Ссуда в денежной или товарной форме

   Контокоррентный кредит выдается банком с единого активно-пассивного счета, сочетающего черты расчетного и ссудного счетов. Такой кредит предоставляется для покрытия недостатка средств на счете в случае превышения обязательств клиента над его требованиями. В отечественной практике данный вид кредитования не применяется.

   Консорциальный кредит — это ссуда, оформляемая объединением нескольких банков с целью снижения рисков, как правило, под крупные инвестиционные проекты.

По своевременности погашения банковский кредит подразделяют на срочный, отсроченный (пролонгированный) и просроченный.

  Срочные кредиты — это ссуды, погашение которых ожидается в будущем. К категории отсроченных относят такие, по которым дата погашения перенесена банком на более поздний период по просьбе клиента.

   Просроченными (пролонгированными) кредитами считаются такие, которые не погашены в установленный срок, зафиксированный в договоре. Такие кредиты представляют для банка повышенный риск, поэтому по ним устанавливаются более высокие процентные ставки, формируются страховые резервы в значительном размере по сравнению со срочной задолженностью.

  Государственный кредит — особая форма кредитных отношений, когда в роли кредитора либо заемщика выступает государство в лице его органов: министерства финансов, местных органов власти, центральных банков.

На практике данная форма  реализуется в процессе выпуска  и размещения государственных займов: облигаций, казначейских векселей и др. Назначение государственного кредита заключается в том, что посредством аккумулирования временно свободных денежных средств организаций, банков, населения осуществляется финансирование дефицита бюджета, покрытие государственных расходов.

Кроме того, государственный  кредит служит одним из инструментов денежно-кредитного регулирования. Это проявляется в процессе совершения центральным банком операций на открытом рынке по купле-продаже государственных ценных бумаг во взаимоотношениях с коммерческими банками.

Данные операции косвенным  образом воздействуют на кредитный  потенциал коммерческих банков, объем  кредитных вложений в экономику и в итоге на объем денежной массы.

Для кредиторов государственный  кредит является одной из форм сбережений и накопления средств, источником дохода, например в виде процентов по облигационным займам. Причем это наиболее гарантированная, надежная и ликвидная форма вложения свободных ресурсов организаций и населения.

Другая разновидность  государственного кредита имеет  место, когда государство выступает, наоборот, в роли кредитора. На практике это реализуется в ходе предоставления центральными банками кредитов рефинансирования коммерческим банкам в форме переучета векселей, ломбардных ссуд под залог ценных бумаг и др.

Кредиты рефинансирования выступают  в качестве одного из инструментов денежно-кредитной политики государства и воздействия центральных банков на денежные агрегаты.

Банк России в настоящее  время предоставляет коммерческим банкам ломбардные кредиты под залог государственных ценных бумаг: ГКО, ОФЗ, а также векселей платежеспособных предприятий сферы материального производства.

    Потребительский кредит — экономические отношения между кредитором и заемщиком по поводу кредитования конечного потребителя. В качестве заемщика в данном случае выступают физические лица, кредитором являются банки, чаще специализированные: сберегательные, кредитные союзы, ссудосберегательные ассоциации, а также небанковские кредитные организации, например ломбарды.

По характеру ссуженной  стоимости потребительский кредит бывает товарным (реализация товара с рассрочкой платежа магазинами) и денежным (выдача целевых ссуд населению банками и небанковскими кредитными организациями).

Виды потребительского кредита  по срокам предоставления и обеспечению выделяют те же, что и при классификации банковского кредита.

    По целевому направлению выделяют инвестиционные кредиты, кредиты для покупки дорогостоящих товаров длительного пользования, кредиты на неотложные нужды, на оплату обучения в вузе, колледже.

    Инвестиционные кредиты предназначены для индивидуального жилищного строительства, реконструкции и капитального ремонта домов, покупки квартир.

Особой разновидностью выступают ипотечные жилищные кредиты, выдаваемые под залог недвижимого имущества заемщика. В отечественной практике предоставлением данных видов долгосрочных кредитов населению традиционно занимается Сбербанк России, другие коммерческие банки, специальные фонды жилья и ипотеки.

Название кредитов для покупки дорогостоящих товаров длительного пользования говорит само за себя.

Потребность в кредитах на неотложные нужды возникает главным образом в силу непредвиденных обстоятельств, они используются для оплаты лечения, осуществления расходов, связанных с соблюдением ритуалов, и др.

По механизму предоставления выделяют кредиты с использованием кредитных карт. Кредитная карта — это свидетельство о выдаче потребительского кредита в рамках установленного клиенту лимита. Владелец кредитной карты получает возможность производить оплату товаров, услуг за счет заемных ресурсов банка.В настоящее время в отечественной практике коммерческие банки осуществляют эмиссию кредитных карт как международных платежных систем («Виза», «Мастер Карт», «Американ Экспресс»), так и собственных локальных систем.

