Страховое дело и перспективы его развития в условиях рыночной экономики

Решение о создании филиалов и представительств Общества принимается Общим собранием Акционеров Общества. Филиалы и представительства открываются в соответствии с законодательством государства их местонахождения. Филиалы и представительства осуществляют свою деятельность в соответствии с законодательством государства местонахождения и на основании Положения о филиале или представительстве, утвержденном Наблюдательным советом Общества. Порядок назначения, увольнения и полномочия руководителя филиала или представительства Общества определяется в Положении о филиале или представительстве.

На балансе организации на 1 января 2000 года состояло по долгосрочным активам – основные средства, первоначальная стоимость которых составляла на начало года 59049.4 тыс. руб., на конец отчетного периода 211239.7 тыс. руб. Их износ составил на начало года 6628.6 тыс. руб., на конец отчетного периода – 36808.1 тыс. руб. Остаточная стоимость основных средств на начало года составила 52420.8 тыс. руб., а на конец отчетного периода – 174431.6 тыс. руб. По нематериальным активам первоначальная их стоимость составляла 779.0 тыс. руб. на начало года и 1681.8 тыс. руб. на конец года. Износ составлял 559.9 тыс. руб. на начало года и 1240.4 тыс. руб. на конец года. Остаточная стоимость нематериальных активов составила 219.1 тыс. руб. на начало года и 441.4 тыс. руб. на конец отчетного периода.

По текущим активам производственные запасы составляли 4721.6 тыс. руб. на начало года и 6560.0 тыс. руб. на конец года. Валютный счет составлял на начало года 50139.4 тыс. руб., а на конец отчетного периода 130691.2 тыс. руб.

Резервный фонд на начало года – 3014.0 тыс. руб., а на конец отчетного периода 6186.4 тыс. руб. Фонды и резервы специального назначения на начало года составили 124534.7 тыс. руб., на конец отчетного периода – 241991.7 тыс. руб. Резервы по сомнительным долгам составили на конец отчетного периода 268977.9 тыс. руб. Резервы предстоящих расходов и платежей на начало года – 4798.6 тыс. руб., на конец отчетного периода – 11462.3 тыс. руб. Прибыль отчетного года составила 60636.1 тыс. руб. Расчеты по рискам, переданным в перестрахование составляют 1053.9 тыс. руб. на начало года и 9777.0 тыс. руб. на конец отчетного периода. Резерв платежей по рисковым видам страхования на начало года составил 306584.5 тыс. руб. и 1222075.2 тыс. руб. на конец отчетного периода.

По обязательному страхованию гражданской ответственности в Республике Беларусь организацией было получено страховых премий на 132979.9 тыс. руб., выплачено страховых возмещений и страховых сумм – 40503.5 тыс. руб. По медицинскому страхованию от граждан, въезжающих в РБ получено – 3561.6 тыс. руб. По добровольному страхованию имущества предприятий (организаций) получено 21629.5 тыс. руб.

По другим видам имущественного страхования получение премий составило 45568.5 тыс. руб., было выплачено страховых сумм на 33125.8 тыс. руб.

По страхованию гражданской ответственности в РБ числится взносов, полученных в валюте 9703.28 DM (3541.3 тыс. руб.), 12379.92 USD (9479.4 тыс. руб.), 243232.26 RUR (6801.2 тыс. руб.). По страхованию гражданской ответственности в РБ числится выплат, произведенных в валюте 7302.54 RUR (200.5 тыс. руб.), 288.34 USD (218.2 тыс. руб.), 20,38 DM (10.6 тыс. руб.).

По страхованию транспортных средств юридических лиц было заключено 30 договоров на сумму 10802.2 тыс. руб. По обязательному страхованию гражданской ответственности на территории Польши было заключено 4287 договоров, сумма взносов составила 30323.2 тыс. руб., а сумма ответственности – 211566376.5 тыс. руб.

3. Зарубежный опыт страхования.

Американский страховой бизнес отличается огромным размахом и не имеет себе равных в мире.

Американские страховые монополии контролируют примерно 50% всего страхового рынка индустриально развитых стран мира. В США работает свыше 8 тыс. компаний имущественного страхования и около 2 тыс. компаний по страхованию жизни.

Каждый штат имеет свое страховое законодательство и свой регулирующий орган (надзор). Единого федерального Закона о страховании и единого федерального органа по надзору за страховой деятельностью нет.

