Созданные напоминания отражаются
в списке задач бухгалтера на рабочем
столе. Из списка задач бухгалтера можно
быстро создать новое платежное поручение.
Рисунок 7 – Начальная страница
В «1С: предприятие 8.3» упрощен
процесс регистрации корректировочных
(исправленных) счетов-фактур. Для формирования
необходимых корректировочных документов
с заполненными реквизитами достаточно
указать счет-фактуру, который необходимо
откорректировать (исправить).
Таким образом можно выделить
основные преимущества, реализованные
в новой редакции 1С:Бухгалтерия предприятия
3.0:
1. Одно из самых главных преимуществ
новой редакции – наличие управляемых
форм.
2. Другой плюс управляемых форм
– новый, удобный интерфейс. Практически
любой элемент этого интерфейса пользователь
может изменить – потому то они и «управляемые».
Сделать это можно нажав кнопку «Все действия»,
а затем «Изменить форму». В редакции 3.0
появилась возможность самостоятельно
настроить формы: спрятать неиспользуемые
реквизиты, изменить порядок их расположения
на форме.
3. Повышено удобство и наглядность
настройки параметров учетной политики,
относящихся к учету расчетов с поставщиками
и покупателями.
Внедрение вышеизложенного
мероприятия будет способствовать улучшению
состояния организации и учета денежных
средств в СПК «Невский», что позволит
более рационально и своевременно проводить
расчеты.
4.2 Движения электронных безналичных
денежных средств посредством
системы «Клиент-банк»
Системы «Клиент – банк» - это
системы, доступ к которым осуществляется
доступ через персональный компьютер.
Системы «Клиент- банк» позволяют отправлять
платежи в банк и получать выписки по счетам
(информацию и движениях денежных средств
на счете) из банка. Банк при этом предоставляет
клиенту: техническую и методическую поддержку
при установки системы, начальное обучение
персонала клиента, обновление программного
обеспечения и сопровождение в процессе
дальнейшей работы. Системы «Клиент –
банк» обеспечивают сопровождение рублевых
и валютных счетов с удаленного рабочего
места.
Использование систем «Клиент-банк»
для обслуживания юридических лиц
до сих пор является одной из наиболее
популярных технологий, однако с развитием
законодательной базы и технологий, все
больше банков предлагает доступные сервисы
ДБО и для частных лиц.
Используя систему дистанционного
банковского обслуживания (ДБО), клиенты
могут проводить банковские операции
в электронном виде непосредственно из
офиса. Система ДБО позволяет:
формировать документы по расчетным
операциям: платежные поручения, заявления на перевод, покупку,
продажу валюты, заявления на конверсию,
поручения на списание средств с транзитного
счета;
формировать документы валютного
контроля: паспорта сделок по контракту или кредитному договору,
справки о валютных операциях, поступлениях валюты и подтверждающих
документах, заявления о закрытии и переводе
паспортов сделок;
формировать документы по депозитным
сделкам: заявление на размещение депозита, заявление о
продлении срока депозитной сделки, уведомление
о согласии на размещение депозита, уведомление
о согласии на продление срока депозитной сделки;
формировать документы по аккредитивам
в иностранной валюте и валюте РФ: заявления на открытие
аккредитивов, заявления на изменение
условий аккредитивов, заявления
об акцепте/отказе от акцепта документов
по аккредитивам;
проводить операции с использованием
документов свободного формата в рамках
договоров и соглашений, заключенных между
клиентами и Банком.
Все вышеназванные операции
кассир СПК «Невский» получает возможность
проводить, не выходя из своего офиса.
Благодаря использованию специальных
современных средств защиты гарантируется
их полная конфиденциальность.
Применяемые в системе «Клиент-банк»
процедуры электронной подписи и шифрации
передаваемых файлов исключают злоумышленные
перехват, прочтение и искажение передаваемой
информации, а также возможность несанкционированной
передачи платежных документов. Процедура
электронной подписи удовлетворяет стандартам
Российской Федерации РФ Р34.10-94 и РФ РЗ
4.11-94, а процедура шифрования – требованиям
ГОСТ 28147-89. Рабочие места системы могут
функционировать в операционных системах
MSDOS; WINDOWS, LINUX.
При установке системы «Клиент-банк»
СПК «Невский» необходимо предпринять
следующие действия:
- заключить с банком соглашение
о предоставлении услуг по системе Клиент-банк»,
- подготовить технику в соответствии
с требованиями к программно-техническим
средствам,
- подготовить и передать в офис
банка необходимые документы.
