Страховое дело и перспективы его развития в условиях рыночной экономики

Одновременно накопительные и рисковые виды страхования в 1999 году осуществляли 38 страховых организаций, специализировались только на накопительных видах – 3. В республике работают 12 страховщиков с участием иностранного капитала, 3 брокера, которым выданы лицензии Комстрахнадзора, осуществляют посредническую деятельность.

Общая сумма страховых взносов по прямому страхованию за 1999 г. составила 15226.8 млрд. руб., что в действующих ценах на 12763.6 млрд. руб. больше, чем в 1998 г., а с учетом принятых и переданных в перестрахование – 14777 млрд. руб. При этом за пределы страны передано 2,9 % от всей суммы собранных взносов (в 1996 г. – 5,9 %, в 1997 г. –  4 %, в 1998 г. – 3,3 %), то есть большинство рисков страховщики перестраховывают в пределах республики.

В 1999 г. наибольший объем рисков приняли и передали в перестрахование Промтрансинвест – 72,5 %, Бенир – 61,5 %, Белстрахинвест – 42,7 % от суммы взносов, поступивших по договорам прямого страхования. Правда, однако, и то, что зарубежных страховщиков, ушедших в «глубокий отрыв» в своем развитии, еще рано безоглядно приглашать на белорусский рынок – держать конкуренцию, можно сказать, некому.

Доля Белгосстраха в совокупной сумме собранных взносов самая крупная – 52 %. Среди негосударственных страховых организаций больше всего их собрали: Таск – 822.3 млрд. руб., Белингосстрах – 911.4, Белвнешстрах – 531.2, Белнефтестрах – 443,2, СК Альвена – 538.9, Бролли – 512.3,  Би энд Би иншуре Ко – 291.4, Промтрансинвест – 401.2, Купала – 593.5, Багач – 476.5 млрд. руб. На долю этих 10 страховщиков приходится 37,5 % собранных страховых взносов.

В то же время 13 организаций не сумели собрать и по 20 млрд. руб. (Виткомполис, Агро, БелБрит, Белорусский народный страховой пенсионный фонд, МТЗ-перспектива, СФ Аралия, Белгосвнешстрах, Виктория, Берестье, Росток, РИП-АЧСК, Бенир, Бояр).

Общая сумма страховых резервов, сформированных по состоянию на 1.01.2000 г., составила 10713.1 млрд. руб. (3,5 % этой суммы – по накопительным видам страхования и 96,5 % - по рисковым). Доля Белгосстраха в этой сумме составила 33, 9 %, на долю 4 лидеров белорусского страхового рынка – Белгосстрах, Белингосстрах, Таск, Купала – приходится 63,3 %.

Обеспеченность страховых резервов денежными средствами и инвестициями составила: по накопительным видам – 99,8 %, а по рисковым – 97,5 %.

На 1.01.2000 г. необеспеченность страховых резервов денежными средствами и инвестициями допустили: Росток (54,2 %), СК Вест-АСКО (31,6 %), РичКо (22,8 %), Медполис (16,4 %), Славнефтегаз (14,6 %), Берестье (13,5 %). Кроме того, 18 страховщиков имели необеспеченность финансовых активов денежными средствами и инвестициями: Росток (77,9 %), СК Вест-АСКО (39,7 %), Славнефтегаз (19,9 %), Берестье (17,3 %), Челенджер (16,3 %), БелВЕСКо (13,7 %), РичКо (11,7 %), Медполис (9,6 %), Багач (7,4 %), Белингосстрах (7,1 %). Попросту говоря, по отчетности деньги у компаний есть, а в реальности ни на счетах, ни в акциях нужной суммы не набирается, что также говорит о завышении расходов на ведение дела.

Следует отметить, что у некоторых страховщиков обеспеченность финансовых активов денежными средствами и инвестициями оказалась к началу 2000 г. ниже минимума, установленного ст. 6 Закона «О страховании» (по состоянию на 1.01.2000 г. 11 млрд. руб.). Это – Виктория, Бенир, Славнефтегаз, Росток. К 1 марта с.г. эти организации значительно оздоровили свое финансовое положение.

В 1999 г. ликвидирована 1 страховая организация – ЗАСО «Топ-Илмакс», в стадии ликвидации находятся 4 компании и еще у 4-х аннулировано действие всех лицензий. (Смотри Приложение №3)

Развитие страхового дела в Республике Беларусь можно рассмотреть на примере страхового общества «БАСО».

Совместное белорусско-германское закрытое акционерное страховое общество «БАСО» (в дальнейшем – «Общество»), создано в соответствии с Гражданским кодексом Республики Беларусь, Законами Республики Беларусь «Об иностранных инвестициях на территории Республики Беларусь», «Об акционерных обществах, обществах с ограниченной ответственностью и обществах с дополнительной ответственностью», «О страховании». Общество учреждено Учредительным договором между лицами-учредителями.

