Страховое дело и перспективы его развития в условиях рыночной экономики

Как часть финансовых отношений общества страхование имеет ряд особенностей, отличающих его от других элементов этой системы.

Во-первых, страховые фонды образуются исключительно на основе перераспределения денежных доходов и накоплений, образующихся в процессе первичного распределения национального дохода. Это обстоятельство делает страхование особо восприимчивым к тенденциям экономического развития. Снижение темпов экономического роста и увеличение инфляции незамедлительно сказываются на собираемости взносов в фонды страхования.

Во-вторых, для страхования характерна замкнутая раскладка ущерба в рамках данного создаваемого страхового фонда. Средства этого фонда расходуются только для компенсации ущерба его участников. Таким образом, страхование основано на предпосылке, что число страхователей, попавших в страховой случай, существенно меньше общего числа участников, регулярно выплачивающих взносы в страховой фонд. При этом страхователь имеет право на выплату страховки или компенсацию ущерба только при условии наступления страхового случая.

В-третьих, страхование предусматривает перераспределение или выравнивание ущерба по территории и во времени. Динамика ущерба неравномерна, им не затрагиваются в равной степени все территориальные единицы. Это обстоятельство увеличивает возможности раскладки ущерба и расширяет финансовые возможности страхования. Неравномерность наступления ущербов во времени порождает необходимость резервирования части страховых платежей для возмещения чрезвычайного ущерба в неблагоприятные годы.

Одним из важнейших принципов страхования является принцип эквивалентности, непосредственно следующий из выравнивания рисков. Суть его состоит в том, что доходы страховой компании, формируемые за счет взносов страхователей, должны балансироваться с ее расходами. Расходы складываются из выплат по договорам страхования и затрат по содержанию компании. Это условие безубыточности страховой деятельности. При превышении доходов над расходами образуется прибыль от страховой деятельности. В принципе страховая компания может допустить временную убыточность отдельных видов страхования, перекрывая убытки другими доходами, в частности от инвестиционной деятельности [20,24].

Страхование тесно связано с техническими, экономическими науками, теорией вероятности и больших чисел, демографической статистикой и методами долгосрочных финансовых расчетов.

Сложность страхования предопределяет его развитие как системы научных знаний, изучаемых, в частности, такими научными дисциплинами, как экономика страхования, страховая статистика, риск-менеджмент, актуарные расчеты, страховое законодательство. Этим и определяется существование множества специфических понятий и терминов, применяемых  в страховании и позволяющих выражать те или иные страховые отношения, развивать теорию и практику страхования.

За долгую историю развития страхования выработаны и сформулированы определения употребляемых страховых понятий, терминов, абсолютное большинство которых не требует каких-либо уточнений и изменений в силу однозначности их трактования. Основные понятия и термины применяемые в страховании, достаточно полно отражены в трудах многих авторов. Однако существует ряд отдельных понятий, определения которых неоднозначны.

Одним из важных понятий в страховании является понятие страхового риска, под которым понимается потенциально возможное случайное наступление определенного события с теми или иными характеристиками и благоприятными или неблагоприятными последствиями для материальных или нематериальных ценностей юридических, физических лиц, которое осознано ими и обуславливает объективную их потребность в страховании от вероятного наступления данного события и его последствий.

Следует обратить внимание на такие понятия, как страховщик, страхователь, застрахованное лицо. Страховщик – это юридическое лицо той или иной организационно-правовой формы, созданное для осуществления страховой деятельности и получившее в установленном порядке лицензию на право ее проведения. Страхователь – это юридическое или дееспособное физическое лицо, вступающее в целях защиты своих (других лиц) имущественных интересов в страховые отношения со страховщиком на основании добровольно заключаемого договора или в силу закона, уплачивающее  страховые взносы (страховую премию) и имеющее в соответствии с законом или договором страхования определенные права и обязанности. Под застрахованным лицом понимается физическое лицо, имущественные интересы которого, связанные с жизнью, здоровьем, трудоспособностью или доходами, дополнительными расходами либо с наступлением гражданской ответственности за причинение вреда третьим лицам, застрахованы им лично или другим лицом в качестве страхователя.

