Автор работы: Пользователь скрыл имя, 27 Марта 2015 в 13:17, курсовая работа
Цели работы:
1. Сформировать навыки самостоятельной работы по составлению корреспонденции счетов, распределению услуг вспомогательных производств и накладных расходов, расчету отчислений в фонды социального страхования и обеспечения, в резерв на оплату отпусков рабочим;
2. Обобщать знания, полученные за предшествующий период обучения по общепрофессиональным и специальным дисциплинам.
ВВЕДЕНИЕ……………………………………………………………………5
1 ИСХОДНЫЕ ДАННЫЕ……………………………………………………..6
2 ЖУРНАЛ РЕГИСТРАЦИИ ХОЗЯЙСТВЕННЫХ ОПЕРАЦИЙ…………7
3 ОПРЕДЕЛЕНИЕ НЕДОСТАЮЩИХ СУММ
3.1 Расчет распределения отклонений в себестоимость израсходованных материалов……………………………………………….….….….….….….….....13
3.2 Расчет распределения возвратных отходов………………………..…15
3.3 Ведомость распределения заработной платы и расчёты……….…....16
3.4 Ведомость распределения услуг вспомогательного цеха…….……..18
3.5 Ведомость расходов по управлению и обслуживанию производства Цехов № 1 и № 2…………………………………………….….….….….….……19
3.6 Расчёт расходов по управлению и обслуживанию производства…………………………………………………………….…….…..20
3.7 Ведомость общехозяйственных расходов……………………..……..21
3.8 Расчёт распределения общехозяйственных расходов…….……........22
3.9 Расчёт потерь от брака в производстве…………………….…….…..22
3.10 Журнал – ордер № 10…………………………………….………….23
3.11 Расчёт себестоимости товарной продукции…………….…….……24
3.12 Расчёт себестоимости выпуска отдельных изделий…….…….…....25
3.13 Расчёт фактической производственной себестоимости готовых изделий собственного производства………………………….….……...26
3.14 Распределение коммерческих расходов……………….….………....28
3.15 Журнал – ордер № 11…………………………………….…………...29
4 СЧЕТА СИНТЕТИЧЕСКОГО УЧЕТА…………………………………...30
5 ОБОРОТНАЯ ВЕДОМОСТЬ…………………………………….………..36
6 БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС ОРГАНИЗАЦИИ………………………...37
ЗАКЛЮЧЕНИЕ………………………………………………………………40
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ……………...…………41
Д |
44 |
К | |
Сн=41350 |
|||
210000 |
210909 | ||
|
До=210000 |
Ко=210909 | ||
Ск=40441 |
|||
Д |
45 |
К | |
Сн=90271 |
|||
578979 539653 |
525033 489370 | ||
|
До=1118632 |
Ко=1014403 | ||
Ск=194500 |
|||
Д |
50 |
К | |
Сн=35109 |
|||
318600 |
318600 | ||
|
До=318600 |
Ко=318600 | ||
Ск=35109 |
|||
Д |
51 |
К | |
Сн=217419 |
|||
1968000 |
120 32600 32300 32500 32600 32830 32980 32901 32980 210000 46000 132521 318600 | ||
|
До=1968000 |
Ко=8968931 | ||
Ск=1216488 |
|||
Д |
60 |
К | |
Сн=50100 | |||
82000 34000 33000 | |||
|
|
Ко=149000 | ||
Ск=199100 | |||
Д |
68 |
К | |
Сн=60200 | |||
46000 |
46000 300203 | ||
|
До=46000 |
Ко=346203 | ||
Ск=360403 | |||
Д |
66 |
К | |
Сн=279364 | |||
Ск=279364 | |||
Д |
70 |
К | |
Сн=114600 | |||
46000 14000 380 520 318600 |
420700 | ||
|
До=379500 |
Ко=420700 | ||
Ск=155800 | |||
Д |
69 |
К | |
Сн=34500 | |||
132521 |
4465 3800 5605 5586 3800 4522 4256 3401 4532 92554 | ||
|
До=132521 |
Ко=132521 | ||
Ск=34500 | |||
Д |
76(Д) |
К | |
Сн=180750 |
|||
Ск=180750 |
|||
Д |
75 |
К | |
60000 | |||
|
|
Ко=60000 | ||
Ск=60000 | |||
Д |
82 |
К | |
Сн=185736 | |||
Ск=185736 | |||
Д |
76(К) |
К | |
Сн=33700 | |||
14000 | |||
|
|
Ко=14000 | ||
Ск=47700 | |||
Д |
84 |
К | |
Сн=8078 | |||
Ск=8078 | |||
Д |
80 |
К | |
Сн=861563 | |||
Ск=861563 | |||
Д |
91 |
К | |
2000 120 |
150 1970 | ||
|
До=2120 |
Ко=2120 | ||
Ск=0 | |||
Д |
83 |
К | |
Сн=63823 | |||
Ск=63823 | |||
Д |
98 |
К | |
40000 | |||
|
|
Ко=40000 | ||
Ск=40000 | |||
Д |
90 |
К | |
525033 489370 210909 300203 442485 |
1968000 | ||
|
До=1968000 |
Ко=1968000 | ||
Ск=0 | |||
Д |
99 |
К | |
1970 |
442485 | ||
|
До=1970 |
Ко=442485 | ||
Ск=440515 | |||
Д |
