Страховое дело и перспективы его развития в условиях рыночной экономики

 

 

 «Страховое дело и перспективы  его развития в условиях рыночной  экономики»

РЕФЕРАТ

 

Страховое дело и перспективы его развития в условиях рыночной экономики

 

Объектом исследования является страховое дело в условиях рыночной экономики.

Целью данной дипломной работы является систематизированный анализ основных проблем и перспектив развития страхования в условиях рыночной экономики на примере страхового общества «БАСО».

В процессе работы были рассмотрены формы организации страхового фонда, выделены и обозначены основные понятия, применяемые в страховании. Проведена классификация по отраслям и видам страхования, а также в работе рассмотрено формирование и использование финансовых ресурсов страховых компаний. На примере деятельности страхового общества «БАСО» был проведен анализ состояния страхового рынка Республики Беларусь, а также проанализированы пути и перспективы его развития. Большое внимание было уделено зарубежному опыту страхования.

В результате исследования и анализа состояния страхования в Республике Беларусь можно сделать вывод о том, что на сегодняшний день страховой бизнес в нашей стране находится на стадии становления и развития. Поэтому необходимо создавать всевозможные условия для более эффективной деятельности страховых организаций, как со стороны государства, так и общественности.

 

Содержание

 

 

 

Введение

 

В условиях перехода к рыночной экономике страхование принадлежит к числу наиболее быстро развивающихся отраслей хозяйственной деятельности. Появившийся в народном хозяйстве негосударственный сектор предъявляет спрос на различные виды страхования, так как частная собственность, в отличие от государственной, нуждается во всеобъемлющей страховой защите. Не имея финансовых гарантий со стороны государства, собственники хотят застраховать себя от возможных рисков.

Система государственного страхования, существовавшая в Белоруссии в условиях социализма, никогда не занималась страхованием столь многочисленных и разнообразных рисков. Во-первых, в этом не было необходимости, поскольку отсутствовало частное предпринимательство. Во-вторых, будучи монополистом в страховом деле, эта система не испытывала особой потребности в расширении сферы своей деятельности. В результате методический аппарат частного негосударственного страхования и его исторические традиции в значительной мере оказались утраченными. Новым страховым компаниям, активно осваивающим расширяющийся страховой рынок, во многом приходится начинать заново.

Необходимость развития страхового дела в современных условиях не вызывает сомнений. С переходом к рыночным отношениям неизбежно появление множества хозяйствующих субъектов самых разнообразных форм собственности. У них возникают новые потребности в страховой защите и, в частности, их коммерческого риска, их имущества, своих сотрудников от каких-либо неблагоприятных событий – безработицы, потери заработка, несчастных случаев и болезней и т.д. Появились такие виды страхования, как страхование по оказанию помощи выезжающим за границу, страхование на случай банкротства, остановки производства, страхование ценных бумаг, вкладов и депозитов, лизинговых операций, гражданской и профессиональной ответственности и т.д.

Таким образом, в республике за короткий срок стихийно возникло множество субъектов (страхователей, страховщиков) и объектов страхования, появился страховой  и коммерческий интерес к этому виду предпринимательской деятельности, все то, что в совокупности называется страховым рынком. Наивно было бы упрощать сложившуюся ситуацию и надеяться, что рынок сам все отрегулирует: сам произведет отбор надежных страховщиков, сам установит оптимальные страховые тарифы, сам сбалансирует страховые и коммерческие интересы субъектов страхования. Опыт многих развитых стран с устойчивой рыночной экономикой убедительно показывает, что для успешного функционирования любого рынка (в том числе и страхового), для формирования здорового страхового хозяйства необходим определенный уровень его регулирования со стороны государства. Тем более, что страхование как никакая другая сфера предпринимательской деятельности основана на взаимном доверии страхователя и страховщика, подкрепленном финансовой устойчивостью страхового дела.

В наши дни страхованию придается большое значение. Актуальность исследования страхового дела и перспектив его развития в условиях рыночной экономики определяется тем, что страхование является одним из необходимых институтов функционирования экономики, роль которых возрастает при переходе к рыночным отношениям.

