Оборотно-сальдовая ведомость, зарплата

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 10 Января 2013 в 16:40, курсовая работа

Описание работы

Оплата труда – это система отношений, связанных с обеспечением установления и осуществления работодателем выплат работникам за их труд в соответствии с законами, иными нормативными правовыми актами, коллективными договорами и трудовыми договорами.
Заработная плата – вознаграждение за труд в зависимости от квалификации работника, сложности, количества, качества и условий выполняемой работы, а также выплаты компенсационного и стимулирующего характера.

Содержание работы

Теоретическая часть
ГЛАВА 1. Оплата труда
Виды, формы, системы оплаты труда
Начисление заработной платы
Учет удержаний из заработной платы
Практическая часть
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК
Приложение

Файлы: 1 файл

КУРСАК.docx

— 158.76 Кб (Скачать файл)

 

Счет 71.1 (Расчеты с подотчетными лицами)

Дебет

Кредит

Операции:

Операции:

1.

34000

1.

2747

2. 

6000 

2.

6903

   

3.

65

   

4.

7

   

5.

45

   

6.

75

   

7.

280

   

8.

5

   

9.

10

   

10.

66

   

11.

1500

   

12.

500

   

13.

700

   

14.

11300

   

15.

80

   

16.

777

   

17.

3600

   

18.

11340

Оборот:

40000

Оборот:

40000

Сальдо конечное:

0

   

 

Счет 75.1 (Расчеты по вкладам в уставный капитал)

Дебет

Кредит

Операции:

Операции:

1.

830000

1.

830000

2. 

145000 

2.

145000 

3. 

105000 

3.

105000 

Оборот:

1080000

Оборот:

1080000

Сальдо конечное:

0

   

 

 

 

 

 

Счет 76 (Расчеты с разными дебиторами и кредиторами)

Дебет

Кредит

Операции:

Операции:

1.

2185

1.

15341

   

2.

1056

   

3.

796

   

4.

333

   

5.

5600

Оборот:

2185

Оборот:

23126

   

Сальдо конечное: 20941


 

Счет 80 (Уставный капитал)

Дебет

Кредит

Операции:

Операции:

   

1.

830000

   

2.

145000

   

3.

105000

Оборот:

 

Оборот:

1080000

   

Сальдо конечное: 1080000


 

Счет 84 (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))

Дебет

Кредит

Операции:

Операции:

   

1.

281901

Оборот:

 

Оборот:

281901

   

Сальдо конечное: 281901

 

Счет 90.1.1 (Выручка от продаж)

Дебет

Кредит

Операции:

Операции:

1.

1036750

1.

413250

   

2.

623500

Оборот:

1036750

Оборот:

1036750

   

Сальдо конечное:

0


 

Счет 90.2.1 (Себестоимость продаж)

Дебет

Кредит

Операции:

Операции:

1.

201780

1.

506220

2. 

304440 

   

Оборот:

506220

Оборот:

506220

Сальдо конечное:

0

   

 

Счет 90.3 (НДС с продаж)

Дебет

Кредит

Операции:

Операции:

1.

63038

1.

158148

2. 

95110

   

Оборот:

158148

Оборот:

158148

Сальдо конечное:

0

   

 

Счет 90.9 (Прибыль/убыток от продаж)

Дебет

Кредит

Операции:

Операции:

1.

506220

1.

1036750

2.

158148

   

3.

372382

   

Оборот:

1036750

Оборот:

1036750

   

Сальдо конечное:

0


 

Счет 91.9 (Сальдо прочих доходов и расходов)

Дебет

Кредит

Операции:

Операции:

   

1.

20006

Оборот:

 

Оборот:

20006

   

Сальдо конечное:

20006


 

Счет 91.2 (Прочие расходы)

Дебет

Кредит

Операции:

Операции:

1.

20006

   

Оборот:

20006

Оборот:

 
   

Сальдо конечное:

20006


 

 

 

Счет 99 (Прибыль и убытки)

Дебет

Кредит

Операции:

Операции:

1.

20006

1.

372382

2. 

70475 

   

3.

281901

   

Оборот:

372382

Оборот:

372382

   

Сальдо конечное:

0


 

Таблица 2

Оборотно-сальдовая ведомость

№ счета

Обороты за квартал

Сальдо конечное

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

01

920 136,00 

0,00 

920 136,00 

 

01.1

920 136,00 

0,00 

920 136,00 

 

02

0,00 

10 776,00 

 

10 776,00 

08

920 136,00 

920 136,00 

   

08.4

920 136,00 

920 136,00 

   

10

51 635,00 

36 911,00 

14 724,00 

 

10.1

14 492,00 

10 915,00 

3 577,00 

 

10.4

1 250,00 

945,00 

305,00 

 

10.9

18 244,00 

8 091,00 

10 153,00 

 

10.11

15 797,00 

15 797,00 

   

10.ТЗР

1 852,00 

1 163,00 

689,00 

 

19

25 530,00 

25 530,00 

   

19.1

16 224,00 

16 224,00 

   

19.3

9 306,00 

9 306,00 

   

20

637 421,00 

637 421,00 

   

25

162 181,00 

162 181,00 

   

26

253 510,00 

253 510,00 

   

43

637 421,00 

506 220,00 

131 201,00 

 

50

500 310,00 

500 310,00 

   

50.1

49 650,00 

49 650,00 

   

51

1 311 741,00 

576 480,00 

735 261,00 

 

60

165 185,00 

165 185,00 

   

