)3083,33 27)290000 30)58000 32)8410 33)5800 33)3190 |
43)194818,78 43)100842,49 43)81602,06 |
ОбД=377263,33 |
ОбК=377263,33 |
Ск=0 |
43 «Готовая продукция»
Д |
К |
Сн=27949 |
|
26)42550 44)121440 45)-400 |
10)27949 49)150200 |
ОбД=163590 |
ОбК=178149 |
Ск=13390 |
50 «Касса»
Д |
К |
Сн=78120 |
|
1)30000 6)1020 |
3)5000 |
ОбД=31020 |
ОбК=5000 |
Ск=104140 |
55 «Специальные счета в банках»
Д |
К |
Сн=0 |
|
38)395502 |
39)395502 |
ОбД=395502 |
ОбК=395502 |
Ск=0 |
58 «Финансовые вложения»
Д |
К |
Сн=85000 |
|
0 |
0 |
ОбД=0 |
ОбК=0 |
Ск=85000 |
62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»
Д |
К |
Сн=135000 |
|
7)53750 8)18810 9)6200 46)250000 47)64350 48)46500 |
1)30000 24)55000 |
ОбД=439610 |
ОбК=85000 |
Ск=489610 |
51 «Расчетные счета»
Д |
К |
Сн=776500 |
|
24)55000 25)35000 |
11)12500 13)16000 13)20000 13)9800 19)37300 23)14800 29)59098 34)40000 35)84364 36)15000 37)8000 37)3000 38)395502 52)2500 |
ОбД=90000 |
ОбК=717864 |
Ск=148636 |
60 «Расчеты с поставщиками»
Д |
К |
Сн=85000 | |
11)12500 13)16000 13)20000 13)9800 19)37300 23)14800
|
2)4800 2)5300 2)2217,07 4)3936 4)864 14)5412 14)1188 15)8200 15)1800 16)28946 16)6354 17)1640 17)360 |
ОбД=110400 |
ОбК=71017,07 |
Ск=45617,07 |
66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам»
Д |
К |
Сн=0 | |
25)35000 | |
ОбД=0 |
ОбК=35000 |
Ск=35000 |
68 «Расчеты по налогам и сборам»
НДС
Д |
К |
Сн=0 |
Сн=10000 |
50)12783,07 |
7)9675 8)3385,8 9)1116 46)45000 47)11583 48)8370 |
ОбД=12783,07 |
ОбК=79129,8 |
Ск=0 |
Ск=76346,73 |
НДФЛ
Д |
К |
Сн=0 |
Сн=5000 |
29)59098 |
28)59098 |
ОбД=59098 |
ОбК=59098 |
Ск=0 |
Ск=5000 |
69/ФБ «Расчеты по соц.страхованию и обеспечению
Д |
К |
Сн=0 | |
31)40600 31)11900 31)6160 31)4984 34)40000 |
30)58000 30)17000 30)8000 30)7120 |
ОбД=103644 |
ОбК=90920 |
Ск=12724 |
69/пенс «Расчеты по соц.страхованию и обеспечению
Д |
К |
Сн=20100 | |
35)84364 |
31)40600 31)11900 31)6160 31)4984 |
ОбД=84364 |
ОбК=63644 |
Ск=620 |
Ск=0 |
69/соц «Расчеты по соц.страхованию и обеспечению
Д |
К |
Сн=5600 | |
36)15000 |
32)8410 32)2465 32)1276 32)1032,4 |
ОбД=15000 |
ОбК=13183,4 |
Ск=3783,4 |
69/мт «Расчеты по соц.страхованию и обеспечению
Д |
К |
Сн=0 | |
37)8000 |
33)5800 33)1700 33)880 33)712 |
ОбД=8000 |
ОбК=9092 |
Ск=1092 |
70 «Расчеты с персоналом по оплате труда»
Д |
К |
Сн=0 |
|
28)59098 39)395502 |
27)290000 27)85000 27)44000 27)35600 |
ОбД=454600 |
ОбК=454600 |
Ск=0 |
80 «Уставный капитал»
Д |
К |
Сн=19981562,84 | |
0 |
0 |
ОбД=0 |
ОбК=0 |
Ск=19981562,84 |
82 «Резервный капитал»