   Коммерческий кредит — экономические отношения между двумя организациями по поводу реализации товаров с отсрочкой платежа. Данная отсрочка оформляется долговым обязательством — коммерческим векселем.

В рассматриваемой сделке покупатель (заемщик), получив товар  от продавца (кредитора), выписывает вексель  и передает его последнему. Объектом кредитования в данной операции является товар, реализуемый с отсрочкой оплаты.

Денежный кредит, например банковский или государственный, предполагает предварительное накопление временно свободных денежных средств, причем в качестве таковых могут выступать не только ресурсы кредитора. При реализации же коммерческого кредита привлекаются ресурсы поставщика в виде конкретных товарно-материальных ценностей и накопление временно свободных денежных средств не происходит.

Коммерческий кредит взаимосвязан с банковским и может трансформироваться в последний. Это наблюдается, когда владелец коммерческого векселя (векселедержатель), не дожидаясь наступления срока получения платежа от должника (векселедателя), учитывает вексель в банке. Банк, покупая данное долговое обязательство, предоставляет кредит векселедателю.

Коммерческий кредит выгоден  и кредитору (продавцу), и заемщику (покупателю).

Для предприятия-поставщика данная форма удобна тем, что осуществляется ускоренная реализация товаров. Кроме того, подобная сделка приносит доход кредитору в виде процента за отсрочку платежа, который включается в стоимость проданных товаров и фиксируется в векселе.

Интерес покупателя (заемщика) при коммерческом кредитовании очевиден. Покупатель имеет возможность оплатить стоимость товара спустя оговоренный  между сторонами срок, по тем или  иным причинам не имея в данный момент денежных средств. Часто коммерческий кредит оказывается для заемщика более доступным способом удовлетворения потребности в средствах, чем банковский. Получение банковского кредита может оказаться затруднительным, если нет свободных кредитных ресурсов в тот или иной момент либо если заемщик, по оценке банка, некредитоспособен.

    Межгосударственный кредит представляет собой экономические отношения, складывающиеся между двумя странами по поводу движения временно свободных средств.

Участниками (субъектами) кредитных  отношений являются банки различных стран: коммерческие или центральные государственные, международные валютно-кредитные организации (МВФ, МБРР), а также отдельные организации, занимающиеся экспортно-импортной деятельностью.

Межгосударственный кредит может выступать в денежной и  товарной формах, как и кредит во внутреннем экономическом обороте страны.

В отдельных случаях  используются и другие формы кредита, в частности:

1. прямая и косвенная;
2. явная и скрытая;
3. старая и новая;
4. основная (преимущественная) и дополнительная;
5. развитая и неразвитая и др.

Прямая форма  кредита отражает непосредственную выдачу ссуды ее пользователю, без опосредуемых звеньев. Косвенная форма кредита возникает, когда ссуда берется для кредитования других субъектов. Например, если торговая организация получает ссуду в банке не только для приобретения и продажи товаров, но и для кредитования граждан под товары с рассрочкой платежа. Косвенным потребителем банковского кредита являются граждане, оформившие ссуду от торговой организации на покупку товаров в кредит.

Косвенное кредитование происходило при кредитовании заготовительных организаций. В той части, в которой ссуда выдавалась заготовительной организации на оплату заготавливаемой продукции, наблюдается прямая форма кредита, в той же части, в какой данная ссуда шла на выплату заготовительной организацией авансов сдатчикам под будущий урожай сельскохозяйственной продукции, возникала косвенная форма кредита.

Под явной формой кредита понимается кредит под заранее оговоренные цели. Скрытая форма кредита возникает, если ссуда использована на цели, не предусмотренные взаимными обязательствами сторон.

Старая форма кредита - форма, появившаяся вначале развития кредитных отношений. Например, товарная ссуда под заклад имущества представляла собой старейшую форму, используемую на ранних этапах общественного развития. Для рабовладельческого общества была характерна ростовщическая форма кредита, которая впоследствии исчерпала себя, однако при определенных условиях ростовщическая плата за заемные средства может возникать и в современной жизни. Старая форма может модернизироваться, приобретать современные черты.

К новым формам кредита можно отнести лизинговый кредит. Объектом обеспечения становятся не только традиционное недвижимое имущество, но и современные виды техники, новые товары, являющиеся признаком современной жизни (автомобили, яхты, дорогостоящая видеоаппаратура, компьютеры). Современный кредит служит новой формой кредита по сравнению с его ростовщической формой.

Основная форма нового кредита - денежный кредит, в то время как товарный кредит выступает в качестве дополнительной формы, которая не является второстепенной, второсортной. Каждая из форм с учетом разнообразных критериев их классификации дополняет друг друга, образуя определенную систему, адекватную соответствующему уровню товарно-денежных отношений.

