Разработка бизнес-плана организации работы пекарни

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 21 Сентября 2012 в 05:17, курсовая работа

Описание работы

Целью работы является разработка внутрифирменного бизнес – плана.
ООО «Каравай» предлагает проект организации мини-пекарни по выпуску батона «Пикантный», отличающийся своими превосходными вкусовыми свойствами и лучшим соотношением качества и цены.

Содержание работы

Введение
3
1 Теоретические основы бизнес-планирования
5
1.1 Сущность бизнес-планирования
5
1.2 Система внутрифирменного планирования
7
1.3 Этапы и методы процесса бизнес-планирования
11
2 Разработка бизнес-плана организации мини-пекарни
14
2.1 Описание отрасли и предприятия ООО «Каравай»
14
2.2 Описание продукции
15
2.3 Маркетинговый план
17
2.4 Производственный план
23
2.5 Финансовый план
33
Заключение
43
Библиографический список

Скачать архив (97.58 Кб) Сколько стоит заказать работу?

Файлы: 1 файл

бизнес план.doc

— 421.00 Кб (Скачать файл)

Продолжение таблицы 15

Месяц	Объем продаж, шт.	Количество тонн готовой продукции, тонн	Стоимость сырья на одну тонну готовой продукции, тыс. руб.	Стоимость сырья на весь объем, тыс. руб.
Март	17400	7,831	6,179	48,386
Апрель	18600	8,371	6,179	51,723
Май	19800	8,911	6,179	55,060
Июнь	21000	9,451	6,179	58,397
Июль	22200	9,991	6,179	61,734
Август	23400	10,531	6,179	65,071
Сентябрь	24600	11,071	6,179	68,408
Октябрь	25800	11,611	6,179	71,745
Ноябрь	27000	12,151	6,179	75,082
Декабрь	28200	12,691	6,179	78,419
2 год	-	-	-	-
1 квартал	84600	38,074	6,179	235,258
2 квартал	88200	39,694	6,179	245,269
3 квартал	91800	41,314	6,179	255,280
4 квартал	95400	42,934	6,179	265,291
3 год	1152000	518,452	6,179	3203,514
ИТОГО	1771200	797,120	6,179	4925,403

Смета затрат представлена в таблице 16. В таблице 17 представлен бюджет прибылей. В таблице 18 представлен бюджет движения денежных средств. Анализируя бюджет движения денежных средств наблюдается их дефицит в 3 и 6 месяце после начала реализации проекта, это связано с тем, что в эти периоды необходимо вносит сумму основного долга по кредиту, в целом же сальдо является положительным, что говорит что проект может быть осуществлен.

Показатели	1 год								2 год
Показатели	1 мес.	2 мес.	3 мес.	4 мес.	5 мес.	6 мес.	3 кварт.	4 кварт.	1 кварт.	2 кварт.	3 кварт.	4 кварт.
Сырье	41,71	45,05	48,39	51,72	55,06	58,40	195,21	225,25	235,26	245,27	255,28	265,29
Заработная плата	35,754	35,754	35,754	35,754	35,754	35,754	107,262	107,262	107,262	107,262	107,262	107,262
накладные расходы	11,12	11,12	11,12	11,12	11,12	11,12	33,36	33,36	33,36	33,36	33,36	33,36
Сбытовые расходы	9,5	9,5	9,5	9,5	9,5	9,5	28,5	28,5	28,5	28,5	28,5	28,5
Функционально-администрат. Издержки.	56,374	56,374	56,374	56,374	56,374	56,374	169,122	169,122	169,122	169,122	169,122	169,122
Финансовые издержки	18,9	18,9	18,9	13,8	13,8	13,8	26,1	26,1
Амортизация	10	10	10	10	10	10	30	30	30	30	30	30
Общие текущие затраты	116,99	120,32	123,66	121,90	125,23	128,57	390,44	420,47	404,38	414,39	424,40	434,41