В системе ДБО предусмотрена
возможность отслеживать состояние отправленных
документов, проводить поиск документов
за отчетный период, получать выписки
по счетам и обмениваться с Банком сообщениями
в свободном формате. Клиенты также получают
доступ к различным справочникам.
У СПК «Невский» есть возможность
подключить один или сразу два сервиса
дистанционного банковского обслуживания:
«Интернет-Клиент» и «Банк-Клиент».
Преимущества системы ДБО:
удобный и интуитивно понятный
интерфейс;
формализация документооборота
по банковским операциям;
импорт, экспорт в формате 1С,
а также в другие учетные системы клиента с использованием универсального
текстового формата;
юридическая значимость документооборота;
сервис «Мобильный Клиент»;
централизованная техническая
поддержка системы ДБО.
Классический тип системы Банк-Клиент,
также часто именуемый «толстый клиент».
На рабочей станции пользователя устанавливается
отдельная программа-клиент. Программа-клиент
хранит на компьютере все свои данные,
как правило, это платёжные документы
и выписки по счетам. Программа-клиент
может соединяться с банком по различным
каналам связи. Наиболее часто для соединения
с банком используется прямое соединение
через модем (технология уже уходит в прошлое)
или через сеть Интернет. Преимущество
систем «Банк-клиент» заключается в том,
что клиенту для непосредственной работы
с клиентской частью системы не требуется
постоянное подключение к банковской
части системы ДБО. Также преимуществом
некоторого вида систем «толстых клиентов»
является их богатый внутренний функционал
по разделению ролей пользователей и разбору
инцидентов. В частности это актуально
для юридических лиц. Базы данных такого
вида систем (имеется в виду толстый клиент),
как правило, могут устанавливаться на
полноценную систему
управления базами данных (СУБД), что для организаций с большим
документооборотом даёт возможность обеспечить
удобное резервирование базы данных, а
также полноценную работу с сетевой версией
без потери скорости обработки документов.
Система Интернет-Клиент размещается
на веб-сервере банка. Пользователь входит
в систему через Интернет браузер .Все
данные пользователя (платёжные документы
и выписки по счетам) доступны на веб-сайте банка. По технологии Интернет-Клиент
строятся также системы для мобильных
устройств. На основе Интернет-Клиента
могут предоставляться информационные
сервисы с ограниченным набором функций.
У дистанционного банковского обслуживания
через Интернет есть ряд как преимуществ,
так и недостатков. Так, к преимуществам
для организаций, предоставляющих такие
услуги, можно отнести невысокую стоимость
эксплуатации интернет-системы (все обновления
проводятся только на веб-сервере, не тиражируясь
у клиентов); возможность интеграции с
бухгалтерскими системами клиента; доступность
интернет-услуг для конечного пользователя;
поддержание лояльности клиентов, активно
использующих данные услуги.
К недостаткам относится в первую очередь
слабая защищённость интернета от несанкционированного
доступа. Несмотря на стремление разработчиков
интернет-решений создавать и совершенствовать
систему защиты передаваемых сообщений,
многочисленные потенциальные опасности
продолжают появляться. Причины: недостатки
операционных систем, программ коммуникации
и браузеров, человеческий фактор. Поддержание
уровня защиты на надлежащем уровне требует
значительных материальных затрат, которые
могут себе позволить в основном крупные
банки, рассчитывающие на значительные
доходы от предоставления подобных услуг[1].
Как правило, системы Телефон-Банк имеют
ограниченный набор функций по сравнению
с системами «Клиент-Банк»:
информация об остатках на счетах;
информация о суммах поступлений
в пользу клиента;
ввод заявок на предоставление
факсимильной копии выписки по счёту;
ввод заявок о проведении платежей,
заказ наличности;
ввод заявок на передачу факсимильной
копии платежного поручения;
ввод заявки на исполнение подготовленного
по шаблону поручения на перевод средств;
Передача информации от клиента в банк
может производиться различными способами
в зависимости от реализации системы:
Общение клиента с оператором телефонного обслуживания.
С использованием кнопочного
телефона и голосового меню (средств компьютеризованной телефонной связи.
Посредством передачи SMS сообщений
Все указанные функции становятся доступными
только после персональной идентификации
клиента банком на основе системы персональной
идентификации. На сегодняшний день наиболее
совершенной и безопасной система на базе
биометрических идентификационных карт.