Каждый штат выдвигает свои требования к минимальному уровню капитала, видам предлагаемого страхования, проводит ревизию подконтрольных страховых компаний, осуществляет общее регулирование страховой деятельности путем выдачи лицензии брокерам, агентам и самим страховым компаниям.

В США имеются два типа страховых компаний: акционерные общества и общества взаимного страхования. Государственных страховых фирм не существует. Акции акционерных обществ может приобрести как физическое, так и юридическое лицо.

Исторически же в США страховые компании в основном были компаниями взаимного страхования, по размеру они традиционно меньше акционерных обществ.

Страховые компании осуществляют три типа страхования:

1. бекифиты (страхование жизни и здоровья, медицинское, пенсии, сберегательное и т.д.);
2. коммерческое (широкий спектр);
3. личное (подразумевается страхование строений, автомобилей и другого имущества граждан) .

Законодательно предусмотрена специализация страховых компании на проведении операций по страхованию жизни и имущества.

Страховая индустрия в США является единственной, которая не подпадает под антимонопольное законодательство.

Деятельность всех страховщиков США тщательно анализируется тремя консалтинговыми компаниями: А.М. Best, Moody S, Standart & Poors, которые занимаются анализом состояния страховых фирм и ежеквартально издают каталоги по их работе. Они публикуют в печати официальные рейтинги страховых компаний по надежности для клиента и данные по состоянию их платежеспособности [17, 86].

В США широко используется электронный банк данных по всем страховым компаниям, что дает возможность распределить компании по риску, размерам премии и т.д.

Одной из важнейших особенностей крупнейших компаний США по страхованию жизни является то обстоятельство, что в силу высокого авторитета страховых компаний в их управление передаются многомиллиардные средства, принадлежащие различным пенсионным фондам. Задача страховых обществ в этом случае – путем разумной инвестиционной политики обеспечить сохранность и прирост доверенных средств. За управление этими средствами страховые компании взимают комиссионное вознаграждение. И даже умеренные размеры – 0,1% от взятых в управление сумм приносят миллионные доходы .

Инвестиционные вложения имеют огромное значение для американских обществ по страхованию жизни.

Огромные инвестиционные ресурсы превращают страховые компании в один из влиятельных внешних центров финансового контроля по отношению к промышленным корпорациям.

Крупнейшие страховые компании мира, и прежде всего Соединенных Штатов, представляют собой финансовые конгломераты: через дочерние компании они могут помимо страхования заниматься предоставлением кредитов и займов, организовывать чековое обслуживание клиентов, эмитировать расчетные кредитные карточки, проводить операции с недвижимостью, с ценными бумагами, управлять имуществом и капиталом по поручению клиентов.

Страховой бизнес Великобритании на протяжении многих лет концентрируется в Лондоне как мировом финансовом центре. Крупнейший Лондонский международный страховой рынок обслуживает финансовые потоки ряда стран и компаний. Авторитет Лондонского международного страхового рынка опирается на значительный кадровый потенциал специалистов страхового дела, высокоразвитую инфраструктуру рынка, а также присутствие здесь широко известной за пределами Великобритании страховой корпорации «Ллойд». В Лондоне расположены представительства или дочерние структуры всех крупнейших страховых компаний мира. Здесь сконцентрированы также центральные офисы всех крупнейших международных страховых и перестраховочных брокеров. Работает старейшее (основано в 1760г.) и наиболее авторитетное классификационное общество – Регистр судоходства «Ллойд». В Лондоне расположены штаб-квартиры ряда международных страховых организаций, а также некоторые структуры национального страхового рынка (институт Лондонских страховщиков, Институт дипломированных страховщиков и др.), деятельность которых носит международный характер [6, 41].

Личное страхование в Великобритании сконцентрировано в специализированных страховых компаниях, пенсионных фондах, а также инвестиционных компаниях (строительных обществах), осуществляющих продажу недвижимости населению.

Имущественное страхование среди населения представлено рядом традиционных видов. Среди них страхование легковых автомобилей в частной собственности, домашнего имущества, гражданской ответственности и др. Имущественное страхование также характеризуется устойчивыми темпами развития.

