Ссуда в денежной или товарной форме

 Введение

Основа  кредита и кредитных отношений является развитие торговых связей. Житейские представления о деньгах и кредитах не совпадают зачастую с их действительной сутью и ролью, что обуславливает необходимость раскрытия места и роли этих категорий в экономике. Деньги и кредит – элементы не частных сделок, изолированных друг от друга, а общественные явления, элементы производственных отношений, тесно связанные с другими экономическими категориями.

Деньги и кредит, как порождение экономических отношений, развиваются  в масштабах определяемых экономическими процессами. Изменения в денежно-кредитном  обороте обусловлены воспроизводственным  процессом. Следовательно, деньги и  кредит по своей сущности не являются неизменными раз и навсегда застывшими категориями. В настоящее время  они приобретают особое значение, как элементы рыночных отношений. В  условиях конкуренции между участниками  воспроизводственного процесса успех  приходит к тому, кто лучше владеет  современными методами использования  денег, кредита, технологий банковского  дела.

    Необходимость  кредитных отношений в рыночной  экономике общеизвестна. С одной  стороны, у отдельных фирм, частных  лиц и прочих участников рыночных  отношений возникают временно  свободные денежные средства (в  связи с несовпадением времени  реализации товаров и услуг  и времени приобретения новых  партий сырья, материалов и  т.п., а также в связи с сезонным  производством), с другой стороны  у участников рыночных отношений  возникает потребность в дополнительных  средствах, сверх тех, которые  они имеют на данный момент.

    Экономическое  назначение кредита состоит в  перераспределении ресурсов между  разными звеньями и сферами  процесса воспроизводства в целях  обеспечения его бесперебойного  функционирования.

  На современном этапе развития России основной задачей становится формирование цивилизованного рынка кредитования, способного в значительной степени стать источником стимулирования спроса населения на товары и услуги и, как следствие, повышения уровня его благосостояния, создания дополнительных импульсов экономического роста.

Актуальность настоящей  работы заключается в том, что  существование высокоэффективной  российской экономики невозможно без  развитого, успешно функционирующего кредитного рынка. На сегодняшний день кредит является весьма востребованным и затрагивает все сферы экономических  отношений.

Цель работы - исследовать  сущность и функции кредита в  экономике.

Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

1.Раскрыть понятие кредита;

2.Дать характеристику  кредита, его функциям и роли в экономике;

3. Раскрыть формы кредитных отношений и их развитие в современных условиях;

4. Определить ссудный процент и факторы его определяющие ;

5.Рассмотреть этапы кредитного процесса, факторы влияющие на его    формирование;

6.Оценить кредитное обеспечение и его виды.

I. Теоретическая часть. Сущность кредита

1.1 Понятие и характеристика кредита

    Кредит (от лат. credit - он верит) - ссуда в денежной или товарной форме, предоставляемая кредитором заемщику на условиях возвратности, чаще всего с выплатой заемщиком процента за пользование ссудой.

   Кредит относится к числу важнейших категорий экономической науки, он активно изучается практически всеми ее разделами. Такой интерес к кредиту и кредитным отношениям продиктован уникальной ролью, которую играет это экономическое явление не только в хозяйственном обороте, национальной и международной экономики, но и в жизни человеческого общества в целом.

  Слово «кредит» происходит от латинского слова, означающего ссуду, долг. Однако многие экономисты связывают его с иным близким по значению термином, означающим «верю». Соответственно, в кредите видят долговое обязательство, напрямую связанное с доверием одного человека, передавшего другому определенную ценность. Такая трактовка происхождения слова «кредит» вполне правдоподобна, поскольку кредит и кредитные отношения возникают из сделок, в которых одна сторона представляет другой стороне некий обладающий ценностью предмет в обмен на обещание заемщика вернуть этот предмет или его эквивалент в будущем.

   По справедливому замечанию немецкого экономиста XIX в. Шеффле, доверие есть спутник кредита, но не составляет его экономического существа. Однако одного доверия мало. Для возникновения и развития кредитных отношений необходимы веские экономические основания, серьезные экономические причины.