Акционерами совместного белорусско-германского закрытого акционерного страхового общества «БАСО» являются:

1. ОАО «Белмагистральавтотранс» 

464 акции, что составляет 92.800 немецких  марок – 31 % Уставного фонда Общества.

2. ОАО «АТЭП-5» 

150 акций, что составляет 30.000 немецких  марок – 10 % Уставного фонда Общества.

3. Холдинговое акционерное общество «Альте Ляйпцигер Европа».

733 акции, что составляет 146.600 немецких  марок – 49% от Уставного фонда.

Общество является юридическим лицом согласно законодательству Республики Беларусь, имеет самостоятельный баланс, может от своего имени приобретать и осуществлять имущественные и личные неимущественные права, исполнять обязанности, быть истцом и ответчиком в суде, открывать расчетный, валютный и другие счета в учреждениях банков, иметь печать, штампы и иные реквизиты со своим наименованием. Для обозначения своей продукции Общество может разрабатывать и использовать собственный товарный знак в порядке, установленном законодательством. Общество имеет право в установленном законодательством порядке использовать товарные знаки иных лиц. Имущество Общества является собственностью Общества. Общество несет ответственность по своим обязательствам любым принадлежащим ему имуществом.

Общество не отвечает по обязательствам Акционеров, а Акционеры Общества не отвечают по обязательствам Общества за исключением случаев, предусмотренных законодательством и настоящим Уставом. Если экономическая несостоятельность (банкротство) Общества вызвана Акционерами или другими лицами, которые имеют право давать обязательные для Общества указания либо иным образом определять его действия, на таких лиц в случае недостаточности имущества Общества по решению хозяйственного суда может возлагаться субсидиарная ответственность по его обязательствам. Акционеры Общества не несут субсидиарной ответственности, предусмотренной в настоящем пункте, в случае признания Общества экономически несостоятельным (банкротом) по не зависящим от них причинам.

Общество имеет право создавать унитарные предприятия с правами юридического лица, открывать филиалы и представительства в Республике Беларусь и за ее пределами, участвовать в акционерных обществах, обществах с ограниченной ответственностью и иных хозяйственных обществах и товариществах, а также в объединениях и в иных юридических лицах.

Основной целью деятельности Общества является проведение страхования и перестрахования на территории Республики Беларусь в установленном законодательством порядке, а также осуществление страховой внешнеэкономической деятельности.

Общество осуществляет следующие виды деятельности:

а) страхование иное, чем страхование жизни. Этот подкласс включает:

- страхование от несчастных  случаев и болезней;

- имущественное страхование;

- страхование ответственности.

б) страхование жизни. Этот подкласс включает:

- страхование жизни;

- страхование дополнительной пенсии;

- медицинское страхование.

в) другая деятельность, являющаяся вспомогательной по отношению к страхованию. Этот подкласс включает:

- деятельность специалистов по  оценке страхового риска и  убытков;

- консультационные услуги.

г) продажа сертификатов «Зеленых карт».

Общество осуществляет страховую внешнеэкономическую деятельность в порядке, установленном законодательством Республики Беларусь.

Общество вправе самостоятельно определять конкретные направления своей деятельности в зависимости от конъюнктуры рынка. Виды деятельности, подлежащие лицензированию, осуществляются Обществом после получения соответствующей лицензии.

Акционерами Общества могут быть как юридические, так и физические лица. Число Акционеров Общества не должно превышать числа, установленного законодательством Республики Беларусь. В противном случае Общество подлежит преобразованию в открытое акционерное общество в течение года.

Уставный фонд Общества составляет 299 400 (двести девяносто девять тысяч четыреста) немецких марок. Уставный фонд разделен на 1497 простых именных акций. Номинальная стоимость каждой акции составляет 200 (двести) немецких марок. Общество вправе по решению Общего собрания Акционеров увеличить уставный фонд путем увеличения номинальной стоимости акций или выпуска дополнительных акций. Увеличение уставного фонда Общества допускается после его полной оплаты. Увеличение уставного фонда общества для покрытия понесенных им убытков не допускается. Увеличение Уставного фонда Общества посредством выпуска новых акций осуществляется путем распределения их между Акционерами. Общество вправе по решению Общего собрания Акционеров уменьшить уставный фонд путем уменьшения номинальной стоимости акций либо покупки части акций в целях сокращения их общего количества. Уменьшение уставного фонда Общества допускается после уведомления всех его кредиторов в порядке, определяемом законодательством об акционерных обществах. При этом кредиторы Общества вправе потребовать досрочного прекращения или исполнения соответствующих обязательств общества и возмещения им убытков.

Внесение денежного вклада Участником Общества подтверждается соответствующими документами, выданными банковским учреждением. Размер не денежного вклада подтверждается заключением экспертизы о достоверности оценки имущества. Участнику, полностью внесшему свой вклад, Обществом выдается сертификат на суммарную номинальную стоимость акций.