Таблица 16 – Смета затрат

Таблица 17 – Бюджет прибылей / убытков

Показатели	1 год								2 год
Показатели	1 мес.	2 мес.	3 мес.	4 мес.	5 мес.	6 мес.	3 кварт.	4 кварт.	1 кварт.	2 кварт.	3 кварт.	4 кварт.
Общие поступления	152,25	164,43	176,61	188,79	200,97	213,15	712,53	822,15	858,69	895,23	931,77	968,31
НДС	15,225	16,443	17,661	18,879	20,097	21,315	71,253	82,215	85,869	89,523	93,177	96,831
Общие текущие затраты	116,986	120,323	123,660	121,897	125,234	128,571	390,436	420,469	404,380	414,391	424,402	434,413
Прибыль от реализации	20,039	27,664	35,289	48,014	55,639	63,264	250,841	319,466	368,441	391,316	414,191	437,066
Балансовая прибыль	20,039	27,664	35,289	48,014	55,639	63,264	250,841	319,466	368,441	391,316	414,191	437,066
Платежи в бюджет	4,809	6,639	8,469	11,523	13,353	15,183	60,201	76,671	88,425	93,915	99,405	104,895
чистая прибыль	15,229	21,024	26,819	36,490	42,285	48,080	190,639	242,794	280,015	297,400	314,785	332,170
чистая прибыль нарастающим итогом	15,229	36,254	63,073	99,563	141,849	189,929	380,568	623,362	903,377	1200,777	1515,563	1847,733

Таблица 18 – Бюджет движения денежных средств

Показатели	1 год								2 год
Показатели	1 мес.	2 мес.	3 мес.	4 мес.	5 мес.	6 мес.	3 кварт.	4 кварт.	1 кварт.	2 кварт.	3 кварт.	4 кварт.
Приток
Источники финансирования	680
общие поступления	152,25	164,43	176,61	188,79	200,97	213,15	712,53	822,15	858,69	895,23	931,77	968,31
Итого приток	832,25	164,43	176,61	188,79	200,97	213,15	712,53	822,15	858,69	895,23	931,77	968,31
Отток
приобретение основных средств	600
Функционально-административные издержки	56,374	56,374	56,374	56,374	56,374	56,374	169,122	169,122	169,122	169,122	169,122	169,122
возврат кредита			170			170	340
Финансовые издержки	18,9	18,9	18,9	13,8	13,8	13,8	26,1	26,1	0	0	0	0
платежи в бюджет	4,809	6,639	8,469	11,523	13,353	15,183	60,201	76,671	88,425	93,915	99,405	104,895
Итого отток	680,083	81,913	253,743	81,697	83,527	255,357	595,423	271,893	257,547	263,037	268,527	274,017
Превышение/дефицит денежных средств	152,166	82,516	-77,133	107,092	117,442	-42,207	117,106	550,256	601,142	632,192	663,242	694,292
Кумулятивный денежный поток	152,166	234,683	157,550	264,642	382,085	339,878	456,984	1007,240	1608,382	2240,575	2903,817	3598,109

На рисунке 2 представлен финансовый профиль проекта

Рисунок 2 – Финансовый профиль проекта

Основные показатели эффективности производства представлены в таблице 19.

Таблица 19 - Расчет показателей эффективности

Показатель	1 год
Рентабельность продаж	31,1%

Уровень рентабельности производства составляет 31,1 %.

Риски проекта.

Результат как коммерческой деятельности невозможно предугадать, поскольку он зависит не только от усилий команды проекта, но и от многих внешних факторов, особенно в условиях кризиса.

Используя постадийный метод и экспертные оценки, выявлены виды рисков и их отрицательное влияние на финансовый результат (таблица 20).

Таблица 20 - Финансово-экономические риски

Виды рисков	Отрицательное влияние на прибыль
Неустойчивость спроса	Падение спроса с ростом цен
Появление альтернативного продукта	Снижение спроса
Появление конкурентов	Снижение цен
Рост налогов	Уменьшение чистой прибыли
Снижение платежеспособности потребителей	Падение продаж
Рост цен на сырье и перевозки	Снижение прибыли из-за роста цен на сырье, материалы, перевозки
Повышение тарифов на электроэнергию	Снижение прибыли из-за роста цен
Недостаток оборотных средств	Увеличение кредитов или снижение объема производства

Информация о работе Разработка бизнес-плана организации работы пекарни