Автор работы: Пользователь скрыл имя, 31 Мая 2012 в 21:27, контрольная работа
Общество занимается двумя видами деятельности:
1) оптовой торговлей сумками и портфелями и
2) распространением наружной рекламы посредством установки рекламных конструкций.
Деятельность, связанная с распространением наружной рекламы, переведена на уплату единого налога на вмененный доход (ЕНВД).
Общество перешло с общей на упрощенную систему налогообложения с 1 января 2011г. Объект налогообложения – доходы, уменьшенные на величину расходов.
1. Условие задачи…………………………………………………………………3
2. Задание 1…..…………………………………………………………………....5
3. Задание 2…..………………………………………………………………........7
4. Задание 3…..………………………………………………………………......14
5. Задание 4…..…………………………………………………………………..18
6. Задание 5…..………………………………………………………………......20
7. Задание 6…..………………………………………………………………......22
8. Задание 7…..………………………………………………………………......29
9. Задание 8…..………………………………………………………………......32
10. Задание 9..………………………………………………………..………......34
11. Задание 10..………………………………………………………………......34
12. Задание 11…………………………………………………………..……......35
13. Задание 12…………………………………………………………..……......37
14. Задание 13.………………………………………………………….……......46
15. Список использованной литературы………………………………..……..48
Согласно п.2 ст. 346.17 НК РФ для признания затрат в целях налогообложения необходимо единовременное выполнение следующих условий:
- затраты должны быть осуществлены;
- затраты должны быть оплачены.
Таблица 5
Ведомость расчетов с работниками организации, заработная плата которых полностью относится к деятельности, по которой применяется УСНО за I квартал 2011 г.
| № п/п | Дата | Начислено | Выплачено
/ удержано |
Долг | Сумма, учи-тываемая для целей налого-обложения | |
| за работни-ками | за организа-цией | |||||
| 1 | 25.01.11 | - | 7 750 | 7 750 | - | 7 750 |
| 2 | 31.01.11 | 15 500 | - | - | 7 750 | |
| 3 | 10.02.11 | - | 2 015 | - | 5 735 | 2 015 |
| 4 | 10.02.11 | - | 5 735 | - | - | 5 735 |
| 5 | 25.02.11 | - | 7 750 | 7 750 | - | 7 750 |
| 6 | 28.02.11 | 15 075 | - | - | 7 325 | |
| 7 | 05.03.11 | 1 953 | - | - | 9 278 | |
| 8 | 10.03.11 | - | 1 960 | - | 7 318 | 1 960 |
| 9 | 10.03.11 | - | 5 365 | - | 1 953 | 5 365 |
| 10 | 25.03.11 | - | 7 750 | 5 797 | - | 7 750 |
| 11 | 31.03.11 | 13 955 | - | - | 8 518 | |
| Итого: | 46 483 | 38 325 | Х | 8 518 | 38 325 | |
Таблица 6
Ведомость расчетов с работниками организации, заработная плата которых полностью относится к деятельности, по которой применяется ЕНВД за I квартал 2011г.
| № п/п | Дата | Начислено | Выплачено
/ удержано |
Долг | Сумма, учи-тываемая для целей налого-обложения | |
| за работни-ками | за организа-цией | |||||
| 1 | 25.01.11 | - | 4750 | 4750 | - | 4750 |
| 2 | 31.01.11 | 9500 | - | - | 4750 | |
| 3 | 10.02.11 | - | 1235 | - | 3515 | 1235 |
| 4 | 10.02.11 | - | 3515 | - | - | 3515 |
| 5 | 25.02.11 | - | 4750 | 4750 | - | 4750 |
| 6 | 28.02.11 | 9500 | - | - | 4750 | |
| 7 | 10.03.11 | - | 1235 | - | 3515 | 1235 |
| 8 | 10.03.11 | - | 3515 | - | - | 3515 |
| 9 | 25.03.11 | - | 4750 | 4750 | - | 4750 |
| 10 | 31.03.11 | 9500 | - | - | 4750 | |
| Итого: | 28500 | 23750 | Х | 4750 | 23750 | |
Таблица 7
Ведомость расчетов с работниками организации, заработная плата которых распределяется между деятельностью, по которой применяется УСНО и деятельностью переведенной на ЕНВД за I квартал 2011 г.
