Отчет о преддипломной практике в ООО «Пеноплэкс СПб»

Годы Кварталы	2011 г.	2012 г.
I	1631	2082
II	1505	1984
III	1832	2201
IV	1558	2061
Объем товарооборота за год, тыс.руб.	6526	8328

 

Таблица 5.4          

Расчет  сезонных колебаний товарооборота  по кварталам (%).

 

Годы Кварталы	2011 г.	2012 г.	Сумма сезонных колебаний
I	99,97	100,0	199,97
II	92,25	95,29	187,54
III	112,29	105,72	218,01
IV	95,49	98,99	194,48

 

        В целях  устранения случайных факторов  на основе рассчитанных сезонных  колебаний определяются индексы  сезонности товарооборота:

I_{сез.перi} =

    I_{сез.перi} –первоначальный индекс сезонности товарооборота i-го квартала, %.

       Сумма индексов  сезонности товарооборота за  четыре квартала должна быть  равна 400,0% . Если имеются отклонения  от указанной величины, то в  расчеты вводится коэффициент  поправки:

К_п=

К_п – коэффициент поправки первоначальных индексов сезонности товарооборота.

Уточненные  индексы сезонности товарооборота  определяются по формуле:  

I_{сез.ут.i} –уточненный индекс сезонности товарооборота i-го квартала, %.

                                                                                           

 Таблица 5.5

Расчет  индексов сезонности товарооборота (%).

 

Кварталы	Сумма сезонных колебаний	Индексы сезонности
		Первоначальный  индекс сезонности	Уточненный индекс сезонности
I	199,97	99,985	99,985
II	187,54	93,77	93,77
III	218,01	109,005	109,005
IV	194,48	97,24	97,24
Сумма	------	400,0	400,0

 

         Коэффициент  поправки составляет:

К_п=

.

Индекс  сезонности показывает, насколько процентов  отклоняется товарооборот данного  квартала от среднеквартальной величины в ту или иную сторону под влиянием факторов сезонного характера.

Далее переходим к анализу и оценке ассортимента и структуры  оптового товарооборота табл.5.6.

                                                                    Таблица 5.6

Информация о динамике ассортимента и структуры оптового товарооборота ООО «Пеноплэкс СПб»

 

Товарные  группы и товары	Фактически  за прошлый год		Фактически  за отчетный год		Измене-ния в динамике оптового товаро-оборота, тыс.р. (гр.4-гр.2)	Измене-ние в динамике структу-ры товаро-оборота (гр. 5 – гр. 3), %	Оптовый товаро-оборот отчетного года в % к прошлому году (гр. 4: гр. 2 х 100)
	Сумма, тыс. р.	Удель-ный вес, %	Сумма, тыс. р.	Удель-ный вес, %
1	2	3	4	5	6	7	9
Плита «Пеноплэкс Ф» (Фундамент) 50x600x1200 Т-20	1138,79	17,45	1511,53	18,15	+372,74	+0,7	132,73
Плита «Пеноплэкс Ф» 60x600x2400 Т-20	2476,62	37,95	3184,63	38,24	+708,01	+0,29	128,59
Плита «Пеноплэкс К» (Кровля) 50x600x2400	465,30	7,13	576,30	6,92	+111,0	-0,21	123,86
Плита «Пеноплэкс К» (Кровля) 30x600x2400	946,27	14,50	1155,09	13,87	+208,82	-0,63	122,07
Плита «Пеноплэкс ПНП» 50x600x1200	1345,00	20,61	1813,01	21,77	+468,01	+1,16	134,80
Плита «Пеноплэкс ПНП» 30x600x1200	154,02	2,36	87,44	1,05	-66,58	-1,31	56,77
Всего	6526	100,00	8328	100,00	+1802	----------	127,61

 

