Совершенствование регулирования перестраховочной деятельности в Российской Федерации

2.2. Анализ динамики операций по  перестрахованию

Исходя из стратегических корпоративных  целей, важнейшими задачами Общества при осуществлении перестраховочной деятельности являются: обеспечение проведения всеми обществами системы Росгосстраха единой политики в области перестрахования; осуществление полной централизации перестраховочной деятельности; обеспечение, с использованием данных бухгалтерского учета и внутренних   аудиторских   проверок,   контроля   за   проведением   перестраховочных операций обществами системы Росгосстраха; оптимальное перераспределение рисков внутри системы Росгосстраха и повышение ее страховой емкости, в том числе за счет:

- Обеспечения   перестраховочной   защиты   страхового   портфеля   системы Росгосстраха;

В отчетный период:

- при   возобновлении   заключенных   с   внешними   партнерами   договоров облигаторного      перестрахования,      были     увеличены      емкости      договоров: имущественного - с 75 млн. долларов США до 75 млн. евро, морского -   с 10 млн. долларов США до 12,5 млн. долларов США; ипотечного - с 5 млн. долларов США до 8 млн. долларов США, железнодорожного транспорта - с 5 млн. долларов США до 10 млн. долларов США. На прежних условиях возобновлен облигаторный договор перестрахования, защищающий портфель рисков страхования ответственности – 10 млн. евро;

- заключены   новые   облигаторные   договоры   перестрахования   на   базе эксцедента убытка, защищающие:  портфель рисков страхования ответственности судовладельца (действует с 01.04.2008, емкость договора - 7,5 млн. долларов США (с 01.11.2008 - 25 млн. долларов США)); портфель рисков страхования легковых автотранспортных средств (действует с 01.04.2008; емкость договора - 700 тыс. долларов США); портфель рисков страхования спецтехники (действует с 15.08.2008; емкость договора - 1 млн. евро);

Развития входящего перестрахования  от российских страховых компаний и компаний стран СНГ;

Укрепления   имиджа   и   позиционирование   Росгосстраха,   как   крупного профессионального перестраховщика, на российском и западном перестраховочном рынке;

Обеспечения   притока   дополнительных   денежных   средств   в   систему Росгосстраха     путем     привлечения     к    сотрудничеству     новых    партнеров     по перестрахованию.

В отчетном периоде получены положительные  финансовые результаты по привлечению  денежных средств в Общество как  по входящим облигаторным договорам перестрахования, так и по факультативным договорам перестрахования.

Общество продолжало активно развивать  операции по перестрахованию с компаниями, не входящими в систему Росгосстраха. У Общества сложились партнерские отношения с крупнейшими российскими страховыми и перестраховочными компаниями, среди которых ОСАО «Ингосстрах», ОАО «АльфаСтрахование», ОАО «РОСНО», ОАО «ВСК», ОСАО «Россия», ЗАО «Авикос», Русское перестраховочное общество и др.

Основными партнерами Общества на международном  рынке являются такие крупные  страховые и перестраховочные компании, а также перестраховочные брокеры, как Swiss Re, Munich Re, Transatlantic Re, Hannover Re, SCOR, Willis, AON (Benfield).

Объем начисленной брутто-премии по договорам, принятым в бизнес-перестрахование  от компаний, не входящих в систему Росгосстраха, в 2008 году составил 287 251,00 тыс. рублей, из них: по облигаторным договорам перестрахования - 138 260,00тыс. рублей, по факультативным договорам перестрахования - 148 991,00 тыс. рублей.

С ростом спроса на страхование крупных  рисков использование перестраховочной защиты становится одним из наиболее существенных факторов поддержания финансовой устойчивости страховых фирм. Судя по объему проводимых операций, а также составу перестраховочного портфеля, "Перестраховочная компания Росгосстраха" имеет все основания претендовать на лидерство среди отечественных перестраховщиков.

По словам генерального директора "Перестраховочной компании Росгосстраха" Алексея Волкова, компания была образована в октябре прошлого года решением правления Росгосстраха и пока не имеет статуса юридического лица, зато по своим обязательствам отвечает всеми средствами Росгосстраха.