    Возникает кредит и существует в той сфере хозяйственной жизни, где встречаются независимые хозяйствующие субъекты, и происходит перемещение общественного богатства из рук в руки на свободной и добровольной основе. В простейшей форме кредит существует в условиях разложения натурального и становления товарного хозяйства, когда один хозяйствующий субъект не обменивает свой товар непосредственно на товар другого производителя, а передает его при условии, что по истечении определенного срока второй производитель произведет встречную передачу своего товара. Здесь образуется временной разрыв в осуществлении операций купли-продажи. Вместе встречной передачи товаров из рук в руки по принципу «здесь и сейчас» один товар передается до того, как другой будет отдан в обмен в качестве эквивалента. Такая форма обмена может возникать и существовать только при свободном волеизъявлении обеих сторон, на основе их добровольного согласия, заключенного соглашения.

   Со временем прямой товарообмен уступает место товарному обращению, для которого характерно участие денег в качестве посредника. Появление денег приводит к тому, что вслед за одновременным товарообменом видоизменяет свою форму и разновременный товарообмен. Однако от модификации срока, оговоренного участниками обмена, вместо встречного перемещения товаров происходит перечисление денег, т.е. передача не товарного, а денежного эквивалента. В результате в процессе купли-продажи товаров при отсрочке расчетов деньги начинают выполнять новую для них функцию средство платежа.

  Причинами образования временного разрыва в товарообменных операциях могут стать разновременность производства и обмена, различия в продолжительности производственных процессов. Различие во времени производства у различных хозяйствующих субъектов обусловливает необходимость появления разновременного обмена и товарного обращения, на основе которых возникают особые экономические отношения - кредитные отношения. В их рамках создаются встречные обязательства, которые порождают тесную взаимосвязь и взаимозависимость товаропроизводителей. Выполнение должником своих индивидуальных обязательств в срок позволяет продолжить кредитование и способствует развитию хозяйства в целом и всех участников обмена в отдельности. Неисполнение пагубно не только для кредитора. Оно ставит под удар исполнение долговых обязательств во всей цепочке кредитных отношений. Закономерно, что среди исторических первых правовых норм, выработанных для регулирования хозяйственной жизни, можно встретить такие, которые однозначно защищают интересы кредитора.

Коммерческий кредит - это предоставление товарных форм общественного богатства  на условиях встречной передачи эквивалентов в установленный срок в будущем. Материальной основой коммерческого кредита является совокупность взаимообусловленных хозяйственных операций: разделенные во времени акты передачи товаров или денег и встречное перемещение их эквивалентов, т.е. акты замещения эквивалентов. Поэтому данную форму кредитования можно кратко определить как взаимное замещающее кредитование.

На базе коммерческого кредита  получили развитие различные долговые расписки, которые передавались покупателем  продавцу при получении товара. По мере эволюции кредитования происходила  унификация форм таких расписок, в  конце они приобрели законченный  вид, получивший название «вексель».

Достаточно широкое распространение  получили товарные кредиты. Для этого  вида кредитования характерна передача товаров на условиях последующей  передачи равного количества товаров  того же сорта и качества. Особо  важную роль такое кредитование получило в сельском хозяйстве, когда производители  брали в кредит зерно на условиях передачи в будущем зерна того же количества и сорта. Передаче подлежал не тот же самый товар, а такой  же, т.е. товар, обладающий теми же родовыми признаками.

Можно дать определение денежного  кредита. Денежный (товарный) кредит - это  предоставление особых форм общественного  богатства на условиях встречной  передачи их эквивалента по истечении срока, определяемого сторонами с уплатой процента.

Вместе с тем, коммерческий и  денежный кредиты имеют большое  сходство, которое и позволяет  рассматривать их как различные  формы проявления единого экономического явления. К их общим признакам  относятся: неодновременный характер встречных движений материальных благ как материальное основание для  возникновения кредитных отношений; образование на основе односторонней  передачи блага у другой стороны  особого заемного обязательства, оформленного договором или векселем; погашение  заемного обязательства по истечении  определенного соглашения срока  путем встречной передачи товарного  или денежного эквивалента.

