Пути решения кризиса платежной системы

Заключение.

Решение проблемы неплатежей приведет в нормальное состояние  хозяйственный механизм России, ведь сущность функционирования любой экономики  закльчается в нормальном товарообмене, чего как раз и недостаточно. Взаимные неплатежи порождают порочную практику невозврата средств и производства за счет активов контрагентов. Факторами,влияющеми  на развитие кризиса, можно назвать  абсолютно все негативные тенденции  в развитии современной экономики, это и падение производства при  росте доходов, и увеличение доли наличных расчетов, и сохранение психологии государственных иждевенцев, и отсутствие развитого рынка ценных бумаг. Да и много другого, что ,либо является недостаточно развитой инфраструктурой , либо представляют собой последствия  гиппертрофированного восприятия роли отдельных инструментов и субъектов  в развитии рыночной экономики России. Причинами, повлиявшими на развитие кризиса, и фактически создавшими его  можно назвать лишь несколько: чрезмерная увлеченность в проведении политики «монетаризма», которая хотя и проводилась  двумя правительствами, но одним  МВФ. В итоге - значительное сокращение темпов роста инфляции, и в качестве придатка - недостаток денежных средств  в хозяйственном обороте страны, плюс распределение в пользу отдельных  сегментов рынка (доходность финансового  рынка не позволяет средствам  переходить в другие рыночные сегменты). И что мы имеем - обеспеченность, к примеру, черной металлургии деньгами (имеется в виду обеспеченность оборота) составляет 8%, нефтепереработки - 27%, машиностроения - 3%. Этот показатель у самого крупного предприятия России , РАО «Газпром»  за 1997 год составил 7%. Предприятия  промышленности, конечно же не единственные субъекты хозяйственной деятельности, но их удельный вес в производстве ВВП составляет почти 90%, таким образом  мы рискуем подрывом экономической  безопасности. Дисбаланс стоимости  денежных средств и потребностью в них экономики принуждает предприятия  выбирать расходную статью по степени  важности. В связи с этим надпись  на кассах большинства предприятий  «Денег нет» висит по три-четыре месяца.

Второй важной причиной начала развития кризиса можно считать  конкретные предприятия, более того конкретных людей. Благодаря специфике  структуры экономики некоторые  предприятия , являясь очень крупными образованиями, могут позволить  себе «забывать» о кредиторах в пользу отдельных дебиторов. Такая забывчивость и привела к летальному исходу экономические преобразования. Это  наиболее существенные причины возникновения  масштабного кризиса платежной  системы. Достаточно серьезным моментом в развитии кризиса следует считать  неудовлетворительную структуру денежных средств. По состоянию на 1 августа 1995 года совокупная денежная масса в  России составила 91,6 трлн. рублей, в  том числе наличные деньги - 67,8 трлн. рублей, что составляет 74%. В последнее  время ведутся попытки по перекрытию бесконтрольного наличного оборота. Основным методом перекачивания  безналичных средств в наличные были физические лица , но сейчас в соответствии с Указом Президента расчеты с  физическими лицами необходимо осуществлять через лицевые счета.

Для решения вопроса о  структуре денежных средств необходимо сократить до возможного минимума наличный оборот. За счет чего это можно сделать - необходимо заменить наличные деньги инструментом обеспеченным деньгами. Это могут быть дебитовые и  кредитовые карточки, могут быть чеки , либо другие инструменты. Если для  потребителей «кредитка» удобное средство расчетов, то для государства это  прекрасный способ контроля за поступлением и расходованием средств. Государство  всячески должно способствовать развитию данного сектора услуг. С целью  нормализации структуры денежной массы  необходимо проведение жестких мер. В виде замены денежных средств это  будет проходить или другим способом - это техника.

Недостаток денежных средств  возмещается с помощью суррогатов, вроде векселей, КНО, иных ценных бумаг. Новым суррогатом пополнилась наша экономика - Федеральным Денежным Зачетом.