60.1

165 185,00 

165 185,00 

   

62

1 036 750,00 

1 036 750,00 

   

62.1

1 036 750,00 

 

1 036 750,00 

 

62.2

 

1 036 750,00 

 

1 036 750,00 

68

59 108,00 

299 256,00 

 

240 148,00 

68.1

33 578,00 

50 627,00 

 

17 049,00 

68.2

25 530,00 

158 148,00 

 

132 618,00 

68.4

 

70 475,00 

 

70 475,00 

68.8

 

20 006,00 

 

20 006,00 

69

96 522,00 

144 783,00 

 

48 261,00 

70

306 537,00 

425 832,00 

 

119 295,00 

71

40 000,00 

40 000,00 

   

71.1

40 000,00 

40 000,00 

   

75

1 080 000,00 

1 080 000,00 

   

75.1

1 080 000,00

1 080 000,00

   

76

2 185,00 

23 126,00 

 

20 941,00 

80

 

1 080 000,00

 

1 080 000,00

84

 

281 901,00 

 

281 901,00 

90

2 737 868,00 

2 737 868,00 

   

90.1.1

1 036 750,00 

1 036 750,00 

   

90.2

506 220,00 

506 220,00 

 

 

 

90.3

158 148,00 

158 148,00 

   

90.9

1 036 750,00 

1 036 750,00 

   

91

20 006,00 

20 006,00 

   

91.2

20 006,00 

 

20 006,00 

 

91.9

 

20 006,00 

 

20 006,00 

99

372 382,00 

372 382,00 

   

Итого:

11 386 214,00 

11 386 214,00 

1 801 322,00 

1 801 322,00 


 

Таблица 3

Бухгалтерский баланс

АКТИВ

Код 
строки баланса

На конец месяца

I. Внеоборотные активы

 

Нематериальные активы

110

 

Основные средства

120

909 360,00 

Незавершенное строительство

130

 

Доходные вложения в материальные ценности

135

              

 

Долгосрочные финансовые вложения

140

              

 

Отложенные налоговые  активы

145

              

 

Прочие внеоборотные активы

150

              

 

Итого по разделу I

190

909 360,00 

II. Оборотные активы

 

Запасы

210

145 925,00 

 

     в том числе:

   
 

сырье, материалы и другие аналогичные ценности

211

14 724,00 

 

животные на выращивании  и откорме

212

 
 

затраты в незавершенном  производстве

213

 
 

готовая продукция и товары для перепродажи

214

131 201,00 

 

товары отгруженные

215

              

 
 

расходы будущих периодов

216

              

 
 

прочие запасы и затраты

217

,

Налог на добавленную стоимость  по приобретенным ценностям

220

 

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются  более чем через 12 месяцев после отчетной даты)

230

              

 
 

     в том числе:

   
 

покупатели и заказчики

231

              

 

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются  в течение 12 месяцев после отчетной даты)

240

 
 

     в том числе:

   
 

покупатели и заказчики

241

 

Краткосрочные финансовые вложения

250

              

 

Денежные средства

260

735 261,00 

Прочие оборотные активы

270

              

 

Итого по разделу II

290

881 186,00 

БАЛАНС

300

1 790 546,00 

 

ПАССИВ

Код 
строки баланса

На конец месяца

III. Капитал и  резервы

 

Уставный капитал

410

1 080 000,00 

Собственные акции, выкупленные  у акционеров

411

              

 

Добавочный капитал

420

              

 

Резервный капитал

430

              

 
 

     в том числе:

   
 

резервные фонды, образованные в соответствии 
с законодательством

431

              

 
       
 

резервы, образованные в  соответствии с учредительными документами

432

              

 
       

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

470

281 901,00 

Итого по разделу III

490

1 361 901,00 

IV. Долгосрочные  обязательства

 

Займы и кредиты

510

              

 

Отложенные налоговые  обязательства

515

              

 

Прочие долгосрочные обязательства

520

              

 

Итого по разделу IV

590

              

 

V. Краткосрочные  обязательства

 

Займы и кредиты

610

 

Кредиторская задолженность

620

428 645,00 

 

     в том числе:

   
 

поставщики и подрядчики

621

 
 

задолженность перед персоналом организации

622

119 295,00 

 

задолженность перед государственными внебюджетными фондами

623

48 261,00 

 

задолженность по налогам  и сборам

624

240 148,00 

 

прочие кредиторы

625

20 941,00 

Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов

630

              

 

Доходы будущих периодов

640

              

 

Резервы предстоящих расходов

650

 

Прочие краткосрочные  обязательства

660

 

Итого по разделу V

690

428 645,00 

 

БАЛАНС

700

1 790 546,00 

 

 СПРАВКА О  НАЛИЧИИ ЦЕННОСТЕЙ, УЧИТЫВАЕМЫХ  НА ЗАБАЛАНСОВЫХ СЧЕТАХ

 

Арендованные основные средства

910

 
 

в том числе по лизингу

911

              

 

Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение

920

              

 

Товары, принятые на комиссию

930

              

 

Списанная в убыток задолженность  неплатежеспособных дебиторов

940

              

 

Обеспечения обязательств и  платежей полученные

950

              

 

Обеспечения обязательств и  платежей выданные

960

              

 

Износ жилищного фонда

970

              

 

Износ объектов внешнего благоустройства  и других аналогичных объектов

980

              

 

Нематериальные активы, полученные в пользование

990

              

 

Информация о работе Оборотно-сальдовая ведомость, зарплата