 

2.2 Ссудный процент и факторы его определяющие

Ссудный процент является своеобразной ценой, ссужаемой во временное  пользование стоимости.

Классификация видов ссудного процента основывается на формах кредита (коммерческий процент, банковский, потребительский  и т.д.) видах кредитных учреждений (учетный процент центрального банка, банковский, ломбардный), сроках ссуд (по ссудам краткосрочным или ставкам  денежного рынка, по долгосрочным ссудам или ставкам по облигационным  займам), видам суд (процент по ссудам в оборотные средства, по овердрафту, по учету векселей, по целевым ссудам и т. д.), видах операций (процент  по ссудам, по межбанковским кредитам, депозитный), по способу начисления (простые и сложные проценты, обыкновенные и точные и т.д.).

Независимо от вида договорной ссудный процент должен формироваться  на основе цены кредитных ресурсов и маржи, необходимой для данного  коммерческого банка. При этом цена кредитных ресурсов должна учитываться  не рыночная (цена привлечения ресурсов), а реальная. Достаточная для банка  процентная маржа должна покрывать  обще банковские издержки и создавать прибыль. Кроме того, процент по договору должен учитывать темпы инфляции и банковские риски.

При формировании рыночного  уровня ссудного процента на отклонение его величины от средней нормы  прибыли влияют как общие факторы, действующие на макро-уровне, так  и частные, лежащие в основе проведения процентной политики отдельных кредиторов.

К числу общих факторов относятся:

- соотношение спроса и  предложения заемных средств; 

- регулирующая направленность  политики Центрального банка  РФ;

- степень инфляционного  обесценения денег.

Последний из названных факторов оказывает особое влияние на уровень  ссудного процента.

Частные факторы определяются конкретными условиями деятельности кредитора, его положением на рынке  кредитных ресурсов, характером операций и степенью риска.

Ссудный процент - цена ссуженной во временное пользование стоимостью в денежной форме или в форме материальных ценностей. При производственном использовании кредита источником ссудного процента является прибыль, полученная предпринимателем в результате использования ссуженной стоимости. Движение средней нормы  процента определяется соотношением спроса и предложения на рынке ссудного капитала. Уровень процентной ставки по каждой конкретной ссуде зависит  от множества факторов. Которые постоянно  меняются: 1) Срок кредита Т: повышается  Т = повышается риск невозврата  кредита = повышается процентная  ставка 2) Размер кредита: повышается  сумма кредита(S) = снижаются издержки  банка по обслуживанию кредита(C) = снижается процентная ставка(i); повышается сумма кредита(S) = повышается  величина потерь при неплатежеспособности  заемщика(L) = повышается процентная  ставка(i). Поэтому в зависимости  от размера кредита процентная  ставка дифференцируется по мелким, средним и крупным кредитам. Пониженная S = повышение C = повышается i ; пониженная S = понижается L = понижается i. 3) Обеспеченность кредита.  Кредит: а)необеспеченный = повышается  риск = повышается процентная ставка; б) ссуды, имеющие надежное  обеспечение в виде ликвидного (движимого/недвижимого) имущества,  быстро реализуемых ценных бумаг  = понижается риск = понижается процентная  ставка. 4) Направление использования  кредита. Повышенные процентные  ставки устанавливаются по ссудам  с повышенным кредитным риском. Например, по ссудам выдаваемым  для устранения финансовых затруднений  на инвестиционные цели и т.п. Факторы влияющие на уровень  ссудного процента могут быть связаны  с различными экономическими процессами, происходящими на макро-уровне: 1. фаза промышленного  цикла (а) начало промышленного  подъема - норма ссудного процента  остается низкой, так как товаропроизводители  используют преимущественно собственный,  а не заемный капитал; б)  высшая стадия промышленного  цикла - норма ссудного процента  растет, так как увеличение кредитных  вложений превосходит рост производства, кредит используется не только  на расширение производства, но  и на спекулятивные операции  на валютном, фондовом и товарном  рынках; в) период кризиса - норма  ссудного процента достигает  максимального уровня, так как  происходит погоня за деньгами, как платежным средством в  то время как предложение ссудного  капитала сокращается; г) депрессия  - норма ссудного процента минимальная,  предложение ссудного капитала  увеличивается, а спрос падает, в результате сокращения и  застоя производства объема промышленного  и товарного капитала сокращается,  а высвобожденные из оборота  денежные средства увеличивают  ссудный капитал.) 2. уровень инфляции 3. изменение спроса на  кредиты вследствие неопределенности  перспектив экономического развития 4. денежно-кредитная политика  ЦБ РФ 5. дефицит государственного  бюджета.