Ссуда в денежной или товарной форме

 

 

2.3 Этапы кредитного процесса, факторы, влияющие на его формирование

 

    Основой возникновения и развития кредитных отношений между коммерческими банками и их клиентами в связи с движением кредита является кредитный процесс, обуславливающий круговорот ссудного капитала коммерческого банка в целом и жизненный цикл каждой отдельной банковской ссуды в частности.

Кредитный процесс представляет собой единство взаимосвязанных  друг с другом стадий: планирование, предоставление, использование и  возврат ссуды. Процесс кредитования можно разделить на несколько  этапов. Каждый из них вносит свой вклад  в качественные характеристики кредита  и определяет степень его надежности и прибыльности.

Кредитование условно  можно разделить на несколько  этапов, на каждом из которых уточняются характеристики ссуды, способы ее выдачи и погашения:

•  рассмотрение кредитной заявки и собеседование с клиентом;

•  оценка кредитоспособности заявителя;

•  изучение обеспечения кредита;

•  заключение кредитного договора;

•  предоставление кредита;

•  обслуживание (сопровождение) кредита;

•  погашение кредита.

Необходимо отметить, что  на каждом этапе в управлении кредитным  процессом принимает участие  не только коммерческий банк, но и государство  в лице Центрального Банка, а также  налоговые и судебные органы государственного управления. Так, Центральный Банк формулирует  обязательные для всех коммерческих банков правила и ключевые параметры  их кредитной деятельности, вмешиваясь в особых случаях в кредитные  процессы (устанавливая, например, "кредитные  потолки").

Организационным началом  формирования отношений между банком и заемщиком является обращение  заемщика в коммерческий банк с ходатайством о предоставлении кредита. В нём указываются:

•  цель получения кредита;

•  сумма и срок использования;

•  краткая характеристика кредитуемого мероприятия;

•  расчет экономического эффекта от его осуществления.

Так называемая предварительная  информация о потенциальном заемщике, которая частично отражена в кредитной  заявке, а в основном пополняется  и аргументируется клиентом в  ходе собеседования (интервью), призвана выяснить первичные данные о клиенте  и его мотивах обращения в  банк за кредитной поддержкой.

Главным для обеих сторон (кредитора и заёмщика) на начальном  этапе является вопрос о целесообразности либо нецелесообразности удовлетворить  заявку потенциального заемщика.

При обработке заявки на кредит менеджером по кредитам устанавливается  ее соответствие либо несоответствие первичным критериям, т.е. общим правилам кредитования и внутренним положениям банка по вопросам кредитной политики.

В случае несоответствия кредитной  заявки первичным критериям банка  менеджер по кредитам готовит заключение о невозможности предоставления кредита, согласовывает его с  начальником кредитного подразделения  и направляет заявителю письменное уведомление об отказе в кредите. Если же предоставление кредита признано целесообразным для банка, приступают ко второму этапу кредитного процесса.

Процесс кредитования связан с действием различных факторов риска, способных повлечь за собой  непогашение ссуды заемщиком  в обусловленный договором срок. Поэтому до составления условий  кредитования и заключения кредитного договора банк осуществляет анализ кредитоспособности заемщика.

Данный этап начинается с  изучения учредительных документов потенциального заемщика. Определяется его юридический статус, совместно  со службой безопасности оцениваются  деловая репутация кредитная  история.

На этом этапе кредитования банку предстоит выяснить:

•  серьезность, надежность и кредитоспособность заемщика, его репутацию как возможного партнера по бизнесу. Особенно это касается новых клиентов.

•  обоснованность кредитной заявки и степень обеспеченности возврата кредита. Банк может в случае необходимости выработать свои требования к кредитному предложению и ознакомить с ними заемщика.

•  соответствие кредитного предложения кредитной политике банка и структуре формирования его ссудного портфеля (т.е. приведет ли предоставление нового кредита к дальнейшей диверсификации кредитного портфеля и снижению кредитного риска или к обратным результатам).

При необходимости к работе привлекаются сотрудники других служб  банка. Если по итогам переговоров кредитный  инспектор считает целесообразным продолжить работу с заявкой, он передает соответствующую часть комплекта  полученных документов вместе с сопроводительной запиской в юридическое управление, отдел обеспечения кредитных  операций, службу экономической защиты, с целью проведения комплексного анализа заявки.

Для банка-кредитора финансовая состоятельность заемщика важна  постольку, поскольку он рассчитывает вовремя получить обратно выданную в качестве кредита сумму и  проценты на нее. Такая состоятельность  заемщика выражается в его платежеспособности и кредитоспособности.

Вместе с ходатайством заемщик предоставляет в банк копии следующих сопроводительных документов:

Копии учредительных документов компании - потенциального заемщика должны быть нотариально заверены.

Финансовый отчет включает в себя 6аланс компании и счет прибылей и убытков за последние  три года.

Отчет о движении кассовых поступлений основан на сопоставлении  балансов компании за два отчетных периода и позволяет определить изменения различных статей и  движения фонда.

Отчет дает полную картину  того, как использовался дефицит  ресурсов, сколько времени потребовалось  на высвобождение фондов и образование  дефицита кассовых поступлений и  тд.

Менеджер по кредитам проверяет  наличие гаранта в списке организаций-гарантов, утвержденном кредитным комитетом. При отсутствии гаранта в списке менеджер по кредитам готовит заключение о кредитном рейтинге организации-гаранта  и обращается в кредитный комитет  с вопросом о приемлемости такой  гарантии.

При положительном решении  кредитного комитета гарантия ставится на учет в банке. В случае недостаточности  суммы гарантии или ее неприемлемости вообще кредитный работник сообщает об этом потенциальному заемщику и  требует дополнительного обеспечения.