Ключевым понятием в страховании является понятие страхового случая под которым понимается происшедшее событие и/или его последствия, предусмотренные договором страхования или законом, с наступлением которых возникает обязанность страховщика произвести страховую выплату страхователю или выгодоприобретателю, застрахованному либо иному третьему лицу.

Существует ряд понятий и терминов, связанных с формированием обязательств сторон договора страхования и страхового фонда. Среди них можно выделить следующие: страховая ответственность страховщика – это обязанность страховщика выплачивать страховое возмещение или страховое обеспечение при наступлении страховых случаев в пределах страховой суммы, если договором, законом не предусмотрено иное; страховая франшиза – неоплачиваемая страховщиком часть ущерба, причиненного страхователю в результате страхового случая; срок страхования – календарный срок действия договора добровольного или обязательного страхования.

Страховой фонд расходуется страховщиком на страховые выплаты при наступлении страховых случаев. Страховой ущерб – это денежная оценка погибшего (уничтоженного), утраченного или поврежденного застрахованного имущества, убытков от предпринимательской деятельности страхователя или расходов, обусловленных его гражданской ответственностью за причинение вреда третьим юридическим, физическим лицам.

1.3. Отрасли страхования

Страховая деятельность  разделяется на отдельные отрасли, которые формируются по принципу однородности рисков. Это позволяет более обоснованно подходить к калькуляции страховых премий на базе статистики страховых случаев.

Для каждой отрасли страхования в качестве нормативной основы разрабатываются собственный свод условий страхования.

Отрасли страхования классифицируются по различным критериям:

• по объектам страхования (видам риска),
• по видам страхового возмещения,
• исходя из структуры баланса.

Объектами страхования являются человек, его жизнь, здоровье, имущество и денежное состояние. Исходя из объектов страхования, различают 3 отрасли страхования: личное, имущественное, страхование ответственности. (Смотри Приложение №1)

Классификация отраслей страхования по видам страхового возмещения построена на соотношении страховой суммы и страхового возмещения за понесенный ущерб. Обязательства страховой компании по отношению к страхователю по договору страхования могут состоять в возмещении ущерба или в выплате согласованной суммы.

На этом основании различают страхование ущерба и страхование суммы. В случаях возмещения ущерба страховая компания должна возмещать фактическую сумму ущерба в той мере, в какой он покрывается страховой сумой.

Балансовая классификация отраслей страхования позволяет лицу, занимающемуся хозяйственной деятельность, установить, все ли позиции его бизнеса, которые можно застраховать, действительно застрахованы.

Здесь выделяются следующие виды:

• страхование активов;
• страхование пассивов;
• страхование доходов.

Личное страхование является крупной отраслью страхования.

Объектом личного страхования выступают имущественные интересы, связанные с жизнью, здоровьем и трудоспособностью как самого страхователя, так и застрахованного лица, то есть лица, в пользу которого страховщик заключает со страхователем договор личного страхования.

Конкретными страховыми событиями по личному страхованию являются дожитие до окончания срока страхования или потеря здоровья в результате несчастных случаев. Личное страхование удачно сочетает рисковые и сберегательные функции. При этом временно свободные средства, аккумулированные в страховом фонде, служат важным источником инвестиций [28, 114].

Личное страхование – это форма защиты от рисков, которые угрожают жизни человека, его трудоспособности, здоровью. Оно осуществляется при помощью договора личного страхования – гражданско-правовой сделки, по которой страховщик обязуется посредством получения им страховых взносов, в случае наступления страхового случая, возместить в указанные сроки нанесенный ущерб или произвести выплату страхового капитала, ренты или других предусмотренных выплат. Договор личного страхования может быть обязательным (в силу закона) или добровольным (как взаимное волеизъявление сторон, т.е. страхователя и страховщика), долгосрочным или краткосрочным. По каждому виду личного страхования заключаются соответствующие договоры.

Жизнь или смерть как форма существования не может быть объективно оценена. Застрахованный может лишь попытаться предотвратить те материальные трудности, с которыми столкнется в случае смерти или инвалидности.