Интерес автора к данной теме вызван тем, что несмотря на то, что тема развития страхового дела довольно актуальна в наши дни, однако в современной экономике, особенно в нашей республике, где происходит только становление и развитие страхования, существует ряд проблем и сложностей на пути к его развитию.

Целью данной дипломной работы является систематизированный анализ основных проблем и перспектив развития страхового дела в условиях рыночной экономики.

Публикации и работы, посвященные различным исследованиям в области перспектив развития страхового дела в условиях рыночной экономики, занимают одно из ведущих мест в современной экономической и страховой научной литературе. К настоящему времени зарубежными исследователями и специалистами накоплен весьма интересный опыт в этом направлении, который может быть использован – и отчасти – уже используется отечественными специалистами страхового дела.

В отечественной научной экономической литературе в последнее время наблюдается повышенный интерес к изучению перспектив развития страхового дела в условиях рыночной экономики, что обусловлено резко возросшей потребностью в развитии и усовершенствовании страхового дела в нашей республике.

 

Глава 1. Экономическая сущность и значение страхования

 

1.1. Формы организации страхового фонда

 

Число рисков, угрожающих обществу и отдельному человеку, так велико, что страховые фонды неизбежно создаются в разных организационных формах и служат для разных целей. Следует выделить следующие основные организационные формы страховых фондов:

1. Централизованные общегосударственные резервы.

Централизованный страховой фонд формируется как в натуральной, так и в денежной форме за счет общегосударственных ресурсов и находится в распоряжении правительства. Создание таких резервов в наибольшей степени связано с наличием страховых рисков природного и техногенного характера и возмещением чрезвычайного ущерба от стихийных бедствий, катастроф, крупных производственных аварий и т.п.

2. Фонды самострахования.
3. Фонды страховщика.

Каждая из этих форм используется на практике и имеет собственную сферу применения.

Фонды страхования создаются на предприятиях и в домашних хозяйствах на добровольной основе. Исключение составляют лишь определенные организационно-правовые формы предприятий (акционерные общества), для которых законом предписывается создание резервных фондов, минимальных размер которых составляет 15% от Уставного капитала. Граждане используют для компенсации неожиданного ущерба личные накопления. Этот метод оправдывает себя в случае покрытия потребности в деньгах, размеры и время появления которой заранее известны либо не очень велики. Если же речь идет о серьезном ущербе, то резервные накопления граждан и предприятий оказываются недостаточными для их компенсации [8, 24].

В аграрном секторе экономики с помощью механизма самострахования образуются семенные, продовольственные, другие натуральные фонды, призванные смягчить или устранить отрицательное воздействие природно-климатического фактора на результаты деятельности сельского хозяйства.

При переходе к рыночной экономике значительно расширяются границы самострахования. Его новая модель трансформируется в фонд риска, который создается государственными предприятиями и фирмами, акционерными обществами для обеспечения их деятельности при неблагоприятно складывающейся экономической конъюнктуре. Он создается на случай задержки заказчиками причитающихся платежей за поставленную продукцию, недостатка оборотных средств и т.д. В условиях рынка предприятия функционируют в неустойчивой и постоянно изменяющейся экономической среде: меняются цены на производимую продукцию, приобретаемые материальные ресурсы, условия получения банковских ссуд, отношение спроса и предложения, другие факторы хозяйственной деятельности.

В то же время через фонд самострахования предприятия и другие хозяйствующие субъекты стремятся обеспечить себе устойчивое развитие, возможность работать без финансовых и производственных срывов.

Самый надежный способ компенсации ущербов, связанных с рисками, - это участие в фондах страховых компаний. Фонды страховых компаний образуются на основе передачи им функций страхования со стороны клиентов, которые предпочитают не заниматься самострахованием, а участвовать в коллективных страховых фондах, управляемых профессионалами.

Страховой фонд страховщика создается за счет страховых взносов страхователей. Данный фонд выступает только в денежной форме. Этот фонд носит строго целевой характер расходования средств. Страховой фонд страховщика позволяет достигать высокой эффективности использования средств методом раскладки убытков на всех участников создания страхового фонда. Перераспределительные отношения в страховом фонде характеризуются временным показателем, который обосновывает необходимость резервирования в благоприятные годы части поступивших платежей с целью формирования запасного фонда для возмещения ущерба в неблагоприятные годы. В составе денежного страхового фонда можно выделить запасные фонды и резервы.

