Страховое дело и перспективы его развития в условиях рыночной экономики

Страховые компании, учрежденные в отдельных федеральных землях, подлежат страховому надзору со стороны уполномоченных на то земельными властями органов. Как правило, на земельном уровне вопросами страхового надзора ведают земельные департаменты экономики. BAV может передавать земельным департаментам экономики права по выдаче лицензий на страховую деятельность. Вместе с тем, единственным органом, осуществляющим общее руководство страховой деятельностью в стране, остается BAV.

Все прямые страховщики, исключая перестраховочные компании, должны обращаться в BAV за получением лицензии на страховую деятельность.

Для того чтобы получить лицензию BAV на страховую деятельность, страховщик должен иметь одобрение органа государственного страхового надзора в отношении предложенных кандидатур высшего звена управления страховой компании .

BAV наделен широкими правами и полномочиями по надзору за страховой деятельностью. Контрольные функции BAV преследуют прежде всего защиту интересов страхователей (застрахованных), включая прямой определенный контроль за действиями и управленческими решениями страховщика в отношении взятых им особо крупных рисков. Нет никаких ограничений со стороны органов государственной власти и управления на выполнение функций страхового надзора, возложенных на BAV, который уполномочен проверять и контролировать все аспекты страховой деятельности функционирующих страховщиков .

Одна из главных функций деятельности BAV – мониторинг уровня платежеспособности и финансовой устойчивости страховых компаний – хозяйствующих субъектов страхового рынка Германии, BAV проверяет фактическое состояние дел страховщиков по показателям предложенных ими бизнес-планов при лицензировании, анализирует полисные условия, тарифные ставки. В круг контрольных функций BAV входит также анализ управленческих структур и их коммуникаций в аппарате страховых компаний. BAV одобряет предложенный персональный состав высшего звена аппарата управления страховой компании, а  также кандидатуры внутренних аудиторов. Оказывает помощь держателям акций страховых компаний, которые имеют жалобы на решение процедурных вопросов уставной деятельности  акционерных страховщиков. BAV издает распоряжения и инструкции, касающиеся ведения бухгалтерского учета в страховых компаниях, определения методов оценки результатов инвестиционной деятельности страховщиков и подсчета технических резервов, назначает своего полномочного представителя в страховую компанию для решения вопросов по существу .

Таким образом, подводя итоги главы можно сделать некоторые выводы.

Финансовые ресурсы страховых компаний являются результатом перераспределения национального дохода, что вызвано местом страхования в общественном производстве. Как известно, страхование – отрасль непроизводственной сферы, поэтому ее ресурсы могут создаваться только через перераспределение уже созданного в производстве национального дохода.

Движение финансовых ресурсов в определенной мере обусловлено вероятностью наступления страховых случаев. Если их формирование фиксируется правилами, то расходование подвержено признаку случайности, который связан с риском выплаты страховых сумм и возмещений.

Специфические черты страхования как особой сферы услуг влияют на состав финансовых ресурсов, который существенно отличается в других отраслях, поскольку решающая доля ресурсов – это специализированные страховые резервы и фонды.

Специфичная своим содержанием и методами определения также важнейшая часть финансовых ресурсов страховых организаций – прибыль. В страховании прибыль – это разница между доходами и расходами страховщика. В качестве доходов выступают взносы страхователей, поступления от инвестиционной и других видов деятельности. Расходами являются выплаты страховых сумм и возмещений, издержки по ведению дела, отчисления в страховые резервы. Поскольку первичными доходами страховых организаций являются страховые взносы, которые зависят от тарифных ставок по каждому виду страхования, то основы формирования прибыли и страховых резервов заложено в структуре тарифов. Во многих случаях прибыль не прогнозируется в составе тарифов, а образуется в результате снижения расходов или увеличения доходов от инвестирования.

Назначение финансовых ресурсов страховых компаний отличается тем, что они направляются не только на расширение сферы страхования, совершенствование качества услуг, но и прежде всего на расширение социальной защиты страхователей.

Страхование в зарубежных странах представляет собой часть международного страхового рынка. Вместе с тем оно является важным сектором национальных экономик. Финансовые потоки страховых компаний в значительной мере ориентированы на обслуживание государственного внутреннего долга. Государственное регулирование страховой деятельности за рубежом в основном направлено на контроль за финансовой стороной работы страховых компаний.

Страхование в зарубежных странах имеет свои особенности и специфические черты. Каждая страна по-своему проводит страховую политику. В экономически развитых странах страхование является одной из ведущих отраслей экономики.

Заключение

 

В условиях перехода к рыночным отношениям развития предпринимательства, страховая защита имущественных интересов самостоятельных, независимых от государства товаропроизводителей становится возможной только с помощью страхования.

Именно страхование дает гарантию быстрого и полного возмещения материального ущерба, причиненного пожарами, авариями и стихийными бедствиями. При управлении рисками через страхование выигрывает и страхователь и государство. В некоторых случаях только страховой полис может позволить страхователю продолжить свой «бизнес», а иногда практически начать его заново. Поэтому деньги, истраченные на страхование, - не пустая их трата, а дополнительный капитал.

Управление рисками через страхование позволяет государству значительно сократить свои расходы на ликвидацию последствий различных чрезвычайных ситуаций и, следовательно, сэкономить средства налогоплательщиков.

Таким образом, главная цель страхования заключается в обеспечении непрерывности производственной, иной общественно полезной деятельности на достигнутом или достаточном уровне, а также приемлемых доходов, уровня и качества жизни людей при наступлении случайных событий с неблагоприятными или благоприятными последствиями, именуемыми страховыми случаями .