| № п/п | Дата | Начислено | Выплачено
/ удержано |
Долг | Сумма, учи-тываемая для целей налого-обложения | |
| за работни-ками | за организа-цией | |||||
| 1 | 25.01.11 | - | 14250 | 14250 | - | 14250 |
| 2 | 31.01.11 | 28500 | - | - | 14250 | |
| 3 | 10.02.11 | - | 3705 | - | 10545 | 3705 |
| 4 | 10.02.11 | - | 10545 | - | - | 10545 |
| 5 | 25.02.11 | - | 14250 | 14250 | - | 14250 |
| 6 | 28.02.11 | 28500 | - | - | 14250 | |
| 7 | 10.03.11 | - | 3705 | - | 10545 | 3705 |
| 8 | 10.03.11 | - | 10545 | - | - | 10545 |
| 9 | 25.03.11 | - | 14250 | 14250 | - | 14250 |
| 10 | 31.03.11 | 28500 | - | - | 14250 | |
| Итого: | 85500 | 71250 | Х | 14250 | 71250 | |
Таблица 8
Ведомость расчетов по страховым взносам за 2010 г.
| № п/п | Дата | Взнос | Начислено | Перечислено | Долг за организацией | Сумма, учитываемая для целей н/обложения |
| Остаток на 1 января 2011г. | 12 620 | |||||
| 1 | 10.01.11 | Пенсионное страхование | 13 350 | - | - | |
| 10.01.11 | Обяз. страхов-е от НЗ и ПЗ | - | - | |||
| Итого: | 13 350 | Х | Х | |||
Страховые
взносы на обязательное пенсионное страхование
установлены в размере 26% от начисленной
заработной платы для упрощенной
системы налогообложения и 34% единого
налога на вмененный доход. Тариф
взноса на обязательное страхование
от несчастных случаев на производстве
и профессиональных заболеваний
установлен в размере 0,2%.
Таблица 9
Ведомость
расчетов по страховым взносам с
заработной платы работников, которая
полностью относятся к
| № п\п |
Дата |
Взнос |
Начислено | Пере- численно |
Долг за организацией | Сумма, учитываемая для целей налогообложения |
| 1 | 31.01.11 | Пенсионное страхование | 4030 | - | 4030 | - |
| 31.01.11 | Обяз. страхов-е от НЗ и ПЗ | 31 | - | 31 | - | |
| 2 | 10.02.11 | Пенсионное страхование | - | 4030 | - | 4030 |
| 10.02.11 | Обяз. страхов. от НЗ и ПЗ | - | 31 | - | 31 | |
| 3 | 28.02.11 | Пенсионное страхование | 3920 | - | 3920 | - |
| 28.02.11 | Обяз. страхов. от НЗ и ПЗ | 30 | - | 30 | - | |
| 4 | 10.03.11 | Пенсионное страхование | - | 3920 | - | 3920 |
| 10.03.11 | Обяз. страхов. от НЗ и ПЗ | - | 30 | - | 30 | |
| 5 | 31.03.11 | Пенсионное страхование | 3628 | - | 3628 | - |
| 31.03.11 | Обяз. страхов. от НЗ и ПЗ | 28 | - | 28 | - | |
| Итого: | 11667 | 8011 | 11667 | 8011 |
Таблица 10
Ведомость
расчетов по страховым взносам с
заработной платы работников, которая
полностью относятся к
| № п\п |
Дата |
Взнос |
Начислено | Пере-численно |
Долг за организацией | Сумма, учитываемая для целей налогообложения |
| 1 | 31.01.11 | Пенсионное страхование | 3230 | - | 3230 | - |
| 31.01.11 | Обяз. страхов. от НЗ и ПЗ | 19 | - | 19 | - | |
| 2 | 10.02.11 | Пенсионное страхование | - | 3230 | - | 3230 |
| 10.02.11 | Обяз. страхов. от НЗ и ПЗ | - | 19 | - | 19 | |
| 3 | 28.02.11 | Пенсионное страхование | 3230 | - | 3230 | - |
| 28.02.11 | Обяз. страхов. от НЗ и ПЗ | 19 | - | 19 | - | |
| 4 | 10.03.11 | Пенсионное страхование | - | 3230 | - | 3230 |
| 10.03.11 | Обяз. страхов. от НЗ и ПЗ | - | 19 | - | 19 | |
| 5 | 31.03.11 | Пенсионное страхование | 3230 | - | 3230 | - |
| 31.03.11 | Обяз. страхов. от НЗ и ПЗ | 19 | - | 19 | - | |
| Итого: | 9747 | 6498 | 9747 | 6498 |