Похоже, что среди отечественных  перестраховщиков услуги "Перестраховочной компании Росгосстраха" пользуются наибольшим спросом. За последние три месяца прошлого года компании поступило около 1 млрд 100 млн рублей перестраховочной премии, причем только по рисковым видам страхования. При этом, например, "Русское перестраховочное общество", наиболее известное среди отечественных перестраховщиков, получило в течение 1993 года 1 800 млн руб. премии, из которых 1 500 млн пришлось на перестрахование жизни работников предприятий. Отметим, что страхование жизни, не относящееся к рисковым видам, передается в перестрахование ради соблюдения наложенных Росстрахнадзором ограничений по объему ответственности страховой компании.

       Половина собранной  премии поступила в "Перестраховочную  компанию Росгосстраха" по договорам облигаторного перестрахования (когда перестраховываются определенные группы рисков в установленной доле). Соглашения по облигаторному перестрахованию компания имеет как с фирмами системы Росгосстраха, так и с частными страховым компаниями. Более половины всех рисков факультативного перестрахования также были направлены негосударственными страховыми компаниями.

Портфель перестраховщика  выглядит следующим образом: 60% составляют риски по страхованию имущества, 30% — авиационные, 10% — морские риски и страхование грузов. Значительный удельный вес имущественного страхования, которое считается наименее опасным, позволяет считать перестраховочный портфель компании довольно устойчивым.

В Росгосстрахе начала действовать  новая программа облигаторного  перестрахования имущественных рисков на базе эксцедента убытка. Она предусматривает автоматическое перестрахование ответственности по договорам, страховая сумма которых не превышает 16 млн долларов.

Ранее облигаторному перестрахованию  подлежали только договора с ответственностью до 6,5 млн. долларов. В соответствие с новой программой Росгосстрах передает своим партнерам долю в возможном убытке при возникновении страхового случая, а не долю в страховой сумме. Другими словами, перестрахование осуществляется на базе эксцедента убытка, а не на пропорциональной основе.

Преимущества облигаторного  перестрахования заключаются в мгновенном предоставлении гарантий клиенту в выплате страхового возмещения, а также в экономии издержек, затрачиваемых компанией на заключение каждого отдельного договора факультативного (неавтоматического) перестрахования со своими партнерами.

Новая программа перестрахования  Росгосстраха предусмотрена для  договоров, обеспечивающих клиента страховой защитой по следующим имущественным рискам: материальный ущерб от огня и сопутствующих рисков, строительно-монтажные риски, технические риски по страхованию машин от поломок и электронного оборудования, перерыв в производстве или потеря прибыли вследствие пожара, поломки машин или электронного оборудования.

 «Увеличение емкости  перестраховочной программы связано  в первую очередь с расширение операций Росгосстраха на рынке юридических лиц, - пояснил руководитель Департамента перестрахования Росгосстраха Константин Куркин. - Как известно, предприятия и фирмы заключают договора, страховые суммы которых значительно превышают размер выплат, производимых частным лицам. Для обеспечения надежной  и  гарантированной выплаты достаточно больших страховых сумм своим клиентам компания увеличила емкость перестраховочной программы до 16 млн долларов. Такое решение, принятое после тщательного анализа страхового портфеля компания, позволит обеспечить высокой защитой основную долю договоров Росгосстраха, заключенных с юридическими лицами», - пояснил К.Куркин.

Расширение емкости перестраховочной программы – только первый шаг  из намеченных мероприятий на рынке страхования имущества крупных клиентов. С 1 января 2010 года Росгосстрах планирует увеличить емкость облигаторной перестраховочной защиты до 50-60 млн долларов.

Действующая сегодня программа  обеспечивает надежную перестраховочную защиту не только рисков группы компаний «Росгосстрах», но и позволяет включать риски других российских страховых компаний, т.е. выступать в качестве перестраховщика по договорам, заключенными другими страховыми компаниями.

Росгосстрах сотрудничает с такими лидерами международного рынка перестрахования как Transatlantic Re (США), Swiss Re (Швейцария), SCOR (Франция), Hannover Re (Германия) и другие. Часть ответственности РГС размещена в крупнейших российских страховых и перестраховочных компаниях. 

В Росгосстрахе также действуют  облигаторные перестраховочные программы, позволяющие включать риски факультативного перестрахования по следующим видам страхования: страхование каско морских судов, страхование грузов, страхование имущества физических лиц, профессиональной ответственности, страхование от несчастного случая. Если сумма ответственности по этим договорам превышает предусмотренную емкость облигаторного перестрахования, то по ним дополнительно заключаются договора факультативного перестрахования. Таким образом, обеспечивается полная защита рисков компании.