Коммерческий и денежный кредиты, связанные с движением материальных благ, являются базовыми формами кредита. На их основе возникают более сложные  кредитные отношения, появляются различные  способы заимствования и погашения  заемных обязательств.

Образование временно свободных средств  обусловлено следующими причинами: характером оборота основного капитала; характером оборота оборотного капитала; необходимость капитализации части прибыли. Кругооборот и оборот промышленного и связанного с ним торгового капитала неизбежно приводят к образованию временно свободных денежных средств.

Указанные причины образования  временно свободных денежных средств  характеризуют закономерности кругооборота и оборота капитала. Они также  определяют важнейшие факторы, влияющие на образование потребности в  дополнительных денежных средствах.

     Дополнительные денежные средства являются условием ускорения кругооборота капитала, предприниматели стремятся максимально ускорить реализацию своих товаров, и вынуждены зачастую продавать их на условиях отсрочки платежа. В этом случае временная нехватка денежных средств на закупку сырья для продолжения процесса производства должна быть восполнена за счет внешних источников.

Результатом использования кредита  являются выручка и дополнительная прибыль, которая направляется на погашение кредита. Объективная необходимость кредита вытекает из потребности согласования интересов хозяйствующих субъектов - кредитора и заемщика, связанных с высвобождением денежных средств из кругооборота капитала кредитора, их вовлечением в кругооборот капитала заемщика и последующим возвратом кредитору с выплатой процента.

    Необходимость появления и развития денежного кредита определяется самим производством, характером кругооборота и оборота используемого в нем капитала.

1.2 Функции кредита и его роль в экономике       

 При рассмотрении функций  кредита следует учитывать отличие  их от роли кредита. Если  функция — есть проявление  сущности, выражение общественного  назначения кредита, то через  роль раскрываются результаты его использования на основе выполняемых функций. Но несмотря на различие понятий функций и роли, они взаимосвязаны. Посредством использования функций кредита экономические субъекты и общество в целом добиваются эффективности производства, ускорения обращения и роста доходов. В силу этого выяснение функций кредита имеет большое практическое значение для обеспечения таких условий, при которых они проявлялись бы наиболее эффективно.

Кредит выполняет следующие  четыре основные функции:

    Распределительная функция кредита заключается в распределении на возвратной основе денежных средств. Она проявляется при мобилизации средств, а также при их размещении. Конкретно эта функция проявляется в процессе временного предоставления средств предприятиям и организациям для удовлетворения их потребностей в денежных ресурсах. Предприятия, при этом обеспечиваются необходимым оборотным капиталом и ресурсами для инвестиций.

Содержание эмиссионной функции заключается в создании кредитных средств обращения и замещения наличных денег. Она проявляется в том, что в процессе кредитования создаются платежные средства, т.е. в оборот наряду с деньгами в наличной форме также деньги в безналичной форме. Действие данной функции проявляется и тогда, когда на основе замещения наличных денег происходят безналичные расчеты.

Содержание контрольной функции состоит в осуществлении контроля за эффективностью деятельности экономических субъектов. Действие этой функции проявляется в том, что в хозяйстве, получившем кредит, осуществляется всесторонний контроль рублем. Именно на базе кредитных отношений строиться наблюдение за деятельностью заемщиков и кредиторов, оценивается кредитоспособностью и платежеспособностью предприятий. Ведь любой кредитор – банк или предприниматель – через ссуду своими методами контролирует состояние заемщика, стремясь обеспечить своевременный возврат ссуды, предотвратить несвоевременный возврат долга.

Стимулирующая функция. Кредит оказывает стимулирующее воздействие на производство и обращение, способствует расширенному воспроизводству на макро и микро уровнях экономики, а также более экономному использованию ресурсов.