По  всем товарным группам обеспечены высокие  темпы роста реализации товаров. В отчетном году по сравнению с  прошлым годом выросла реализация по плите «Пеноплэкс Ф» (Фундамент) 50x600x1200 Т-20 на 372,74 тыс.руб., по плите «Пеноплэкс Ф» 60x600x2400 Т-20 на 708,01 тыс.руб., по плите «Пеноплэкс К» (Кровля) 50x600x2400 на 111,0 тыс.руб., по плите «Пеноплэкс К» (Кровля) 30x600x2400 на 208,82 тыс.руб., по плите «Пеноплэкс ПНП» 50x600x1200 на 468,01 тыс.руб., по плите «Пеноплэкс ПНП» 30x600x1200 реализация уменьшилась на 66,58 тыс. руб. Неравномерность развития оптового товарооборота по отдельным группам привела к изменению его структуры. В частности, снизилась доля в товарообороте по плите «Пеноплэкс К» (Кровля) 50x600x2400, плите «Пеноплэкс К» (Кровля) 30x600x2400, плите «Пеноплэкс ПНП» 30x600x1200,  при увеличении удельного веса реализации товаров по другим товарным группам.

Выполнение  плана и динамика оптового товарооборота  зависят от трех групп факторов:

1. от обеспеченности и использования товарных ресурсов;
2. от обеспеченности трудовыми ресурсами, режима и эффективности труда;
3. от состояния, развития и использования материально-технической базы оптовой торговли.

       Главный фактор  успешного развития товарооборота  - обеспеченность и рациональность  использования товарных ресурсов. Проводя анализ, прежде всего,  проверим, как товарные ресурсы  обеспечивали успешное выполнение  плана и динамику развития  оптового товарооборота, удовлетворение  спроса покупателей на отдельные  товары. Оптовый товарооборот зависит  от поступления товаров и состояния  товарных запасов. На его объем  оказывает влияние прочее выбытие товаров. Эта зависимость может быть выражена формулой товарного баланса:

З_н + П = О + В + З_к,

Где З_н  - запасы товаров на начало отчетного периода;

      П - поступление товаров;

      О - оптовый товарооборот;

      В - прочее выбытие  товаров;

      З_к  - запасы товаров на конец отчетного периода.

      Влияние показателей  товарного баланса на объем  оптового товарооборота можно  определить, применив следующую  формулу:

О = З_н + П – В – З_к .

       Товарный баланс  по ООО «Пеноплэкс СПб» по оптовой торговле характеризуется данными табл.5.7.

Таблица 5.7

Товарный  баланс  по ООО «Пеноплэкс СПб», тыс. р.

 

Показатели	Факти-чески за прош год	Отчетный  год		Отклонение		Повлияли  на
		План	Фактиче-ски	От  плана	От  прош года	Выполнение  плана товарообо-рота	Динамику  товароо-борота
Товарные  запасы на начало  года	812	875	898	+23	+86	+23	+86
Поступление товаров	6620	7105	8662	+1557	+2042	+1557	+2042
Прочее  выбытие товаров	8	5	6	+1	-2	-1	+2
Оптовая реализация товаров	6526	7048	8328	+1280	+1802	+1280	+1802
Товарные  запасы на конец года	898	927	1226	+299	+328	-299	-328
Прочее  выбытие товаров в % к объему их поступления	0,12	0,07	0,07	-----	-0,05	---------	---------

 

Оптовый товарооборот по сравнению с планом возрос на 1280 тыс. руб. за счет сверхнормативных запасов на начало года (+23 тыс. руб.) и перевыполнения плана поступления товаров (+1557 тыс. руб.). Возможности увеличения товарооборота уменьшились в связи с ростом прочего выбытия товаров (-1 тыс. руб.) и завышенными товарными запасами на конец года

(-299 тыс. руб.). ООО «Пеноплэкс СПб» в прочее выбытие товаров включает товарные потери: бой, лом, порчу и уценку товаров. В связи с этим увеличение по сравнению с планом и в динамике прочего выбытия товаров должно с отрицательной стороны характеризовать его торговую деятельность.

  По сравнению с прошлым годом  объем товарооборота увеличился  за счет завышенных товарных  запасов на начало года (+86 тыс. руб.), роста поступления товаров (+2042 тыс. руб.) и уменьшения прочего выбытия товаров (+2 тыс. руб.). Возможности роста товарооборота в динамике уменьшились в результате увеличения товарных запасов на конец года (328 тыс. руб.).

