Автор работы: Пользователь скрыл имя, 05 Марта 2013 в 19:50, курсовая работа
Цель данной курсовой работы – изучить особенности учета расчетов наличными денежными средствами.
Для достижения поставленной цели необходимо решить ряд задач:
- изучить теоретические основы учета расчетов наличными денежными средствами;
- рассмотреть порядок расчетов наличными денежными средствами на конкретных примерах.
Введение 3
Глава 1. Теоретические основы учета расчетов наличными денежными средствами 5
1.1 Расчеты наличными денежными средствами: понятие и цели 5
1.2 Роль кассовых аппаратов в расчетах наличными денежными средствами 7
1.3 Особенности расчетов с подотчетными лицами денежными средствами 12
2. Практические основы учета расчетов наличными денежными средствами 16
2.1 Учет расчетов наличными денежными средствами при ведении кассовых операций 16
2.2 Учет расходов с подотчетными лицами на конкретном примере 24
Заключение 30
Список использованной литературы 31
Источник поступления
Торговая выручка
------------------------------
______________________________
Подпись клиента Бухгалтерский работник Кассовый работник
Рис. 3. Образец объявления на взнос наличными
──────────────────────────┬───
КВИТАНЦИЯ N │ 111 │ │ Код формы │
28 февраля 11 └──────────┘ │ документа по ОКУД │
"--" ------------- 20-- года ├───────────────────┤
От
кого ЗАО "Милана"
------------------------------
Получатель ЗАО "Милана"
------------------------------
7717027908 671010011 │ Сумма цифрами │
ИНН -------------- КПП -------------------- │ │
40702810500005042124 77401000000│ 90 000-00 │
р/счет N -------------------- ОКАТО
-----------└──────────────────
Наименование банка-вносителя
------------------------------
АКБ "Капиталъ"
------------------------------
Наименование банка-получателя
------------------------------
АКБ "Капиталъ"
------------------------------
Сумма прописью
------------------------------
Девяносто тысяч 00
------------------------------
Источник поступления
------------------------------
Торговая выручка
------------------------------
Место печати Бухгалтерский работник Кассовый работник
(штампа)
Рис. 4. Образец квитанции на взнос наличными
──────────────────────────┬───
ОРДЕР N │ 111 │ │ Код формы │
└──────────┘ │ документа по ОКУД │
28 февраля 11
"--" ---------- 20-- года
┌─────────────────────────┬───
От кого ЗАО "Милана" │счет N │ │
----------------------------┴─
────────────────────────────┬─
Получатель ЗАО "Милана" │счет N │ Сумма цифрами │
----------------------------┴─
7717027908 671010011 │ в том числе │
_________________ ИНН -------------- КПП -------------│ по символам: │
40702810500005042124
р/счет N -------------------------- ОКАТО -----------│ │
Наименование банка-вносителя
------------------------------
АКБ "Капиталъ" 044585374 │ │ │
------------------------ БИК -------------------------│
Наименование банка-
------------------------------
АКБ "Капиталъ" 044585374 │ │ │
------------------------ БИК -------------------------│
Сумма прописью
------------------------------
Девяносто тысяч
------------------------------
Источник поступления
------------------------------
Торговая выручка
------------------------------
Бухгалтерский работник Кассовый работник
Рис. 5. Образец ордера на взнос наличными
2. Затем необходимо снять с расчетного счета необходимую сумму на хозяйственные нужды по чеку (рисунок 6).
а) лицевая сторона чека
Корешок чека ЗАО "Милана" │
│ ----------------------------
АЛ 1231231 │ чекодатель │
о ____________________________
на 90 000 руб. 00 коп. т 40702810500005042124 │ АЛ 1231231
р ----------------------------
01 марта 11 е N счета чекодателя │ В кассу -
"--" ----- 20-- г. з
а ЧЕК АЛ 1231231 │
Чек выдан на 90 000 руб. 00 коп.
│ цифрами
Сизову О.П. г. Москва 01 марта 11 место
------------------------│ ----
кому место число месяц контрольной
│ выдачи прописью марки
Подписи: б
_______________________ а АКБ "Капиталъ"
первая
н ----------------------------
_______________________ к наименование учреждения банка
вторая
│
┌─────────────────────────────
Чек получил
│
│-----------------------------
л Место печати │ (кому) │
01 марта 11
и чекодателя ├─────────────────────────────
"--" ----- 20-- г. н
└─────────────────────────────
_______________________ и
┌─────────────────────────────
подпись я │ Девяносто тысяч рублей │
│
│-----------------------------
│
├─────────────────────────────
│
│
б) оборотная сторона чека
Символ Цели расхода Сумма
40 Заработная плата и выплаты Оприходовано
социального
характера
46 Закупки сельхозпродуктов
50 Пенсии, пособия и страховые ордер N 103
возм.
55 Командировочные в счет лимита от 01.03.2011
56 Командировочные без лимита
57 Хоз.-операционные расходы 90 000 Главный (старший)
Подписи:
Указанную в настоящем чеке сумму получил подпись
Отметки, удостоверяющие личность покупателя:
Предъявлен паспорт 54 07 за N 120321
наименование документа
Выдан ОВД "Тропарево" "26" октября 2002 г.
наименование учреждения
Место выдачи г. Москва
Проверено Оплатить " " 20 г.
Отв. исполнитель <*> Оплачено
Контролер Бухгалтер Кассир
------------------------------
<*> В этом месте работник банка подписывается в том случае, если
личность получателя проверена по документам.
Рис. 6. Образец чека
3. Полученные по чеку деньги
необходимо оприходовать в
КВИТАНЦИЯ
ПРИХОДНЫЙ КАССОВЫЙ ОРДЕР │ 103 │ 01.03.2011│ │ │банка по чеку АЛ 1231231
┌─────┬───────────────────────
│Дебет│
Кредит
│ Сумма, │Код │ │ │ │___________________________
│ ├──┬───────┬─────────┬───────┤
│ │ │код │коррес- │код │ │вого │ │ │ │Сумма -------------- руб. ___ коп.
│ │ │струк- │понди- │ана- │ │наз- │ │ │ │ цифрами
│ │ │турного│рую- │лити- │ │наче-│ │ │ │ Девяносто тысяч
│ │ │подраз-│щий счет,│ческого│
│ния │ │ │ │---------------------------
│ │ │деления│субсчет │учета │ │ │ │ │л│ прописью
Информация о работе Особенности учета расчетов наличными денежными средствами