Контрольная работа по Финансам предприятия

Таблица А.5 - Расчет балансовой прибыли

Показатели

План на год, тыс. руб.

1

2

1. Остаток готовых  изделий на складах отпущенных  и на ответственном хранении  на начало планируемого года:

-

     1.1. по производственной себестоимости

2846,0

     1.2. в ценах предприятия

3646,0

     1.3. прибыль во входных остатках

800,0

2. Товарная продукция  на планируемый год:

-

     2.1.  по полной себестоимости

50067,6

     2.2. в ценах предприятия

59534,2

     2.3. прибыль в товарном выпуске

9466,6

3. Остаток готовых  изделий на складах и товаров,  отгруженных на конец планируемого  года:

-

      3.1. в днях

15,0

      3.2. по производственной себестоимости

2078,8

      3.3. в ценах предприятия

2480,6

      3.4. прибыль в выходных остатках

401,8

4. Реализация продукции  в планируемом году по:

-

     4.1. полной себестоимости

50834,8

     4.2. в ценах предприятия

60699,6

5. Прибыль от реализации  товарной продукции

9864,8

6. Прочая реализация:

-

     6.1. по полной себестоимости

486,0

     6.2. по отпускным ценам

606,0

7. Прибыль от прочей  реализации

120,0

8. Прибыль от внереализационных  операций

300,0

    8.1. Доходы на паи

120,0

    8.2. Прибыль прошлых лет, выявленная  в отчетном году

180,0

9. Балансовая  прибыль

10284,8

Таблица А.6 - Финансовые ресурсы в строительстве

Показатели

Ед. измерения

Значение показателя

1

2

3

Исходные данные для расчета:

-

-

1. Сокращается потребность  стройки в оборотных активах  на конец планируемого года

тыс. руб.

0

2. Возрастает кредиторская  задолженность на конец планируемого  года

тыс. руб.

0

3. Планируется прибыль  по строительно-монтажным работам

%

0

4. Планируется снижение себестоимости строительно-монтажных работ

%

0

5. Мобилизация внутренних  ресурсов в капстроительстве

-

0

6. Плановые накопления  по строительным работам, выполняемым  хозспособом

-

0

7. Экономия в строительстве  за счет снижения себестоимости

(по строительным работам,  выполняемым хозспособом) 

-

0

Таблица А.7 - Расчет устойчивых пассивов

Показатели

Норматив

Планируемый год, тыс. руб.

на начало

на конец

1

2

3

4

1. Задолженность по  заработной плате и отчислениям  во внебюджетные фонды, связанные  с фондом оплаты труда 

-

150,0

184,3

Фонд зарплаты 4-го квартала, тыс. руб.

2436,0

-

-

Количество плановых дней в 4-м квартале

90,0

-

-

Среднесуточный расход зарплаты, тыс. руб.

27,1

-

-

Число дней минимального разрыва между сроком выплаты  заработной платы и последней  датой месяца

5,0

-

-

1.1. Минимальная  задолженность по заработной плате

-

135,5

Суммарный процент отчислений во внебюджетные фонды

36,0

-

1.2. Устойчивые  пассивы по отчислениям во  внебюджетные фонды, связанные  с фондом оплаты труда

-

-

48,8

2. Резерв предстоящих  платежей по отпускам

80,0

96,3

Данные года, предшествующего планируемому, по резерву предстоящих платежей по отпускам работающих по состоянию (тыс.руб.):

-

-

-

на 01.01.

100,0

-

-

на 01.04.

90,0

-

-

на 01.07.

95,0

-

-

на 01.10.

100,0

-

-

Минимальная задолженность по резерву предстоящих  платежей по отпускам работающих в отчетном году (тыс.руб.):

90,0

-

-

Процент роста  фонда оплаты труда в планируемом  году

7,0

-

-

3. Задолженность по  неотфактурованным поставкам 

100,0

40,0

Данные года, предшествующего  планируемому, по задолженности поставщикам по неотфактурованным поставкам по состоянию (тыс.руб.):

-

-

-

на 01.01.

90,0

-

-

на 01.04.

120,0

-

-

на 01.07.

100,0

-

-

на 01.10.

