Контрольная работа по Финансам предприятия

 

 

 

 

 

 

 

 

4.3

Полумесячный страховой  запас: 1027/ 2 = 514 (€).

Финансирование страхового запаса за счет собственных средств: 380 €.

Финансирование страхового запаса из экономии на налогах за счет ускоренной амортизации: 514 – 380 = 134 (€).

Получаем уравнение:

(2581 – (527 + 1027 + А))·40/ 100 = 331 – 134;

А = 535 € - необходимая  сумма амортизации в марте.

 

Баланс на 31.03.09:

 

Актив		Пассив
Денежные средства	5 506 – 380 = 5 126	Уставный фонд	13 300
Внеоборотные активы	11 600–134 = 11 466	Нераспределенная прибыль	392
Дебиторская задолженность	5 162	Кредиторская задолженность	2 575
Производственный запас	514	Кредит	6 000
22 268		22 267

 

 

 

 

 

 

 

2. Управление инкассацией задолженности

 

1. При какой схеме оплаты дебиторская задолженность в конце февраля повысится на 10% ?

 

Решение:

 

Таблица 4.1. Увеличение  дебиторской задолженности в конце февраля на 10 %

Показатель	Базовая схема оплаты, %	Предлагаемая схема  оплаты, %
- оплата при отгрузке	15	11
- оплата через 10 дней  после отгрузки	30	29
- оплата через 30 дней  после отгрузки	40	41
- оплата через 90 дней  после отгрузки	12	16
Дебиторская задолженность на конец февраля	943	1037

 

Расчет:

Увеличение дебиторской задолженности в конце февраля:

(1037-943) / 943 · 100 % ≈ 10 %.

 

 

 

 

 

 

2. При какой схеме оплаты суммарный коэффициент инкассации в конце февраля повысится на 0,15?

 

Решение:

 

Таблица 4.2. Увеличение суммарного коэффициента инкассации в конце февраля на 0,15

Показатель	Базовая схема оплаты, %	Предлагаемая схема  оплаты, %
- оплата при отгрузке	15	32
- оплата через 10 дней  после отгрузки	30	42
- оплата через 30 дней  после отгрузки	40	18
- оплата через 90 дней  после отгрузки	12	5
Суммарный коэффициент  инкассации на конец февраля	0,572	0,723

 

Расчет:

Увеличение суммарного коэффициента инкассации на конец февраля:

0,723 - 0,572 = 0,151.

 

 

 

 

 

 

 

 

4.3. Финансовые операции на рынке FOREX

 

1. Операция buy с объемами 0,3 lots открыта по паре валют usdchf по цене (курсу) 1,2241. При какой цене закрытия можно получить прибыль 8 usd?

 

Решение:

 

Пусть 1 лот равен 100 000, тогда 0,3 лота составит 0,3·100 000 = 30 000.

 

	1,2241 CHF/USD		x CHF/USD
CHF	®	USD	®	CHF
¯	a (buy)	¯	b (sell)	¯
? ()		30 000		? ()

 

a) Рассчитаем количество CHF, необходимое для покупки 30 000 USD:

Q_CHF /1,2241 CHF/USD = 30 000 USD;

Q_CHF = 30 000 USD · 1,2241 CHF/USD = 36723 CHF.

b) 30 000 USD · x CHF/USD = 30 000 · x CHF.

Прибыль (Profit) = 30 000 · x CHF - 36723 CHF = 8 USD· x CHF/USD;

  29992 · x = 36723;

  x = 1,2244.

Ответ: 1,2244 CHF/USD