2.3. Анализ основных недостатков  и проблем в операциях по  перестрахованию ОАО «Росгосстрах»

Сложность ситуации на отечественном  страховом рынке и, прежде всего, недостаточная развитость, неустойчивость и неудовлетворительные темпы роста клиентской воспроизводственной базы реального страхования обусловливают проблемы развития отечественного перестрахования. В условиях ограниченности клиентской базы отечественных страховщиков рост капитализации отечественных поставщиков перестраховочных услуг и увеличение ёмкости размещаемых за рубежом перестраховочных программ защиты их портфелей приводят к обострению конкурентной борьбы за передел узкого рынка. Это ведёт к демпингу, к снижению эффективности перестраховочных операций и, в конечном счёте, - к подрыву доверия к отечественному перестрахованию в целом, что, в свою очередь, существенно ограничивает возможности импортозамещения в перестраховочной деятельности. Значительное падение показателей российского перестраховочного рынка в 2006 г. (на 20% по сравнению с 2005 г.) в немалой степени обусловлено этими объективными причинами и является отражением остроты проблем, которые испытывает реальное прямое страхование в нашей стране вследствие сохраняющейся узости этого рынка. Очевидно, что отечественный перестраховочный рынок нуждается в расширении своей воспроизводственной базы за счёт вовлечения в сферу своего обслуживания новых групп потребителей.

 Проблемы, обусловленные недостаточной  развитостью экономических основ современного отечественного перестрахования и, прежде всего, - его воспроизводственной базы, усугубляются недостатками в сфере государственного управления перестраховочной деятельностью.

 Прежде всего, следует отметить  недостатки в области регулирования перестраховочных операций. В настоящее время, вследствие необоснованного подхода налоговых органов к вопросу формирования резерва заявленных убытков (РЗУ) по договорам перестрахования возникла серьёзная угроза устойчивости отечественных поставщиков перестраховочных услуг, их способности выполнять обязательства перед своими клиентами. Реализация такого подхода способна подорвать надёжность и инвестиционную привлекательность российских перестраховщиков и, фактически, привести к гибели перестраховочного сектора отечественного страхового рынка.

 На рынке всё более остро  заявляет о себе проблема кумуляции  рисков при осуществлении перестраховочных  операций. По мере развития страховых и перестраховочных отношений её актуальность будет нарастать. Эта проблема, также как и проблема «кассового убытка», требует согласованных действий участников рынка и, возможно, нормативного регулирования со стороны государства.

 Несмотря на положительные  сдвиги, ставшие заметными в последние  годы, по-прежнему остается актуальной проблема использования перестраховочных операций для целей налогосбережения.

 Современное страховое и  налоговое законодательство накладывает  необоснованные ограничения на деятельность перестраховочных брокеров. Это, в свою очередь, сдерживает развитие перестраховочной деятельности, усугубляет проблему ограниченности воспроизводственной базы отечественного перестрахования.

 Помимо необходимости адекватного  регулирования перестраховочной  деятельности, особенно остро в  настоящее время стоит задача  эффективного стимулирования развития отечественного перестрахования в рамках целенаправленной государственной политики поддержки отечественных поставщиков перестраховочных услуг. Вопросам стимулирования страховой и перестраховочной деятельности в нашей стране органами государственного управления до сих пор уделялось недостаточное внимание.

Переход государства от политики макроэкономической стабилизации к политике развития, реализация недавних инициатив правительства, направленных на диверсификацию экономики, оживление инвестиционных процессов в стране и активизацию внешнеэкономической деятельности, открывают новые перспективы перед российскими поставщиками перестраховочных услуг.

В свете этого, первоочередная задача состоит в том, чтобы устранить  существующие недостатки в области регулирования перестраховочной деятельности, препятствующие нормальному функционированию отечественного перестраховочного рынка в целом.

Необходимо добиться нормативного закрепления Минфином РФ в Правилах формирования страховых резервов положения о том, что по договорам перестрахования перестраховщик формирует РЗУ с момента уведомления его страховщиком о наступлении события, имеющего признаки страхового случая по основному договору страхования.

Целесообразно предпринять меры по снижению опасности кумуляции по крупным рискам, перестраховываемым на российском рынке перестрахования, в связи с чем рекомендуют комитету ВСС по перестрахованию выработать критерии отнесения рисков в разряд крупных, а страховым компаниям, которые страхуют такие риски, раскрывать по запросу перестраховщиков всю необходимую информацию о том, кому из страховых организаций в России передан данный риск в перестрахование и в каких долях.