Создание еще одного расчетного монстра приведет к очередным  потерям получателей. Получателями денежного зачета являются предприятия  и организации , финансируемые из государственного бюджета. Если материальные затраты можно оплатить федеральным  налоговым зачетом , то помимо них  есть расходы на заработную плату, для  которой необходимы деньги. Хотелось бы посмотреть на того кто пойдет, неизвестно ради чего, на проплату деньгами федерального зачета один в один. Кроме расходов связанных с посещением столици  Вас порадуют кредитные проценты банка и моральные обязательства  Минфина вернуть эти деньги. На сегодняшний день реальное наполнение деньгами денежного зачета составляет 60% - 65% от номинала. Соответственно все остальное это чистый убыток получателя. Бюджет занимает интересную позицию: отдали по номиналу, приняли по номиналу, чего же еще нужно.

Отсутствие безубыточного  инструмента приводит к потере части  оборотных фондов, а если заработная плата составляет в структуре 25% и более, то размер потерь становиться  очень ощутимым.

Кризис неплатежей более  всего ударил по реальному сектору. Помимо снижения производства, ухудшения  финансового состояния предприятия  поставлены в условия многограной  системы взаиморасчетов. Денежные средства, в силу своей недостаточности, не могут обслуживать весь хозяйственный  оборот, что привело к появлению  других средств платеже. Помимо финансовых инструментов, прекрасно котируются долги естественных монополистов, как  РАО «ЕЭС», РАО «Газпром», МПС, также  их региональные подразделения. Речь идет не о векселях, а именно о долгах перед кем-то. Приходится каждому  предприятию создавать мощную сбытовую структуру ибо объем бартерных, вернее зачетных, операций составляет львиную долю оборота. С таким  положением дел налоговые платежи, в принципе, невозможны из-за недостатка средств платежа. Мизернре поступление  налогов, при жестких действиях  налоговых органов, связаны, именно, с отсутствием инструмента. Пусть  государство принимает налоговые  платежи в виде металла, продукции  машиностроения, каких-либо ТНП. Почему государтво - потому что кредитно-финансовая политика - это прерогатива государственных  органов власти. Вина реального сектора  экономике в процессе заложения  фундамента кризиса платежной системы  весьма существенна. Но, неверно считать, что все предприятия договорились не платить, и механизм заработал. Представим себе ситуацию, когда, к примеру, ТОО  «Уральский подшипниковый завод» не платит «Уралтрансгазу», действия последнего предугадать не тяжело: прекращение  поставок газа. Поэтому если предприятия  и виноваты, то в части естественных монополий, либо очень крупных и  выпускающих очень ликвидную  продукцию, например, нефтепереработка.

До последнего времени  решение проблемы сводилось к  усилению фискальной политики, которая  ни к чему не привела. Производить  изъятие можно там, где что-то есть, в большинстве - ничего нет. Первые попытки разрешить проблему относятся  на февраль, когда Правительство  РФ выступило в роли субъекта экономических  отношений и предложило зачетную налоговую схему предприятиям, финансируемым  из государственного бюджета. Дальше - отсрочки уплаты, варианты реструктуризации долгов, различные варинты уплаты налогов. Федеральной властью решалось дольше, чем решили субъекты федерации. Погашение задолженности проводится зачетом взаимных прав требований между  предприятием недоимщиком и Облфином. Данная мера объясняется неудовлетворительным состоянием програм, финансируемых  из бюджета. Например, подготовка к  зиме - денег нет. Предприятия недоимщики поставляют в счет налоговых платежей продукцию необходимую области, область зачитывает налоги.

Все меры по решению кризиса  сводились и сводятся к техническим  мероприятиям, отсутствует, какой-либо стратегический план. Государство воспользовалось  практикой самих предприятий  в принятии решения о зачетном механизме погашения задолженности. Решение кризиса лежит в решении  проблем, повлекших его начало и  развитие. Недостаток денежных средств  необходимо компенсировать, пока этого  не произойдет основному налогоплательщику - промышленности просто нечем будет  платить налоги, заработную плату  и др.

