Автор работы: Пользователь скрыл имя, 03 Апреля 2013 в 13:34, курсовая работа
Перед бухгалтерским учетом стоят следующие задачи:
формирование полной и достоверной информации о деятельности организации и ее имущественном положении, необходимой как внутренним пользователям бухгалтерской отчетности - руководителям, учредителям, участникам и собственникам имущества организации, так и внешним - инвесторам, кредиторам и др.;
обеспечение информацией, необходимой внутренним и внешним пользователям бухгалтерской отчетности для контроля за соблюдением организацией законодательства РФ при осуществлении ей хозяйственных операций, за их целесообразностью; наличием и движением имущества и обязательств; использованием материальных трудовых и финансовых ресурсов в соответствии с утвержденными нормами, нормативами и сметами;
Введение………………………………………………………………...….….….5
1. Описание организации бухгалтерского учета ..…………………….....…….8
2. Учетная политика организации …………………….…………….…...……..9
3. Баланс на нач. периода..………...……......………………………….…..……13
4. Журнал регистрации хозяйственных операций за учетный период.........…15
5. Расчет фактической себестоимости единицы готовой продукции………...21
6. Аналитические данные………………………………………...……..……...22
Состав основных средств и расчет сумм начисления амортизационных отчислений за период……………………………………………………..22
Начисление заработной платы и удержание НДФЛ……………………22
Аналитическая ведомость по счету 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»……………………………………………………………23
Аналитическая ведомость по счету 43 «Готовая продукция»…………23
Аналитическая ведомость по счету 10 «Материалы»………………….24
Аналитическая ведомость по счету 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками» ……………………………………………………………...24
7. Главная книга………………………………………………………………….25
8. Оборотная ведомость по счетам синтетического учета……………...….....32
9. Баланс на конец периода…………………………………………………......34
10. Отчет о прибылях и убытках……………………………………...….……..37
Список литературы………………………….………………………..….…
Д |
К |
Сн=50000 | |
0 |
0 |
ОбД=0 |
ОбК=0 |
Ск=50000 |
69/мф «Расчеты по соц.страхованию и обеспечению
Д |
К |
Сн=0 | |
37)3000 |
33)3190 33)935 33)484 33)391,6 |
ОбД=3000 |
ОбК=5000,6 |
Ск=2000,6 |
71 «Расчеты с подотчетными лицами»
Д |
К |
Сн=0 |
|
3)5000 |
5)3980 6)1020 |
ОбД=5000 |
ОбК=5000 |
Ск=0 |
84 «Нераспределенная прибыль»
Д |
К |
Сн=20000 | |
0 |
0 |
ОбД=0 |
ОбК=0 |
Ск=20000 |
90 «Продажи»
Д |
К |
Сн=0 |
|
7)9675 8)3385,8 9)1116 10)27949 46)45000 47)11583 48)8370 49)150200 51)182331,2 |
7)53750 8)18810 9)6200 46)250000 47)64350 48)46500 |
ОбД=439610 |
ОбК=439610 |
Ск=0 |
91 «Прочие доходы и расходы»
Д |
К |
Сн=0 | |
52)2500 |
53)2500 |
ОбД=2500 |
ОбК=2500 |
Ск=0 |
99 «Прибыли и убытки»
Д |
К |
Сн=0 | |
53)2500 |
51)182331,2 |
ОбД=2500 |
ОбК=182331,2 |
Ск=179831,2 |
8. Оборотная ведомость по счетам синтетического учета
№ счета |
Сальдо на начало |
Обороты |
Сальдо на конец | |||
Д |
К |
Д |
К |
Д |
К | |
01 |
902000 |
30586 |
932586 |
|||
02 |
5229,16 |
5229,16 |
10458,32 | |||
08 |
30586 |
30586 |
||||
10/рис |
13500 |
17548 |
22848 |
8200 |
||
10/соус соев. |
6250 |
5000 |
1250 |
|||
10/миццукан |
1900 |
1900 |
||||
10/водор.нори |
3968 |
3472 |
496 |
|||
10/тунец |
3600 |
3600 |
||||
10/лосось |
8375 |
6700 |
1675 |
|||
10/угорь |
4380 |
2920 |
1460 |
|||
10/креветки |
5550 |
5180 |
370 |
|||
10/упаковка |
120000 |
12000 |
108000 |
|||
19 |
12783,07 |
12783,07 |
||||
20/А |
9000 |
336535,04 |
98450 |
247085,04 |
||
20/Б |
11000 |
171491,04 |
52540 |
129951,04 |
||
20/В |
7000 |
147699,08 |
12600 |
142099,08 |
||
25/обор |
1979,16 |
1979,16 |
||||
25/цех |
5466,67 |
5466,67 |
||||
26 |
377263,33 |
377263,33 |
||||
43 |
27949 |
163590 |
178149 |
13390 |
||
50 |
78120 |
31020 |
5000 |
