Автор работы: Пользователь скрыл имя, 31 Мая 2012 в 21:27, контрольная работа
Общество занимается двумя видами деятельности:
1) оптовой торговлей сумками и портфелями и
2) распространением наружной рекламы посредством установки рекламных конструкций.
Деятельность, связанная с распространением наружной рекламы, переведена на уплату единого налога на вмененный доход (ЕНВД).
Общество перешло с общей на упрощенную систему налогообложения с 1 января 2011г. Объект налогообложения – доходы, уменьшенные на величину расходов.
1. Условие задачи…………………………………………………………………3
2. Задание 1…..…………………………………………………………………....5
3. Задание 2…..………………………………………………………………........7
4. Задание 3…..………………………………………………………………......14
5. Задание 4…..…………………………………………………………………..18
6. Задание 5…..………………………………………………………………......20
7. Задание 6…..………………………………………………………………......22
8. Задание 7…..………………………………………………………………......29
9. Задание 8…..………………………………………………………………......32
10. Задание 9..………………………………………………………..………......34
11. Задание 10..………………………………………………………………......34
12. Задание 11…………………………………………………………..……......35
13. Задание 12…………………………………………………………..……......37
14. Задание 13.………………………………………………………….……......46
15. Список использованной литературы………………………………..……..48
Таблица 19
Наименование
товара: Сумки
Единицы измерения: штука
| Дата | Номер документа | Приход | Расход | Остаток | Примечание |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| ЯНВАРЬ | |||||
| 13.01.2011 | 1 400 | 1 400 | Поставщик-1 | ||
| 27.01.2011 | 380 | 1 020 | |||
| Итого за январь: | 1 400 | 380 | 1 020 | ||
| ФЕВРАЛЬ | |||||
| 05.02.2011 | 140 | 880 | |||
| 18.02.2011 | 500 | 380 | |||
| Итого за февраль: | 640 | 380 | |||
| МАРТ | |||||
| 05.03.2011 | 300 | 80 | |||
| 17.03.2011 | 1 400 | 1 480 | Поставщик-3 | ||
| 18.03.2011 | 500 | 980 | |||
| Итого за март: | 1 400 | 800 | 980 | ||
| Всего: | 2 800 | 1820 | 980 | ||
Таблица 20
Наименование
товара: Портфели
Единицы измерения: штука
| Дата | Номер документа | Приход | Расход | Остаток | Примечание |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| ФЕВРАЛЬ | |||||
| 05.02.2011 | 1 200 | 1 200 | Поставщик-2 | ||
| 06.02.2011 | 500 | 700 | |||
| 27.02.2011 | 600 | 100 | |||
| Итого за февраль: | 1 200 | 1 100 | 100 | ||
| МАРТ | |||||
| 26.03.2011 | 1 200 | 1 300 | Поставщик-3 | ||
| 28.03.2011 | 400 | 900 | |||
| Итого за март: | 1 200 | 400 | 900 | ||
| Всего: | 2 400 | 1 500 | 900 | ||
Задание 6.
На
основании данных Журналов учета
движения товаров на складе (ТОРГ-18)
рассчитать стоимость реализованных
товаров в бухгалтерском учете
(ежемесячно) и налогообложении (ежеквартально)
(табл. 20-26) по каждой номенклатуре в
отдельности. На основании полученных
данных заполнить сводную ведомость
аналитического учета по счету 41 «Товары»
(табл. 27) и сводный расчет стоимости
товаров, учитываемой для целей
налогообложения (табл. 28).
Расчет стоимости товаров в бухгалтерском учете
за январь 2011 г.
Таблица 21
Наименование
товара: Сумки
Поставщик: ООО Поставщик-1
Единица измерения: штука
| № п/п | Наименование показателя | Количество | Сумма, руб. |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Остаток на начало отчетного периода | - | - |
| 2 | Поступило в течение отчетного периода | 1 400 | 2 800 000 |
| 3 | Итого (стр. 1 + стр. 2) | 1 400 | 2 800 000 |
| 4 | Выбыло в течение отчетного периода | 380 | 760 000 |
| 5 | Остаток на конец отчетного периода (стр. 3 - стр. 4) | 1 020 | 2 040 000 |
| 6 | Сумма задолженности перед поставщиком на конец отчетного периода | XXX | 0 |
| 7 | Стоимость реализованных
товаров для целей |
XXX | 760 000 |
Расчет стоимости товаров в бухгалтерском учете
за февраль 2011 г.
