Оборотно-сальдовая ведомость, зарплата

Глина - 8т.

845,00

20

10.ТЗР

Песка - 4т.

318,00

20

10.ТЗР

Глазури - 10кг.

4915,00

20

10.1

Упаковочной бумаги - 225листов

945,00

20

10.4

Итого:

13023,00

40

Списаны материалы на затраты производства:

1 - Ручки 10шт.

65,00

26

10.9

2 - Карандаши 2шт.

7,00

26

10.9

3 - Дырокол 1шт.

45,00

26

10.9

4 - Папки 10шт.

75,00

26

10.9

5 - Бумага канцелярская белая 2уп.

280,00

26

10.9

6 - Линейка 1шт.

5,00

26

10.9

7 - Резинка 2шт.

10,00

26

10.9

8 - Бланки 11шт.

66,00

26

10.9

9 - Органайзер 5 шт.

1500,00

26

10.9

10 - Верхонки 10пар

80,00

25

10.11

11 - Сапоги кирзовые 3пары

777,00

25

10.11

12 - Телогрейки 3шт.

3600,00

25

10.11

13 - Комбинезон рабочий 6шт.

11340,00

25

10.11

14 - Формы для заливки кафеля 5шт.

6038,00

25

10.9

ИТОГО:

23888,00

Начисление зарплаты

41

Согласно ведомости №1 была начислена заработная плата работникам предприятия за январь-март:

1) рабочим основного производства

134784,00

20

70

2) управлению и служащим цехов

104736,00

25

70

3) управлению и служащим офиса

186312,00

26

70

42

Произведено начисление в страховые фонды от начисленной заработной платы по действующим ставкам (34%):

1) рабочим основного производства

45828,00

20

69

2) управлению и служащим цехов

35610,00

25

69

3) управлению и служащим офиса

63345,00

26

69

43

Удержано из заработной платы:

1) налог на доходы физических лиц

50627,00

70

68

2) по исполнительному листу

5 600, 00

70

76

Учет затрат на производство

44

Списание общепроизводственных расходов

162181,00

20

25

45

Списание управленческих расходов

253510.00

20

26

Передача готовой продукции  на склад

46

По накладной №1 на склад сдан кафель (20 × 20) в упаковочной бумаге по 4кв.м. в упаковке (факти-

ческая себестоимость 1кв.м. – 708 руб.). Цена реализации – 1450 руб. за 1кв.м. с НДС

900кв.м.

637421,00

43

20

Реализация продукции

47

ООО «Водолей» реализовали кафель 285 кв.м. (счет-фактура № 16 от 25.01)

Стоимость кафеля без НДС

350212,00

Выручка

413250,00

62.1

90.1.1

48

Сумма НДС реализованного кафеля ООО «Водолей»

63038,00

90.3

68.2

49

ООО «Фригория» реализовали кафель 430 кв.м. (счет-фактура № 34 от 06.03)

Стоимость кафеля без НДС

528390,00

Выручка

623500,00

62.1

90.1.1

50

Сумма НДС реализованного кафеля ООО «Фригория»

95110,00

90.3

68.2

Финансовый результат и распределение прибыли

51

Списана фактическая себестоимость реализованного кафеля (счет-

фактура №16 от 25.01)

201780,00

90.2.1

43

52

Списана фактическая себестоимость реализованного кафеля (счет-

фактура №34 от 06.03)

304440,00

90.2.1

43

53

Выявляется и списывается по назначению финансовый результат от продажи продукции

372382,00

90.9

99

54

Начислен налог на имущество = 2,2 %

20006,00

91.2

68.8

55

Выявляется и списывается по назначению финансовый резуль-

тат от прочих видов деятельности

20006,00

99

91

56

Начислен налог на прибыль = 20%

70475,00

99

68.4

57

Реформация баланса

281901,00

99

84

Счет 01.1 (Основные средства)

Дебет

Кредит

Операции:

Операции:

1.

830000

2.

58390

3. 

31746

Оборот:

920136

Оборот:

0

Сальдо конечное:  920136

Счет 02 (Амортизация основных средств)

Дебет

Кредит

Операции:

Операции:

1.

7000

2.

2476

3.

1300

Оборот:

0

Оборот:

10776

Сальдо конечное:

10776

Счет 08.4 (Приобретение объектов основных средств)

Дебет

Кредит

Операции:

Операции:

1.

830000

1.

830000

2. 

58390 

2.

58390

3. 

31746

3.

31746

Оборот:

920136

Оборот:

920136

Сальдо конечное: 0

Счет 10.1 (Сырье и материалы)

Дебет

Кредит

Операции:

Операции:

1.

5424

1.

4339

2. 

4153

2.

1661

3. 

4915

3.

4915

Оборот:

14492

Оборот:

10915

Сальдо конечное: 3577

Счет 10.4 (Тара и тарные материалы)

Дебет

Кредит

Операции:

Операции:

1.

1250

1.

945

Оборот:

1250

Оборот:

945

Сальдо конечное:

305

Счет 10.9 (Инвентарь и хозяйственные принадлежности)

Дебет

Кредит

Операции:

Операции:

1.

65

1.

65

2. 

7 

2.

7 

3. 

45

3.

45

4.

75

4.

75

5.

280

5.

280

6.

5

6.

5

7.

10

7.

10

8.

66

8.

66

9.

1500

9.

1500

10.

6038

10.

6038

11.

2797

12.

3085

13.

4271

Оборот:

18244

Оборот:

8091

Сальдо конечное: 10153

Счет 10.11 (Спец.одежда в эксплуатации)

Дебет

Кредит

Операции:

Операции:

1.

80

1.

80

2. 

777

2.

777

3. 

3600 

3.

3600 

4. 

11340

4.

11340

Оборот:

15797

Оборот:

15797

Сальдо конечное:

0

Счет 10.ТЗР

Дебет

Кредит

Операции:

Операции:

1.

1056

1.

845

2. 

796

2.

318

Оборот:

1852

Оборот:

1163

Сальдо конечное: 689

Счет 19.1 (НДС при приобретении основных средств)

Дебет

Кредит

Операции:

Операции:

1.

10510

1.

10510

2. 

5714

2.

5714

Оборот:

16224

Оборот:

16224

Сальдо конечное:

0

Счет 19.3 (НДС при приобретении МПЗ)

Дебет

Кредит

Операции:

Операции:

1.

1723

1.

1723

2. 

2197

2.

2197

3. 

1827

3.

1827

4. 

2054 

4.

2054

5.

1172

5.

1172

6.

333

6.

333

Оборот:

9306

Оборот:

9306

Сальдо конечное:

0