Базовая структура Лондонского международного страхового рынка – корпорация «Ллойд» представлено 400 страховыми синдикатами, которые объединяют физических лиц – андеррайтеров, непосредственно осуществляющих страховой бизнес корпорации. Андеррайтеры несут неограниченную ответственность по обязательствам, вытекающим из условий заключенных ими договоров страхования в рамках синдиката .

Значительную роль на страховом рынке Великобритании играют крупные национальные международные страховые брокеры, а также независимые страховые агентства, работающие на комиссионных началах. Примерно 50% всех договоров страхования и перестрахования в Великобритании заключаются при посредничестве страховых агентов и брокеров .

Функции органа государственного страхового надзора в Великобритании возложена на Департамент торговли и промышленности (Department of Trade and Industry, DTI), который возглавляется Государственным секретарем по торговле и промышленности. На практике повседневный страховой надзор осуществляет Страховой отдел Департамента торговли и промышленности .

Иностранные страховые компании, функционирующие на страховом рынке Великобритании, проводят свои операции на тех же условиях, что и их английские конкуренты.

Департамент торговли и промышленности как орган государственного страхового надзора наделен широкими правами и полномочиями. Главная цель предпринимаемых мероприятий в области надзора за страховой деятельностью – защита интересов страхователей.

Несколько лет тому назад произошло слияние двух больших страховых компаний Великобритании – CGV и Norwich Union (NU). Образовавшаяся компания названная CGNU стала крупнейшим страховщиком в Великобритании, 5-ой в Европе. Более одного миллиона британцев являются акционерами CGNU .

Страховой рынок Германии характеризуется динамичным развитием. Ежегодный прирост объема поступления страховых платежей в Германии составляет 10%. Личное страхование в структуре национального страхового рынка занимает около 37%. Медицинское страхование – 12%. Имущественное страхование занимает 51% национального страхового рынка в Германии .

Страховое дело в Германии разделено между системой государственного социального обеспечения и частным сектором страховых услуг. Социальное страхование обязательно для всех работников наемного труда, если они не охвачены сектором частных страховых дел. Имеется в виду страхование по старости, на случай безработицы, страхование на случай временной утраты трудоспособности.

Частный сектор страховых услуг в Германии представлен следующими видами страховщиков – акционерные страховые общества, являющиеся собственностью их акционеров, общества взаимного страхования.

Федеративное устройство Германии является важным фактором в развитии каналов продвижения страховых услуг непосредственным потребителям. Региональные страховщики поддерживают свое физическое присутствие во всех федеральных землях Германии. Большинство крупных страховых компаний решают вопросы активизации по заключению новых и возобновлению ранее действующих договоров страхования через страховых агентов, которые либо работают на основе контракта со страховой компанией, либо действуют, как так называемые «связанные» страховые агенты .

Крупным источником привлечения клиентуры служит работа независимых страховых брокеров, обслуживающих различные страховые компании. Широко представлена прямая продажа страховых полисов, осуществляемая непосредственно из офисов страховых компаний.

Каждый страховщик обычно имеет более одного страхового агента, обслуживающего определенную закрепленную территорию. В целом страховые брокеры более активны в страховом обслуживании юридических лиц, в то время как «связанные» страховые агенты преимущественно обслуживают страховые интересы физических лиц. Характерно, что ряд крупных страховых компаний в Германии, решая вопросы активизации, обходятся без дорогостоящих услуг страховых посредников, информируя потенциальных клиентов о предлагаемых страховых услугах путем рассылки соответствующей информации по почте. Экономя на оплате труда страховых посредников, эти страховые компании имеют значительную статью расходов по организации рекламных мероприятий и оплате почтовых услуг [8, 31].

Все действующие в Германии национальные и иностранные страховые компании подлежат обязательному государственному страховому надзору со стороны Федерального ведомства надзора за деятельностью страховых компаний (BAV), расположенного в Берлине. Основная цель деятельности федерального органа государственного страхового надзора – защита интересов страхователей. Это важно, поскольку в Германии нет особого централизованного гарантийного фонда для возмещения убытков страхователям ввиду непредвиденного банкротства их страховщиков. Единственное исключение из этого правила – особый гарантийный фонд страхований гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств. Имеется в виду, что из этого фонда возмещается ущерб участникам дорожного движения, пострадавшим в результате дорожно-транспортного происшествия, если автовладелец по каким-либо причинам не имел полиса, удостоверяющего наличие у него договора обязательного страхования гражданской ответственности .