Моделирование хозяйственной деятельности и ведение бухгалтерского учета на предприятии ООО «Пайпан»

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 03 Апреля 2013 в 13:34, курсовая работа

Описание работы

Перед бухгалтерским учетом стоят следующие задачи:
формирование полной и достоверной информации о деятельности организации и ее имущественном положении, необходимой как внутренним пользователям бухгалтерской отчетности - руководителям, учредителям, участникам и собственникам имущества организации, так и внешним - инвесторам, кредиторам и др.;
обеспечение информацией, необходимой внутренним и внешним пользователям бухгалтерской отчетности для контроля за соблюдением организацией законодательства РФ при осуществлении ей хозяйственных операций, за их целесообразностью; наличием и движением имущества и обязательств; использованием материальных трудовых и финансовых ресурсов в соответствии с утвержденными нормами, нормативами и сметами;

Содержание работы

Введение………………………………………………………………...….….….5

1. Описание организации бухгалтерского учета ..…………………….....…….8

2. Учетная политика организации …………………….…………….…...……..9

3. Баланс на нач. периода..………...……......………………………….…..……13

4. Журнал регистрации хозяйственных операций за учетный период.........…15

5. Расчет фактической себестоимости единицы готовой продукции………...21

6. Аналитические данные………………………………………...……..……...22
Состав основных средств и расчет сумм начисления амортизационных отчислений за период……………………………………………………..22
Начисление заработной платы и удержание НДФЛ……………………22
Аналитическая ведомость по счету 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»……………………………………………………………23
Аналитическая ведомость по счету 43 «Готовая продукция»…………23
Аналитическая ведомость по счету 10 «Материалы»………………….24
Аналитическая ведомость по счету 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками» ……………………………………………………………...24
7. Главная книга………………………………………………………………….25

8. Оборотная ведомость по счетам синтетического учета……………...….....32

9. Баланс на конец периода…………………………………………………......34

10. Отчет о прибылях и убытках……………………………………...….……..37

Список литературы………………………….………………………..….…

Файлы: 1 файл

Курсовая.rtf

— 1.69 Мб (Скачать файл)

Д

К

 

Сн=50000

0

0

ОбД=0

ОбК=0

 

Ск=50000


 

69/мф «Расчеты по соц.страхованию и обеспечению

Д

К

 

Сн=0

37)3000

33)3190

33)935

33)484

33)391,6

ОбД=3000

ОбК=5000,6

 

Ск=2000,6


 

71 «Расчеты с подотчетными лицами»

Д

К

Сн=0

 

3)5000

5)3980

6)1020

ОбД=5000

ОбК=5000

Ск=0

 

 

84 «Нераспределенная прибыль»

Д

К

 

Сн=20000

0

0

ОбД=0

ОбК=0

 

Ск=20000


 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

90 «Продажи»

Д

К

Сн=0

 

7)9675

8)3385,8

9)1116

10)27949

46)45000

47)11583

48)8370

49)150200

51)182331,2

7)53750

8)18810

9)6200

46)250000

47)64350

48)46500

ОбД=439610

ОбК=439610

Ск=0

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

91 «Прочие доходы и расходы»

Д

К

 

Сн=0

52)2500

53)2500

ОбД=2500

ОбК=2500

 

Ск=0


 

99 «Прибыли и убытки»

Д

К

 

Сн=0

53)2500

51)182331,2

ОбД=2500

ОбК=182331,2

 

Ск=179831,2


 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

8. Оборотная ведомость по счетам синтетического учета

№ счета

Сальдо на начало

Обороты

Сальдо на конец

Д

К

Д

К

Д

К

01

902000

 

30586

 

932586

 

02

 

5229,16

 

5229,16

 

10458,32

08

   

30586

30586

   

10/рис

13500

 

17548

22848

8200

 

10/соус соев.

6250

   

5000

1250

 

10/миццукан

1900

   

1900

   

10/водор.нори

3968

   

3472

496

 

10/тунец

3600

   

3600

   

10/лосось

8375

   

6700

1675

 

10/угорь

4380

   

2920

1460

 

10/креветки

5550

   

5180

370

 

10/упаковка

120000

   

12000

108000

 

19

   

12783,07

12783,07

   

20/А

9000

 

336535,04

98450

247085,04

 

20/Б

11000

 

171491,04

52540

129951,04

 

20/В

7000

 

147699,08

12600

142099,08

 

25/обор

   

1979,16

1979,16

   

25/цех

   

5466,67

5466,67

   

26

   

377263,33

377263,33

   

43

27949

 

163590

178149

13390

 

50

78120

 

31020

5000

104140

 

51

776500

 

90000

717864

148636

 

55

   

395502

395502

   

58

85000

     

85000

 

60

 

85000

110400

71017,07

 

45617,07

62

135000

 

439610

85000

489610

 

66

     

35000

 

35000

68

 

15000

71881,07

138227,8

 

81346,74

69/ФБ

   

103644

90920

12724

 

69/пенс

 

20100

84364

63644

620

 

69/соц

 

5600

15000

13183,4

 

3783,4

69/мт

   

8000

9092

 

1092

69/мф

   

3000

5000,6

 

2000,6

70

   

454600

454600

   

71

   

5000

5000

   

80

 