В личном страховании не может быть объективно выраженного интереса, хотя всегда должна существовать какая-то связь между потерями, которые может понести застрахованный, и страховой суммой.

Личное страхование относится к личности как к объекту, который подвергается риску, находится в связи с его жизнью, физической полноценностью или здоровьем. Как следствие сказанного застрахованный должен быть определенным лицом или, как минимум, должен быть определен объект, подвергающийся риску.

Страховые суммы не представляют собой стоимость нанесенных материальных убытков или ущерба, которые не могут быть объективно выражены, а определяются в соответствии с пожеланиями страхователя исходя из его материальных возможностей.

Страхование как способ управления рисками потери имущества действует в цивилизованном мире давно, обеспечивая гарантию быстрого и полного возмещения материального ущерба, причиненного пожарами, авариями, стихийными бедствиями.

Имущественное страхование включает в себя: страхование имущества и страхование предпринимательских рисков.

Объектами страхования имущества являются имущественные интересы страхователя, связанные с владением, распоряжением, пользованием имуществом и необходимостью возмещения ущерба при наступлении страховых случаев.

Субъектами страхования являются страховщики, страхователи, выгодоприобретатели. Страхователями имущества могут быть юридические и дееспособные физические лица. Выгодоприобретателем является лицо, в пользу которого заключен договор страхования имущества. Им может быть юридическое или физическое лицо.

Договор страхования заключается на основании письменного или устного заявления и представления страхователем описи имущества, подлежащего страхованию, по установленной страховщиком форме.

Срок страхования имущества устанавливается исходя из интересов страхователя от 1 месяца до 1 года и более [16, 86].

Страхование предпринимательских рисков обеспечивает возмещение не только потери дохода (прибыли), но и убытков от неоплаты (невозвращения) имущества в связи с неисполнением обязательства контрагента предпринимателя. Это предусматривается и в страховании финансовых рисков. Страхование предпринимательских рисков представляет собой выплату страхового возмещения (в пределах страховой суммы) страхователю–предпринимателю при наступлении страховых событий (случаев), воздействующих на материальные, денежные ресурсы, результаты предпринимательской деятельности и причиняющих убытки, потери дохода и дополнительные расходы предпринимателю.

Субъектами страхования предпринимательских рисков являются страхователь и страховщик. Страхователем может быть юридическое или физическое лицо, занимающееся предпринимательской деятельностью. По договору страхования предпринимательского риска может быть застрахован предпринимательский риск только самого страхователя и только в его пользу .

Одной из сравнительно новых отраслей страхования для современного белорусского страхового рынка является страхование ответственности. По своей сущности страхование ответственности защищает имущественные интересы страхователей (или застрахованных лиц) в случаях причинения ими вреда личности или ущерба имуществу граждан (физических лиц), а также юридических лиц. Ущерб или вред, нанесенный страхователем или застрахованным лицом имуществу или личности третьих лиц, согласно договору страхования ответственности, будет возмещать страховщик.

В последние годы многие виды страхования  данной отрасли: страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств, страхование ответственности перевозчиков, страхование гражданской ответственности предприятий – источников повышенной опасности, страхование ответственности работодателей, страхование профессиональной ответственности и т.д., заняли прочные позиции в структуре страховых портфелей белорусских страховщиков.

Однако становление института страхования ответственности в нашей стране сопровождается разного рода трудностями и проблемами. Сюда можно отнести и несовершенство страхового законодательства, и отсутствие достаточного статистического материала, который страховщики могли бы использовать при определении размеров страховых тарифов и возмещений. Сдерживающим фактором в развитии страхования всех видов ответственности является практически полное отсутствие детально разработанной законодательной базы, предусматривающей размеры лимитов ответственности, которые должны нести причинители вреда жизни и здоровью физических лиц, а также имуществу физических и юридических лиц. Сдерживает развитие данной отрасли и тот факт, что предприятия не имеют права включать расходы на добровольное страхование ответственности в себестоимость продукции в полном объеме.