Таблица 22
Наименование
товара: Сумки
Поставщик: ООО Поставщик-1
Единица измерения: штука
| № п/п | Наименование показателя | Количество | Сумма, руб. |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Остаток на начало отчетного периода | 1020 | 2 040 000 |
| 2 | Поступило в течение отчетного периода | - | - |
| 3 | Итого (стр. 1 + стр. 2) | 1 020 | 2 040 000 |
| 4 | Выбыло в течение отчетного периода | 640 | 1 280 000 |
| 5 | Остаток на конец отчетного периода (стр. 3 - стр. 4) | 380 | 760 000 |
| 6 | Сумма задолженности перед поставщиком на конец отчетного периода | XXX | 0 |
| 7 | Стоимость реализованных
товаров для целей |
XXX | 1 280 000 |
Таблица 23
Наименование
товара: Портфели
Поставщик: ООО Поставщик-2
Единица измерения: штука
| № п/п | Наименование показателя | Количество | Сумма, руб. |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Остаток на начало отчетного периода | - | - |
| 2 | Поступило в течение отчетного периода | 1 200 | 3 720 000 |
| 3 | Итого (стр. 1 + стр. 2) | 1 200 | 3 720 000 |
| 4 | Выбыло в течение отчетного периода | 1 100 | 3 410 000 |
| 5 | Остаток на конец отчетного периода (стр. 3 - стр. 4) | 100 | 310 000 |
| 6 | Сумма задолженности перед поставщиком на конец отчетного периода | XXX | 0 |
| 7 | Стоимость реализованных
товаров для целей |
XXX | 3 410 000 |
Расчет стоимости товаров в бухгалтерском учете
за март 2011 г.
Таблица 24
Наименование
товара: Сумки
Поставщик: ООО Поставщик-3
Единица измерения: штука
| № п/п | Наименование показателя | Количество | Сумма, руб. |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Остаток на начало отчетного периода | 380 | 760 000 |
| 2 | Поступило в течение отчетного периода | 1 400 | 2 520 000 |
| 3 | Итого (стр. 1 + стр. 2) | 1 780 | 3 280 000 |
| 4 | Выбыло в течение отчетного периода | 800 | 1 474 152 |
| 5 | Остаток на конец отчетного периода (стр. 3 - стр. 4) | 980 | 1 805 848 |
| 6 | Сумма задолженности перед поставщиком на конец отчетного периода | XXX | 1 120 000 |
| 7 | Стоимость реализованных
товаров для целей |
XXX | 1474 152 |
Таблица 25
Наименование
товара: Портфели
Поставщик: ООО Поставщик-3
Единица измерения: штука
| № п/п | Наименование показателя | Количество | Сумма, руб. |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Остаток на начало отчетного периода | 100 | 310 000 |
| 2 | Поступило в течение отчетного периода | 1 200 | 3 600 000 |
| 3 | Итого (стр. 1 + стр. 2) | 1 300 | 3 910 000 |
| 4 | Выбыло в течение отчетного периода | 400 | 1 203 076 |
| 5 | Остаток на конец отчетного периода (стр. 3 - стр. 4) | 900 | 2 706 924 |
| 6 | Сумма задолженности перед поставщиком на конец отчетного периода | XXX | 1 600 000 |
| 7 | Стоимость реализованных
товаров для целей |
XXX | 1 203 076 |
Расчет стоимости товаров в налоговом учете
за I квартал 2011 г.
Таблица 26
Наименование
товара: Сумки
Поставщик: ООО Поставщик-1, ООО Поставщик-3
Единица измерения: штука
| № п/п | Наименование показателя | Количество | Сумма, руб. |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Остаток на начало отчетного периода | - | - |
| 2 | Поступило в течение отчетного периода | 2 800 | 5 320 000 |
| 3 | Итого (стр. 1 + стр. 2) | 2 800 | 5 320 000 |
| 4 | Выбыло в течение отчетного периода | 1 820 | 3 514 152 |
| 5 | Остаток на конец отчетного периода (стр. 3 - стр. 4) | 980 | 1 805 848 |
| 6 | Сумма задолженности перед поставщиком на конец отчетного периода | XXX | 1 120 000 |
| 7 | Стоимость реализованных
товаров для целей |
XXX | 3 514 152 |