80,0

-

-

Минимальная задолженность поставщикам по неотфактурованным  поставкам в отчетном году (тыс.руб.):

80,0

-

-

Планируемый процент задолженности по поставкам  по сравнению с отчетным годом

50,0

-

-

Итого:

330,0

320,6

Прирост (+), сокращение (-) норматива на конец  года

-

-9,4

Таблица А.8 - План финансирования капвложений

Затраты и источники  покрытия

План на год, тыс. руб.

1

2

Объем работ

10052,0

В т.ч. объем строительно-монтажных  работ, выполняемых хозспособом

-

Прирост оборотных средств  в строительстве

-

Всего затрат

10052,0

Источники покрытия:

-

  прибыль

4273,9

  амортизация

1897,0

  плановые накопления  и экономия в капстроительстве

-

  мобилизация внутренних  ресурсов в капстроительстве

-

 средства, поступающие в порядке долевого участия в строительстве

-

  прочие источники  финансирования капвложений

-

  заем

3881,1

  долгосрочный кредит

-

Всего источников средств

10052,0

Таблица А.9 - Расчет норматива собственных оборотных  средств

Нормативные оборотные  средства

Норматив на начало года,

тыс. руб.

Норма запаса на планируе

мый год, дн.

Одноднев

ный расход, тыс. руб.

Норма

тив на конец года, тыс.руб.

1

2

3

4

5

6

1. Сырье и основные  материалы

-

854,0

20,5

72,6

1488,3

Продолжительность документооборота по отгруженным материальным ценностям, дн.

13,0

-

-

-

-

Пробег груза, дн.

15,0

-

-

-

-

Технологический запас (время  подготовки к производству), дн.

1,0

-

-

-

-

Время разгрузки и  складирования, дн.

1,0

-

-

-

-

Длительность среднего интервала между поставками материалов, дн.

22,0

-

-

-

-

Запас текущий (Зтек), дн.

11,0

-

-

-

-

Запас страховой (Зстр.), дн.

5,5

-

-

-

-

Запас транспортный (Зтрансп.), дн.

2,0

-

-

-

-

Запас технологический (Зтехн.), дн.

2,0

-

-

-

-

2. Вспомогательные материалы

-

254,0

-

-

264,0

3. Топливо

-

72,0

25,0

1,7

42,5

4. Малоценные и быстроизнашивающиеся  предметы

-

314,0

-

-

324,0

5. Незавершенное производство

-

966,0

5,6

137,6

770,6

Длительность производственного  цикла, дн.

7,0

-

-

-

-

Единовременные затраты, производимые в начале производственного  цикла (сырье, материалы), тыс. руб.

27836,0

-

-

-

-

Последующие затраты  до окончания производства изделий, тыс. руб.

22055,6

-

-

-

-

Коэффициент нарастания затрат

0,8

-

-

-

-

6. Готовые изделия

-

864,0

6,0

130,5

783,0

Итого:

-

3324,0

-

-

3672,4

Прирост (+), сокращение (-) норматива на конец года

-

-

-

-

+348,4

Таблица А.10 - Распределение плановой прибыли

Показатели

План на год,

тыс. руб.

1

2

1. Балансовая прибыль,  принятая в плане предприятия

10284,8

2. Налоги, уплачиваемые  из балансовой прибыли, - всего

1009,3

в т.ч. налог на недвижимость

161,8

          налог на доходы

18,0

          налог на прибыль

829,5

3. Прибыль, остающаяся  после уплаты общегосударственных  налогов (чистая прибыль)

9275,5

4. Расходование чистой  прибыли:

42,8

  Экологический налог  за сверхлимитное природопользование

18,7

  Налог на незавершенное строительство

24,1

  Штрафные санкции  в бюджет

-

  Местные налоги  и сборы

-

  Государственная  пошлина за счет прибыли

-

  Государственный  заем, процент по кредитам на  пополнение собственных оборотных  средств и капитальных вложений

-

5. Прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия

9232,7

6. Распределение прибыли,  остающейся в распоряжении предприятия:

-

  6.1. Фонд накопления

8588,7

  6.2. Фонд потребления

644,0

  6.3. Финансовый резерв

-

  6.4. На благотворительные  цели

-

  6.5. Отчисления вышестоящему органу управления

-

  6.6. Другие расходы  и отчисления

-

7. Итого расходов  и отчислений из балансовой  прибыли

10284,8