Следовательно, на выполнение плана и динамику товарооборота  положительное влияние оказывает  завышенные (сверхнормативные) товарные запасы на начало изучаемого периода (если товары пользуются спросом) и рост поступления  товаров и отрицательное –  увеличение прочего выбытия товаров, и завышенные товарные запасы на конец  анализируемого периода. 

Важным  вопросом анализа является изучение эффективности использования товарных ресурсов, правильности их распределения  между магазинами и другими торговыми  подразделениями. Основным показателем  оценки эффективности использования  товарных ресурсов является объем товарооборота  на один рубль товарных ресурсов (Э_тов), который определяется по формуле:

Э_тов  = Р / З_н + П – З_к 

Э_тов  показывает, сколько рублей товарооборота приходится на каждый рубль товарных ресурсов.

Для анализа и оценки эффективности  использования товарных ресурсов предприятия  ООО «Пеноплэкс СПб» составляют табл.5.8.                                   

Таблица 5.8

 

Информация об эффективности использования  товарных ресурсов

ООО «Пеноплэкс СПб»

 

Показатели	Факт за прош год	Отчетный  год			Отклонение		В % к прош году
		план	факт	% выпол-нение плана	От плана	От  прош. года
Оптовый товарооборот, тыс. руб.	6526	7048	8328	118,16	+1280	+1802	127,61
Объем товарных ресурсов, тыс.руб.	6534	7053	8334	118,16	+1281	+1800	127,55
Прочее  выбытие товаров, тыс.руб.	8	5	6	120	+1	-2	75
Объем товарных ресурсов на один рубль оптового товарооборота, тыс. руб.	0,9988	0,9993	0,9993	100,00	--------	+0,0005	100,05
Прочее  выбытие товаров к объему оптово го товарооборота,%	0,12	0,07	0,07	100,00	---------	-0,05	58,33
Прочее выбытие товаров к объему товарных ресурсов, %	0,12	0,07	0,07	100,00	---------	-0,05	58,33

 

Анализ  эффективности использования товарных ресурсов показал, что товарооборот по сравнению с планов вырос на 1280 тыс. руб., а по сравнению с прошлым годом на 1802 тыс. руб.. Объем товарных ресурсов  вырос по сравнению с планом на 1281 тыс. руб., а по сравнению с прошлым годом на 1800 тыс. руб. Объем товарных ресурсов на 1 рубль оптового товарооборота не изменился по сравнению с планом, а по сравнению с прошлым годом увеличился на 0,0005. Основные показатели торговой деятельности ООО «Пеноплэкс СПб» показаны в таблице 5.9.

 

 

 

 

Таблица 5.9

 

Основные  показатели хозяйственной деятельности

ООО «Пеноплэкс СПб» за 2011 – 2012 гг.

Показатели	2011 г.	2012 г.	2012 к 2011 в %	Отклонение 2012 от 2011 гг.
				Сумма	В %
Товарооборот	6526,0	8328,0	127,61	+1802,0	27,61
Себестоимость	4895,0	6246,0	127,60	+1351,0	27,60
Валовой доход	1631,0	2082,0	127,65	+451,0	27,65
В % к товарообороту	24,99	25,00	100,04	+0,01	0,04
Валовой доход без НДС	1359,17	1735,00	127,65	+375,83	27,65
В % к товарообороту	20,826	20,833	100,03	+0,007	0,03
Издержки обращения	680,65	969,94	142,50	+289,29	42,50
В % к товарообороту	10,43	11,65	111,70	+1,22	11,70
Прибыль от реализации	678,52	765,06	112,75	+86,54	12,75
В % к товарообороту	10,40	9,17	88,17	-1,23	-11,83
Налог на прибыль	237,48	267,77	112,75	+30,29	12,75
В % к товарообороту	3,64	3,22	88,46	-0,42	-11,54
Среднесписочная численность торговых работников	22	25	113,6	+3	13,6
Товарооборот на одного торгового  работника	296,64	333,12	112,3	-36,48	-7,19
Фонд оплаты труда	252,00	408,00	161,90	+156	61,90
В % к товарообороту	3,86	4,90	126,84	+1,04	26,84
Средняя зар/плата в месяц	2,63	3,09	117,49	+0,46	17,49