Поручительства частных  лиц как форма исполнения обязательств по кредиту чаще всего используются при кредитовании населения. В практике кредитования одновременно могут применяться  различные формы исполнения обязательств по кредиту (например, залог имущества  может быть усилен поручительствам  частных лиц или гарантия может  сопровождаться предоставление залога).После  заключения эксперта о приемлемости залога или других форм исполнения обязательств по кредиту менеджер по кредитам приступает к этапу структурирования кредит и подготовки кредитного договора.

Кредитный договор - письменное соглашение между коммерческим банком и ссудозаемщиком, согласно которому банк обязуется предоставить заемщику кредит в оговоренной сумме на условиях срочности, возвратности и  платности, а заемщик обязуется  использовать полученную ссуду по назначению и возвратить в установленный  срок с уплатой оговоренных процентов.

Обычно кредитный договор  содержит следующие основные разделы:

- Преамбула, в которой  содержатся наименования договаривающихся  сторон.

- Цель, объем, сроки использования  кредита и дата его погашения.

- Ссудный процент за  пользование кредитом.

- Отчет и гарантии.

- Порядок предоставления  обеспечения кредита в течение  срока кредитования.

- Обязывающие, запрещающие,  ограничивающие условия кредитного  договора.

- Условия невыполнения  кредитного договора.

Проекты кредитного договора, договора залога и других сопроводительных документов передаются для согласования в юридическую службу юристу кредитного подразделения. Работа юриста проводится с целью подтверждения соответствия, представленных документов действующему законодательству, правоспособности заемщика, правомочности сотрудников кредитных подразделений, подписавших документы по кредитной сделке.

Специалист юридической  службы визирует документы или возвращает их на доработку менеджеру по кредитам. Затем менеджер по кредитам подписывает  кредитный договор у начальника кредитного подразделения, либо представляет подготовленные документы на рассмотрение кредитного комитета. Последний принимает  окончательное решение, санкционируя выдачу кредита, отправляя документы  на доработку или отказывая в  предоставлении кредита. Если принято  положительное решение, менеджер по кредитам приступает к следующему этапу  кредитного процесса.

Банк выдает кредиты следующими способами:

1)разовым зачислением  средств на банковские счета  либо выдачей наличных денег  заемщику - физическому лицу;

2)открытием кредитной  линии;

3)кредитованием счета  клиента и оплаты расчетных  документов с этого счета клиента  (если в договоре банковского  счета предусмотрено проведение  такой операции).

4)участием банка в предоставлении  средств клиенту на синдицированной  (консорциальной) основе;

5)другими способами, не  противоречащими законодательству  и нормативным актам Банка  России.

Кредит выдается на основании  распоряжения, надлежащим образом составленного  специалистами кредитного подразделения  банка и подписанного уполномоченным должностным лицом банка. Банк-кредитор обязан создавать резервы на возможные  потери от кредитной деятельности в  порядке, установленном Банком России.

Переход к последнему этапу  и успешное окончание кредитного процесса возможны только при правильной организации всех предыдущих этапов. Большинство кредитов погашаются своевременно и в полном объеме в соответствии с условиями кредитного договора.

Кредит возвращается (погашается) и проценты за него платятся следующими способами:

1) списанием средств со  счета заемщика по его платежному  поручению;

2) списанием средств со  счета заемщика, обслуживаемого  в другом банке, на основании  платежного требования банка-кредитора.  В этом случае средства могут  списываться без уведомления  владельца счета, если такая  возможность предусмотрена в  договоре и заемщик письменно  уведомил банк, о своем согласии  на такое списание средств;

3) списанием средств со  счета заемщика - юридического лица, обслужи-вающегося а самом банке-кредиторе,  на основании платежного требования.

4) перечислением средств  со счетов заемщиков - физических  лиц на основании их письменных  распоряжений, переводом ими денег  через предприятия связи или  другие кредитные организации;  взносом наличных в кассу банка-кредитора.

В установленный в договоре день (день уплаты процентов или  погашения основного долга) работник бухгалтерии, ответственный за ведение  счета заемщика, оформляет бухгалтерскими проводками факт уплаты процентов или  погашения основного долга, либо (при неисполнении или ненадлежащем исполнении клиентом своих обязательств) переносит возникшую задолженность  клиента на счета для учета  просроченной задолженности.

Задолженность по кредитам, безнадежная или признанная нереальной для взыскания, в установленном  порядке списывается с баланса  банка за счет средств специально формируемого на такой случай резерва, а при недостатке таких средств  относится на убытки отчетного года. В среднем около 15 % банковских ссуд становятся проблемными с точки  зрения возможности их возврата.

 

2.4 Кредитное обеспечение и его виды

 

     Обеспечение кредита - это ценности, служащие для кредитора залогом полного и своевременного погашения должником полученной ссуды и уплаты им причитающихся процентов. Обеспечение кредита предоставляется заемщиком при оформлении ссуды и находится в распоряжении кредитора (банка) полностью или частично до погашения кредита.

     Возврат банковских ссуд означает своевременное и полное погашение заемщиками выданных им ссуд и соответствующих сумм процентов за пользование заемными средствами. Обеспечение возврата кредита - это сложная целенаправленная деятельность банка, включающая систему организационных, экономических и правовых мер, составляющих особый механизм, определяющий способы выдачи ссуд, источники, сроки и способы их погашения, документацию, обеспечивающую возврат ссуд.

   Источники возврата ссуд подразделяются на первичные и вторичные (дополнительные). Первичным источником является доход заемщика (для юридических лиц - выручка в наличной и/или безналичной форме, для физических лиц - заработная плата и/или другие поступления), вторичными (дополнительными) считаются выручка от реализации заложенного имущества, перечисление средств гарантом или страховой организацией.