Параллельно необходимо сокращение объема наличной денежной массы, замены на подконтрольные средства платежа, либо усиление мер по контролю за наличным обращением, что представляется маловероятным. Для выполнения вышесказанного, при  существующей денежной системе, необходимо продолжительное время. Легче провести реструктуризацию при помощи внешнего вмешательства и дешевле. Тяжелее  обстоит дело с нормализацией  платежной дисциплины на самих предприятиях. В качестве меры по решению данной проблемы видится усилениие ответственности, применение процедуры банкротства. Говорить, о том , что собственник  будет относиться боллее разумно, просто недостаточно примеров. Обратной практики предостаточно: на рынке производства огнеупоров действует два лагеря: западный (Санкт-Петербург) и восточный (Екатеринбург), первому принадлежит  пять из шести российских заводов, их состояние, благодаря собственнику, оставляет желать лучшего. Средства от реализации на поступают на заводы, рефинансирования не происходит, заработная плата не выплачивается, заводы работают на полный износ. Подобных примеров предостаточное количество. Неплатежи - очень прибыльный бизнес. Но без решения проблемы мы можем забыть об инвестициях, становлении  экономики и просто нормальной единой денежной системе (имеется ввиду  бессурогатной) без которой не представляется экономически развитая держава.

Список использованных источников и литературы.

1. Об основных направлениях налоговой реформы и меры по укреплению платежной дисциплины. Указ Президента РФ от 8.05.96 г. №739 //Российские вести от 20.05.96 г.//
2. Ужесточение пордка расчета между физическими лицами. Указ Президента РФ от 18.08.96 г. №685 // Российская газета от 27. 08.96 г.//
3. О выпуске организациями облигаций в целях реструктуризации их задолженности по обязтельным платежам в Федеральный бюджет. Указ Президента РФ от 17.08.96 г. №1203 // Российская газета от 27.08.96 г.//
4. О несостоятельности (банкротстве) предприятий. Постановление Правительства РФ от 20.05.94 г. №498 // Российские вести от 22.05.94 г.//
5. О проведении зачета по налогам и другим платежам при финансировании из федерального бюджета. Постановление Правительства РФ от 2.02.96 г. №76

// Российские вести от 4.02.96 г.//

6. Об утверждении порядка обращения векселей ООО «РУТЭК». Постоновление Правительства Свердловской области от 10.06.96 г.
7. Об организациях работы по проведению денежных зачетов по доходам и расходам Федерального бюджета на 1996 г. Приказ Минфина РФ от 11.12.96 г. №940 // Газета «Экономика и жизнь» от 17.12.96 г. //
8. Об установлении предельного размера расчета наличными деньгами в Российской Федерации между юридическами лицами. Письмо ЦБ РФ от 8.12.94г. //Нормативные акты. Приложение к журналу «Финансы» за №12 //
9. Бернштам М.С., Ситников А.И., Платежный кризис: причины, следствия, пути решения //ЭКО №1 1995 г. стр.46 //
10. Брюс Дж. Саммерс, Платежная система России //Деньги и кредит №3 1993 г. стр.26 //
11. Одесс В.И., Взаимные неплатежи в народном хозяйстве //Финансы №1 1995 г. стр.12 //
12. Белолипецкий В.Г., Платежный кризис:природа, последствия, пути выхода //Финансы №11 1996 г. стр.14 //

13. Найдена причина неплатежей. // журнал «Коммерсант» №34/ 13 сентябрь 1994 г. стр.2//

14. Разработканаучной группы  Оперативной комиссии Правительства  РФ по совершенствованию платежей  и расчетов: Платежный кризис  и пути его преодоления //Российский  экономический журнал №12 1994 г.  стр.16 //

15. Амуржуев А.В., Дорогавцев  А.Е., Неплатежи: способы предотвращения  и сокращения //Практическое пособие//