Отчёт о движении денежных средств в ООО "ГАРАНТ"

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 26 Июня 2013 в 11:19, курсовая работа

Описание работы

Цель курсовой работы – освоение методики построения отчета о движении денежных средств, модели его составления.
При выполнении курсовой работы рассматриваются следующие задачи:
- определить значение, структуру отчета о движении денежных средств;
- выясненить цели и важности, принципы построения отчета о движении денежных средств;
- изучить модели составления отчёта о движении денежных средств
- изучить порядок составлении отчета о движении денежных средств на примере конкретного предприятия.

Содержание работы

Введение…………………………………………………………………………...2
Глава 1 Теоретические основы отчёта о движении денежных средств……...3
1.1 Содержание, назначения отчета о движении денежных средств……………….....................................3
1.2 Структура отчёта движения денежных средств…………………………….9
1.3 Методы составления отчета о движении денежных средств……………..16
1.4 Нормативное регулирование отчёта о движении денежных средств…….22
Глава 2 Составление отчета о движении денежных средств на примере предприятия……………………………...25
2.1 Краткая организационно - экономическая характеристика предприятия.25
2.2 Составление Формы № 4 на предприятии…………………….………...…27
2.3 Сравнительный анализ отчетов о движении денежных средств, составленные прямым и косвенным методами в ООО "ГАРАНТ"………….34.
Заключение………………………………………………………………………44
Список использованных источников и литературы…………………………..45
Приложение………………………………………………………………………47

Файлы: 1 файл

Чистовик Отчёт о движении денежных средств4.doc

— 413.50 Кб (Скачать файл)

8. Астахов В.П. Теория бухгалтерского учета: Учебное пособие. - М.:ФБК- ПРЕСС, 2008. - 512с.

9. Бабаева З.Д. и др. Бухгалтерский учет финансово-хозяйственной деятельности организации: методология, задачи, ситуации, тесты: Учеб. Пособие/ З.Д. Бабаева, В.А. Терехова, Т.Н. Шейна и др.-М.: Финансы и статистика, 2010.-544с.

10. Гейц И. В. Составление бухгалтерской отчетности: Практическое руководство. – М.: Издательство "Дело и Сервис", 2009

11. Дементьева Н.М. Годовой отчет – 2009. Учетная политика на 2008 год. – Новосибирск. ИЦ "Мысль", 2010. - 96 с.

12. Дымова И.А. Международные стандарты бухгалтерского учета. – М.: Главбух, 2010. - 156 с.

13. Назарян Е.Н. Комментарии к формированию бухгалтерской отчетности. - 2-е изд., испр. и доп. – М.: Омега-Л, 2009. – 120 с.

14. Палий В.Ф. Перспективы применения МСФО в российских организациях.// Бухгалтерский учет. – 2010. - № 8 – с. 3-7.

15. Пучкова С.И. Бухгалтерская (финансовая) отчетность. Организации и консолидированные группы. – 2-е изд., перераб. и. доп. – М.: ФБК – ПРЕСС, 2009. – 344 с.

16. Стуков Л.С. Правовые аспекты использования МСФО.// Бухгалтерский учет. – 2010. - № 7. – с. 64-66.

17. Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: Учеб. Пособие / Г.В. Савицкая. – 7-е изд., испр. – Мн.: Новое знание, 2008. – 704 с. – (Экономическое образование).

18. . Новодворского Д.В.Бухгалтерская (финансовая) отчетность: Учеб. пособие. – М.: ИНФРА – М, 2007. – 464 с. – (Серия "Высшее образование")

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ПРИЛОЖЕНИЕ 1  

 

 Отчет о движении денежных средств (прямой метод)

 

Движение денежных средств от операционной деятельности

сумма

1. Потоки денежных  средств от текущей деятельности  

 

Выручка от продажи продукции, товаров, работ и услуг  

 

Авансы, полученные от покупателей  

 

Арендная плата  

 

Расчеты с персоналом  

 

Оплата приобретенных  товаров, работ, услуг  

 

Отчисления в государственные  внебюджетные фонды  

 

Выдача авансов  

 

Расчеты с бюджетом  

 

Выплата дивидендов, процентов  по ценным бумагам  

 

Прочие выплаты и  перечисления  

 

Чистый денежный поток  от текущей деятельности  

 

2. Потоки денежных  средств от инвестиционной деятельности 

 

Выручка от продажи основных средств и нематериальных активов  

 

Поступления от реализации долевых и долговых ценных бумаг  других организаций  

 

Возврат предоставленных  займов, вложений в совме-стную деятельность, иные аналогичные поступления  

 

Дивиденды, проценты полученные  

 

Приобретение (создание) внеоборотных активов, в т.ч. капитальные  вложения, увеличивающие стоимость  основных средств и нематериальных активов  

 

Долгосрочные финансовые вложения  

 

Чистый денежный поток  о инвестиционной деятельности  

 

3. Потоки денежных  средств от финансовой деятельности  

 

Денежные поступления  от эмиссии акций и иные поступления  о собственников  

 

Выкуп собственных акций  

 

Полученные кредиты  и займы  

 

Погашение основной суммы  долга по полученным кредитам и займам

 

Чистый денежный поток  от финансовой деятельности  

 

Чистый денежный поток (общее изменение денежных средств  за период)

 

Денежные средства и их эквиваленты на начало периода  

 

Денежные средства и  их эквиваленты на конец периода  

 

 

 

ПРИЛОЖЕНИЕ.2

Отчет о движении денежных средств (косвенный метод)

 

Показатели отчета 

Сумма

Движение денежных средств  от текущей деятельности 

(+,-)

Прибыль (убыток) 

+ (-)

Начисленная амортизация  по внеоборотным активам 

+

Прибыль от продаж внеоборотных активов 

-

(Убыток от продаж  внеоборотных активов) 

+

Иные статьи неденежного  характера 

+ (-)

Увеличение запасов

-

(Уменьшение запасов) 

+

Увеличение дебиторской  задолженности

-

(Уменьшение дебиторской  задолженности) 

+

Увеличение кредиторской задолженности 

+

(Уменьшение кредиторской  задолженности) 

-

Краткосрочные финансовые вложения 

-

Выплата дивидендов, процентов  по ценным бумагам 

-

Изменение денежных средств  в результате текущей деятельности 

 




Информация о работе Отчёт о движении денежных средств в ООО "ГАРАНТ"