96 |
К | |
Сн=38355 | |||
2820 2400 3540 3528 2400 | |||
|
|
Ко=14688 | ||
Ск=53043 | |||
Д |
73 |
К | |
Сн=32900 |
|||
Ск=32900 |
|||
Д |
25 |
К | |
38000 39000 33000 33000 630 630 47600 44800 4522 4256 10472 9856 32220 32130 32600 32300 32830 32980 108280 132280 |
183762 156392 180923 180309 | ||
|
До=701386 |
Ко=701386 | ||
Ск=0 |
|||
Счёт |
Сальдо начальное |
Обороты |
Сальдо конечное | |||||
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит | |||
01 |
814770 |
40000 |
80000 |
774770 |
||||
02 |
161758 |
38000 |
144200 |
267958 | ||||
04 |
42561 |
42561,00 |
||||||
08 |
100000 |
100000 |
||||||
10 |
251608 |
162650 |
371950 |
42308 |
||||
15 |
149000 |
149000 |
||||||
16 |
7500 |
5262 |
2238 |
|||||
20 |
108139 |
1353092 |
1461231 |
|||||
23 |
300839 |
300839 |
||||||
25 |
701386 |
701386 |
||||||
26 |
255925 |
255925 |
||||||
28 |
4080 |
4080 |
||||||
43 |
76900 |
1437252 |
1118632 |
395520 |
||||
44 |
41350 |
210000 |
210909 |
40441 |
||||
45 |
90271 |
1118632 |
1014403 |
194500 |
||||
50 |
35109 |
318600 |
318600 |
35109 |
||||
51 |
217419 |
1968000 |
1968000 |
1216488 |
||||
60 |
50100 |
149000 |
199100 | |||||
66 |
279364 |
279364 | ||||||
68 |
60200 |
46000 |
346203 |
360403 | ||||
69 |
34500 |
132521 |
132521 |
34500 | ||||
70 |
114600 |
379500 |
420700 |
155800 | ||||
73 |
32900 |
32900 |
||||||
75 |
60000 |
60000 | ||||||
76/Д |
180750 |
180750 |
||||||
76/К |
33700 |
14000 |
47700 | |||||
80 |
861563 |
861563 | ||||||
82 |
185736 |
185736 | ||||||
83 |
63823 |
63823 | ||||||
84 |
8078 |
8078 | ||||||
90 |
1968000 |
1968000 |
||||||
91 |
2120 |
2120 |
||||||
96 |
38355 |
14688 |
53043 | |||||
98 |
40000 |
40000 | ||||||
99 |
1970 |
442485 |
440515 | |||||
ИТОГО |
1891777 |
1891777 |
10695066 |
10695066 |
3057584 |
305758 | ||
5 ОБОРОТНАЯ ВЕДОМОСТЬ
6 БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС ОРГАНИЗАЦИИ
Приложение
№ 1
к Приказу финансов
Российской Федерации
от 02.07.2010 № 66н
(в
ред. Приказа Минфина РФ
от 05.10.2011 № 124н)
6 Формы
бухгалтерского баланса и отчета о прибылях
и убытках
Бухгалтерский баланс
на |
1 января |
20 |
15 |
г. |
Коды | ||||||||||
Форма по ОКУД |
0710001 | ||||||||||||||
Дата (число, месяц, год) |
|||||||||||||||
Организация |
ООО «Домовой» |
по ОКПО |
|||||||||||||
Идентификационный номер налогоплательщика |
ИНН |
352578398 | |||||||||||||
Вид экономической |
Промышленность |
по |
651789 | ||||||||||||
Организационно-правовая форма/форма собственности |
Общество с |
||||||||||||||
ограниченной ответственностью |
по ОКОПФ/ОКФС |
||||||||||||||
Единица измерения: руб. (млн. руб.) |
по ОКЕИ |
384 (385) | |||||||||||||
Местонахождение (адрес)г. Вологда, ул. Ленина д.15, офис
Код |
По сальдо начальному |
По сальдо конечному | |
Наименование показателя | |||
АКТИВ |
|||
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
|||
Нематериальные активы |
1110 |
42561 |
42561 |
Результаты исследований и разработок |
1120 |
||
Основные средства |
1150 |
653012 |
506812 |
Доходные вложения в материальные ценности |
1160 |
10000 | |
Финансовые вложения |
1170 |
||
Отложенные налоговые активы |
1180 |
||
Прочие внеоборотные активы |
1190 |
||
Итого по разделу I |
1100 |
695573 |
649373 |
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
|||
Запасы |
1210 |
||
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям |
1220 |
568268 |
675006 |
Дебиторская задолженность |
1230 |
213650 |
213650 |
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) |
1240 |
||
Денежные средства и денежные эквиваленты |
1250 |
252528 |
1251597 |
Прочие оборотные активы |
1260 |
||
Итого по разделу II |
1200 |
1034446 |
2140253 |
БАЛАНС |
1600 |
1730019 |
2789626 |