Уставный фонд Общества на момент регистрации Общества вносится Акционерами полностью. Не допускается освобождения Акционеров от обязанности оплаты акций Общества, в том числе освобождения его от обязанности путем зачета требований к Обществу. Акционеры, не полностью оплатившие акции, несут солидарную ответственность по обязательствам Общества в пределах неоплаченной части стоимости принадлежащих им акций.

Если по окончании второго или каждого последующего финансового года стоимость чистых активов Общества окажется меньше уставного фонда, Общество должно объявить об уменьшении уставного фонда и зарегистрировать его уменьшение в установленном порядке. Если стоимость указанных активов становится меньше установленного законодательством Республики Беларусь минимального размера уставного фонда, Общество подлежит ликвидации.

Ценными бумагами Общества являются акции и облигации. Акции Общества не имеют свободного хождения на рынке ценных бумаг.

Имущество Общества составляют основные фонды и оборотные средства, а также иные ценности, стоимость которых отражается в самостоятельном балансе Общества.

Источниками формирования имущества Общества являются:

• денежные и материальные вклады Акционеров;

• доходы, полученные от реализации продукции, работ, услуг, а также других видов хозяйственной деятельности;

• доходы от ценных бумаг;

• кредиты банков и других кредиторов;

• безвозмездные или благотворительные взносы, пожертвования организаций, предприятий, граждан;

• иные источники, не запрещенные законодательными актами Республики Беларусь.

Общество создает Резервный фонд в размере не менее 15 % Уставного фонда путем ежегодных отчислений в него не менее 5 % прибыли. Часть чистой прибыли, оставшейся в распоряжении Общества после уплаты налогов и иных платежей в бюджет, направляется на формирование фондов Общества: а) накопления; б)потребления; в) и иных фондов.

Порядок формирования и использования фондов определяется Общим собранием Акционеров по предложению Наблюдательного совета Общества. Оставшаяся сумма чистой прибыли идет на выплату дивидендов Акционерам Общества в размере, определяемом в каждом случае Общим собранием Акционеров.

Органами управления Общества являются:

• Общее собрание Акционеров Общества;
• Наблюдательный совет ;
• Дирекция Общества.

Высшим органом Общества является Общее собрание Акционеров Общества.

Наблюдательный совет Общества избирается Общим собранием Акционеров Общества на 1 год. Членами Наблюдательного совета могут быть граждане Республики Беларусь и иностранные граждане – Акционеры и их представители. Из числа членов Наблюдательного совета Общества Общее собрание Акционеров Общества избирает Председателя и одного заместителя Председателя Наблюдательного совета Общества. В состав Наблюдательного Совета Общества не могут входить члены Дирекции Общества. Наблюдательный совет Общества созывается его Председателем не реже двух раз в год.

Исполнительным органом Общества является Дирекция Общества. Дирекция Общества имеет право принимать решения по всем вопросам, не отнесенным к исключительной компетенции Общего собрания Акционеров и Наблюдательного Совета Общества. Полномочия Дирекции Общества определяются в Положении о Дирекции Общества, утверждаемом Наблюдательным советом Общества. Члены Дирекции не имеют права быть Председателем Общего собрания Акционеров.

Дирекция Общества несет ответственность за результаты работы Общества, соблюдение требований настоящего Устава, выполнение обязательств перед Общим собранием Акционеров Общества.

Дирекция Общества:

• обеспечивает выполнение планов деятельности Общества;

• нанимает и увольняет работников в соответствии с условиями контрактов и законодательством;

• представляет Общество без доверенности в отношениях с государственными органами Республики Беларусь и других государств, юридическими и физическими лицами;

• в пределах своей компетенции распоряжается имуществом, в том числе средствами Общества;

• заключает договоры от имени Общества;

• открывает в банках расчетный, валютный и другие счета;

• в соответствии с Правилами внутреннего трудового распорядка применяет меры поощрения и дисциплинарного взыскания;

• выдает доверенности;

• издает приказы и дает указания, обязательные для всех работников Общества;

• осуществляет текущий контроль за финансовой и хозяйственной деятельностью Общества;

• регулярно (не реже одного раза в год) отчитывается перед Общим собранием Акционеров Общества, а также предоставляет документы и информацию, касающуюся деятельности Общества, в порядке, определяемом Общим собранием Акционеров Общества.

Хозяйственная деятельность Общества осуществляется в соответствии с порядком, определенным законодательством Республики Беларусь. Общество на основе хозяйственного расчета обеспечивает самоокупаемость, финансирование затрат по совершенствованию производства, социальному развитию и материальному стимулированию работников за счет заработанных средств, отвечает за результаты своей производственно-хозяйственной деятельности и выполнение обязательств перед государством, а также банками и иными контрагентами. Общество самостоятельно планирует свою деятельность и определяет перспективы развития, исходя из спроса на собственные работы и услуги.