Запасной фонд страховых компаний формируется из остатков выплатного фонда по рисковым видам страхования, которые определяются как разность между установленным страховой организацией нормативом выплат и фактическим уровнем выплат.

Запасные фонды в страховании представлены фондами денежных средств, предназначенных для выплат страхового возмещения и страховых сумм в тех случаях, когда эти выплаты не покрываются страховыми платежами текущего года.

Амортизационный фонд включает в себя амортизационные отчисления, идущие на полное восстановление и капитальный ремонт основных средств. Затраты на капитальные вложения за счет амортизационных отчислений показываются в объемах лимитов, выделенных для амортизационных отчислений на пополнение фонда производственного и социального развития.

Уставный фонд предназначен для обеспечения уставной деятельности предприятия и может быть использован для покрытия расходов по страховым платежам при недостатке средств страховых резервов и текущих поступлений страховых взносов. Уставный капитал формируется в порядке и размерах, определенных действующим законодательством и учредительными документами.

Страховой фонд характеризуется состоянием финансовой базы страховщика, так как от его размера зависит успех страховых операций. Финансовая устойчивость страховщика, находится в прямой зависимости от количества застрахованных объектов: чем больше их количество, тем финансовые результаты прочнее, устойчивее.

 

1.2. Основные понятия, применяемые в страховании

Страхование представляет собой экономические отношения по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных событий, страховых случаев за счет денежных фондов, формируемых за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов, а также по оказанию помощи гражданам при наступлении различных событий в их жизни.

Создание целевых денежных фондов для страхования, управление ими и их распределение – это часть системы финансовых отношений, неразрывно связанная с другими формами аккумуляции и расходования финансовых ресурсов общества.

В современной экономике страхование выступает в роли финансового стабилизатора, позволяющего обществу компенсировать ущерб, который наступает вследствие непредвиденных случайных событий, наносящих урон государству, бизнесу и населению. Техногенная среда, в которой мы живем сегодня, экологические и социальные условия многократно увеличивают риски, угрожающие человеку, и порождают невиданные в прежние времена катастрофические убытки. Без создания страховых фондов общество было бы не в состоянии справляться с возникающими проблемами и залечивать раны, нанесенные экономике. Кроме того, финансовые ресурсы, накапливаемые в страховых фондах, служат существенным источником инвестирования народного хозяйства. Эти обстоятельств делают страхование важной отраслью финансового сектора. Во многих экономически развитых странах мира страховые компании по своей мощности и размерам концентрируемого в них капитала стоят наравне с банками, тесно взаимодействуют с ними.

Страхование играет все большую роль в обеспечении благополучия каждой семьи, каждого человека. Этими своими функциями коммерческое страхование, осуществляемое страховыми компаниями, дополняет социальное страхование, организуемое государством. С помощью страхования человек сохраняет свою собственность, обеспечивает себя средствами на случай болезни и утраты трудоспособности, получает дополнительную пенсию, создает финансовые гарантии для семьи на случай своего ухода из жизни [16, 54].

Страхование – особая сфера деятельности и специфических экономических отношений. Чтобы определить экономическую сущность страхования, необходимо обратиться к его главной цели и функциям и основным понятиям.

Главная цель страхования заключается в обеспечении непрерывности производственной, иной общественно полезной деятельности на достигнутом или достаточном уровне, а также приемлемых доходов, уровня и качества жизни людей при наступлении случайных событий с неблагоприятными или благоприятными последствиями, именуемыми страховыми случаями.

Функции страхования в обобщенном виде можно представить на уровне индивидуального производства и на уровне всего народного хозяйства. На уровне индивидуального производства можно выделить следующие функции: рисковая (покрытие риска), облегчение финансирования, предупредительная, возможность концентрации внимания на нестрахуемых рисках. На уровне всего народного хозяйства можно выделить: обеспечение непрерывности общественного воспроизводства, освобождение государства от дополнительных финансовых расходов, стимулирование НТП, защита интересов пострадавших лиц в системе отношений гражданской ответственности.