104140 |
||
51 |
776500 |
90000 |
717864 |
148636 |
||
55 |
395502 |
395502 |
||||
58 |
85000 |
85000 |
||||
60 |
85000 |
110400 |
71017,07 |
45617,07 | ||
62 |
135000 |
439610 |
85000 |
489610 |
||
66 |
35000 |
35000 | ||||
68 |
15000 |
71881,07 |
138227,8 |
81346,74 | ||
69/ФБ |
103644 |
90920 |
12724 |
|||
69/пенс |
20100 |
84364 |
63644 |
620 |
||
69/соц |
5600 |
15000 |
13183,4 |
3783,4 | ||
69/мт |
8000 |
9092 |
1092 | |||
69/мф |
3000 |
5000,6 |
2000,6 | |||
70 |
454600 |
454600 |
||||
71 |
5000 |
5000 |
||||
80 |
1998162,84 |
1998162,84 | ||||
82 |
50000 |
50000 | ||||
84 |
20000 |
20000 | ||||
90 |
439610 |
439610 |
||||
99 |
2500 |
182331,2 |
179831,2 | |||
Итого: |
2199092 |
2199092 |
3549658,47 |
3549658,47 |
2427292,17 |
2427292,17 |
9. Баланс на 1.12.2010
Приложение
к Приказу
Министерства финансов
Российской Федерации
от 22 июля 2003 г. N 67н
БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС
на _1 декабря_ 2010_ г. │ КОДЫ │
Дата (год, месяц, число) │ │ │ │
Организация ______________________________
Идентификационный номер налогоплательщика ИНН │ │
Вид деятельности ____________________________ по ОКВЭД │ │
Организационно-правовая форма/форма собственности _____│ │ │
______________________________
Единица измерения: тыс. руб./млн. руб. по ОКЕИ │ 384/385 │
(ненужное зачеркнуть)
Местонахождение (адрес) ______________________________
______________________________
Дата отправки (принятия) │ │
АКТИВ |
Код |
На начало |
На конец |
1 |
2 |
3 |
4 |
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ
АКТИВЫ |
|
||
Основные средства |
120 |
922127,68 | |
Незавершенное строительство |
130 |
||
Доходные вложения
в материальные |
|
||
Долгосрочные финансовые вложения |
140 |
85000 | |
Отложенные налоговые активы |
145 |
||
Прочие внеоборотные активы |
150 |
||
ИТОГО по разделу I |
190 |
1007127,68 | |
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
|
653976,16 | |
в том числе: |
121451 | ||
животные на выращивании и откорме |
|||
затраты
в незавершенном |
519135,16 | ||
готовая продукция
и товары для |
13390 | ||
товары отгруженные |
|||
расходы будущих периодов |
|||
прочие запасы и затраты |
|||
Налог на
добавленную стоимость по |
|
||
Дебиторская задолженность
(платежи по |
|
||
в том числе покупатели и заказчики |
|||
Дебиторская задолженность
(платежи по |
|
496078 | |
в том числе покупатели и заказчики |
489610 | ||
Краткосрочные финансовые вложения |
250 |
||
Денежные средства |
260 |
252776 | |
Прочие оборотные активы |
270 |
||
ИТОГО по разделу II |
290 |
1402830,17 | |
БАЛАНС |
300 |
2409957,85 |
ПАССИВ |
Код |
На начало |
На конец |
1 |
2 |
3 |
4 |
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ |
|
1998162,84 | |
Собственные
акции, выкупленные у |
( ) |
( ) | |
Добавочный капитал |
420 |
||
Резервный капитал |
430 |
50000 | |
в том числе: |
|||
резервы, образованные
в |
50000 | ||
Нераспределенная
прибыль (непокрытый |
|
199831,2 | |
ИТОГО по разделу III |
490 |
2247994,04 | |
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ
ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
|
||
Отложенные налоговые обязательства |
515 |
||
Прочие долгосрочные обязательства |
520 |
||
ИТОГО по разделу IV |
590 |
||
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ
ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
|
35000 | |
Кредиторская задолженность |
620 |
126963,81 | |
в том числе: |
45617,07 | ||
задолженность
перед персоналом |
|||
задолженность
перед |
| ||
задолженность по налогам и сборам |
81346,74 | ||
прочие кредиторы |
|||
Задолженность
перед участниками |
630 |
||
Доходы будущих периодов |
640 |
||
Резервы предстоящих расходов |
650 |
||
Прочие краткосрочные обязательства |
660 |
||
ИТОГО по разделу V |
690 |
161963,81 | |
БАЛАНС |
700 |
2409957,85 |