1998162,84

     

1998162,84

82

 

50000

     

50000

84

 

20000

     

20000

90

   

439610

439610

   

99

   

2500

182331,2

 

179831,2

Итого:

2199092

2199092

3549658,47

3549658,47

2427292,17

2427292,17


 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

9. Баланс на 1.12.2010

Приложение

к Приказу

Министерства финансов

Российской Федерации

от 22 июля 2003 г. N 67н

 

 

                      БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС

                                                       ┌─────────┐

                    на _1 декабря_ 2010_ г.           │  КОДЫ   │

                                                       ├─────────┤

                                     Форма N 1 по ОКУД │ 0710001 │

                                                       ├──┬───┬──┤

                              Дата (год, месяц, число) │  │   │  │

                                                       ├──┴───┴──┤

Организация __________________________________ по ОКПО │         │

                                                       ├─────────┤

Идентификационный номер налогоплательщика          ИНН │         │

                                                       ├─────────┤

Вид деятельности ____________________________ по ОКВЭД │         │

                                                       ├────┬────┤

Организационно-правовая форма/форма собственности _____│    │    │

________________________________________ по ОКОПФ/ОКФС │    │    │

                                                       ├────┴────┤

Единица измерения: тыс. руб./млн. руб.         по ОКЕИ │ 384/385 │

(ненужное зачеркнуть)                                  └─────────┘

 

Местонахождение (адрес) __________________________________________

__________________________________________________________________

 

                                                     ┌───────────┐

                                    Дата утверждения │           │

                                                     ├───────────┤

                            Дата отправки (принятия) │           │

                                                     └───────────┘

 

АКТИВ               

Код    
пока-  
зателя

На начало 
отчетного 
года  

На конец  
отчетного 
периода

1                 

2  

3   

4   

I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ         
 
Нематериальные активы               

 
 
110 

   

Основные средства                   

120 

 

922127,68

Незавершенное строительство         

130 

   

Доходные  вложения   в   материальные 
ценности                            

 
135 

   

Долгосрочные финансовые вложения    

140 

 

85000

Отложенные налоговые активы         

145 

   

Прочие внеоборотные активы          

150 

   

ИТОГО по разделу I               

190 

 

1007127,68

II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ          
 
Запасы                              

 
 
210 

 

 

 

653976,16

в том числе:                       
сырье,    материалы    и    другие 
аналогичные ценности             

   

 

121451

животные на выращивании и откорме

     

затраты        в     незавершенном 
производстве                     

   

519135,16

готовая продукция  и  товары   для 
перепродажи                      

   

 

13390

товары отгруженные               

     

расходы будущих периодов         

     

прочие запасы и затраты          

     

Налог на   добавленную  стоимость  по 
приобретенным ценностям             

 
220 

   

Дебиторская задолженность (платежи по 
которой ожидаются  более чем через 12 
месяцев после отчетной даты)        

 
 
230 

   

в том числе покупатели и заказчики

     

Дебиторская задолженность (платежи по 
которой ожидаются   в   течение    12 
месяцев после отчетной даты)        

 
 
240 

 

 

 

496078

в том числе покупатели и заказчики

   

489610

Краткосрочные финансовые вложения   

250 

   

Денежные средства                   

260 

 

252776

Прочие оборотные активы             

270 

   

ИТОГО по разделу II              

290 

 

1402830,17

БАЛАНС               

300 

 

2409957,85


 

ПАССИВ               

Код    
пока-  
зателя

На начало 
отчетного 
периода

На конец  
отчетного 
периода

1                 

2  

3   

4   

III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ        
 
Уставный капитал                    

 
 
410 

 

 

 

1998162,84

Собственные  акции,   выкупленные   у 
акционеров                          

 

(       )

(       )

Добавочный капитал                  

420 

   

Резервный капитал                   

430 

 

50000

в том числе:                   
резервы, образованные            в 
соответствии с законодательством 

     

резервы, образованные            в 
соответствии с      учредительными 
документами                      

   

50000

Нераспределенная прибыль  (непокрытый 
убыток)                             

 
470 

 

 

199831,2

ИТОГО по разделу III        

490 

 

2247994,04

IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА    
 
Займы и кредиты                     

 
 
510 

   

Отложенные налоговые обязательства  

515 

   

Прочие долгосрочные обязательства   

520 

   

ИТОГО по разделу IV                 

590 

   

V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА     
 
Займы и кредиты                     

 
 
610 

 

 

 

35000

Кредиторская задолженность          

620 

 

126963,81

в том числе:                   
поставщики и подрядчики          

   

 

45617,07

задолженность перед     персоналом 
организации                      

     

задолженность                перед 
государственными     внебюджетными 
фондами                          

   

 

 

задолженность по налогам и сборам

   

81346,74

прочие кредиторы                 

     

Задолженность     перед   участниками 
(учредителями) по выплате доходов   

630 

   

Доходы будущих периодов             

640 

   

Резервы предстоящих расходов        

650 

   

Прочие краткосрочные обязательства  

660 

   

ИТОГО по разделу V           

690 

 

161963,81

БАЛАНС               

700 

 

2409957,85

Информация о работе Моделирование хозяйственной деятельности и ведение бухгалтерского учета на предприятии ООО «Пайпан»