Как клиент СПК «Невский» имеет
право:
-в случае возникновения
претензий, связанных с принятием
или непринятием и/или исполнением
или неисполнением электронного документа,
требовать от Сбербанка проведения технической
экспертизы в соответствии с договором.
-в любое время производить
замену ключей ЭЦП.
Пользуясь услугами системы
«КЛИЕНТ-БАНК», СПК «Невский» выигрывает
на: сокращении накладных расходов предприятия,
связанных с оплатой курьерской службы;
сокращении до считанных минут времени
осуществления банковских операций; приобретении
неоценимой возможности получения оперативной
информации о состоянии банковского счета
в любой момент времени.
Внедрение системы «Клиент – банк» позволит
СПК «Невский» сделать общение с банком
неограниченным во времени, поскольку
технические возможности большинства
программных комплексов позволяют круглосуточно
отправлять документы в банк и просматривать
полученные. При использовании данной
системы увеличивается скорость прохождения
платежей. Средства информационной безопасности
современных систем «Клиент – банк» при
корректном их использовании гарантируют
надежную защиту системы от несанкционированного
доступа и модификации информации, передаваемой
по телефонным каналам связи.
Экономический эффект от внедрения
системы «Клиент-банк» достаточно велик.
Экономятся деньги, время главного бухгалтера,
кассира и директора, загруженных из-за
постоянно меняющегося налогового, бухгалтерского,
экономического законодательства, и повышается
производительность труда. Также происходит
экономия топлива (ГСМ) и офисных принадлежностей.
Клиенты, использующие электронные платежи
указывают, что у них освободились один
или два часа в день, для другой, более
важной работы. Скорость прохождения платежей
также увеличивается.
ВЫВОДЫ И ПРЕДЛОЖЕНИЯ
Данная курсовая работа посвящена
учету и аудиту денежных средств. В процессе
ее написания была сделана попытка проанализировать
задачи, которые должен выполнять бухгалтерский
учет по операциям с денежными средствами
организации. Кооператив в процессе хозяйственной
деятельности вступает в различные расчетные
отношения с банками, своими филиалами,
работниками, бюджетом и др. СПК «Невский»
осуществляет расчеты, как в безналичном
порядке, так и с использованием наличных
денежных средств.
- Проанализировав работу бухгалтерии
предприятия можем сделать вывод, что
работа ведётся в соответствии со всеми
нормами и правилами, установленными на
предприятии и является эффективной для
развития его хозяйственной деятельности.
В качестве недостатков выявлены
нарушения:
- внеплановые проверки в кассе
не проводятся;
- используется устаревшая версия
программы «1С: Предприятие»
На основании проведенных исследований
предложены следующие рекомендации по
совершенствованию учета и внутреннего
контроля денежных средств СПК «Невский».
- Периодически следует сверять
остатки на счетах по выпискам банка и
по учетным регистрам, а также обороты
и остатки по счетам в учетных регистрах и в Главной книге. При наличии
расхождений бухгалтер обязан немедленно
выяснить их причины. Следует обращать
особое внимание на содержание выписок и приложенные к ним платежные
документы, так как иногда может быть проведено
бездокументальное списание (например,
при отсутствии договоров между предприятиями)
или перечисление средств на одни цели,
тогда как приложенные к ним документы подтверждают
другие цели.
- Немаловажным является оперативный,
повседневный контроль за сохранностью наличных средств
и ценных бумаг в кассе предприятия, а
также контроль за использованием средств
строго по целевому назначению, за правильными и своевременными
расчетами с бюджетом, банками, персоналом,
за соблюдением форм расчетов, установленных
в договорах c покупателями и поставщиками. Также необходимо
осуществлять внеплановые проверки в кассе.
- Для сбалансированности объема
поступлений и расходования денежных средств по все направлениям
деятельности нужно стараться уменьшить
дебиторскую задолженность, ускорить
ее сбор, возможно поощрениями, например предоставление скидок
при условии более ранней оплаты счетов,
так же как можно больше и чаще предоставлять
акты сверок дебиторам для контроля дебиторской
задолженности.
- Совершенствованию учета денежных средств будут способствовать такие
мероприятия как переход на более новую версию
данной программы – «1С: Бухгалтерия 8.3»,
внедрение системы «Клиент-Сбербанк»,
позволяющей проводить электронные банковские
документы без бумажных версий и присутствия в банке работников бухгалтерии.