Для рыночной экономики характерна более высокая степень страхового риска, связанного с возможностью возникновения не только стихийных бедствий, но и наступлением экономических кризисов, спадов производства, инфляции и других явлений.

Финансовые ресурсы страховых компаний являются результатом перераспределения национального дохода, что вызвано местом страхования в общественном производстве. Как известно, страхование – отрасль непроизводственной сферы, поэтому ее ресурсы могут создаваться только через перераспределение уже созданного в производстве национального дохода.

Движение финансовых ресурсов в определенной мере обусловлено вероятностью наступления страховых случаев. Если их формирование фиксируется правилами (страховые взносы, уставный капитал и т.д.), то расходование подвержено признаку случайности, который связан с риском (выплаты страховых сумм и возмещений).

Назначение финансовых ресурсов страховых компаний отличается тем, что они направляются не только на расширение сферы страхования, совершенствование качества услуг, но и прежде всего на расширение социальной защиты страхователей.

Страховой бизнес на сегодняшний день является инструментом привлечения инвестиций и снижений нагрузки на бюджет.

Страховой рынок Беларуси раздроблен и неоднороден, только несколько фирм являются специализированными, они занимаются страхованием жизни и пенсий. Остальные – многоотраслевые.

Сегодня охват страхованием стоимости национального богатства республики составляет около 5%, а доля страховых премий в ВВП – 0,6% (для сравнения: в Украине – 1%, в России – 2,2%, в промышленно развитых странах – 8-10%).

Или такой показатель, как сумма страховой премии на одного человека: в западноевропейских государствах она достигает 2,5 тыс. USD, у нас – 5 USD. Низок и инвестиционный потенциал страховых организаций. Финансовые активы по курсу национального банка на 01.01.2001г. составили 38,3 млн. USD. Неуклонно падает в общем объеме удельный вес добровольного страхования.

Назрела необходимость совершенствования правовой базы. Декрет президента от 28.09.2000г. №20 в определенной степени упорядочил страховой рынок, однако отдельные положения этого документа допускают неоднозначное толкование, иногда противоречат действующему законодательству. Сейчас подготовлен проект изменений и дополнений в декрет. Депутаты планируют совместно с главным государственно-правовым управлением администрации президента доработать его.

В первую очередь, необходимо разрешить страховщикам работать с иностранной валютой. Лишь появление такого рода услуг, как страхование жизни, например, в долларах США или немецких марках, поможет вовлечь в денежный оборот страны сбережения населения, которые, понятно же, хранятся отнюдь не в «зайчиках».

Специалисты считают, что для того, чтобы вкладывались капиталовложения в промышленность и другие отрасли, необходимо увеличить квоту иностранных инвесторов в уставных фондах страховых организаций с 30% хотя бы до 45-48%. В ряде республик СНГ, например, в Казахстане, она достигает 50%. Естественно, собранные страховые взносы должны направляться в национальную экономику – об этом следует позаботиться законодателям.

Белорусский страховой союз считает, что не стоит опасаться «захвата рынка» зарубежными компаниями. Сегодня западные бизнесмены считают бесперспективным вкладывать деньги в нашу экономику.

Необходимо также развивать новые виды услуг, которые уже пробивают себе дорогу в России и других странах бывшего СССР. Бедственное положение бесплатного здравоохранения, кризис социальной сферы, удручающая демографическая ситуация заставят и нас в ближайшее время перейти к медицинскому и пенсионному страхованию. Ибо для рядового гражданина это наиболее щадящий способ получить качественное медицинское обслуживание и хотя бы относительно доступную жизнь в старости.

Пожалуй, одна из самых непростых задач – восстановление доверия населения к отечественным финансово-кредитным учреждениям. Пока слово «страхование» ассоциируется со сгоревшими в госстрахе накоплениями, о привлечении средств населения не стоит и говорить. И решать эту задачу нужно как можно скорее.

Оптимальным вариантом было бы принятие страхового кодекса или хотя бы соответствующего закона – правовой базы, которая поможет решить вопросы привлечения на белорусский рынок иностранных инвесторов, льготного налогообложения страховых взносов, создания условий для свободного развития новых видов страхования, унификации белорусского и российского законодательства в этой сфере.

 

Литература

1. Андреева Е. Проблемы отраслевой классификации страхования в России // Страховое дело. – 2000, №5. – 15-17с.
2. Вахрин П.И. Финансы. – М.: Финансы и статистика. – 2000. – 426 с.
3. Верезубова Т. Финансовые ресурсы страховой компании. – Мн, 1994. – 22 с.
4. Верезубова Т. Чтобы спокойно спать, много надо знать //Страховое дело. – 1997, №6. – 71-73 с.
5. Воблый К.Г. Основы экономии страхования. – М.: Издат. центр СО «Анкш», 1993, – 228 с.
6. Гвозденко А.А. Основы страхования: Учебн.пособие. – М.: Финансы и статистика, 1998. – 300 с.
7. Денисова И.П. Финансовый анализ деятельности страховой компании. – М.: «Экспертное бюро», 1998. – 138 с.
8. Ефимов Л. Организация управления страховой компанией: теория, практика, зарубежный опыт. – М.: Российский юридический издательский дом, 1995. – 150 с.
9. Ефимов Л. и др. Экономика и страхование: Энциклопедический словарь. – М.: Фирма «Церих –ПЭЛ», 1996. – 525 с.
10. Журавлев Ю.М. Словарь-справочник терминов по страхованию и перестрахованию. – М.: АНКИЛ, 1994. – 461 с.
11. Казак  И наши полисы будут признаны за рубежом // Страховое дело. – 2000,№3. – 72-73 с.
12. Кисилев В. Теоретические и методологические основы страхового дела. – Казань: Газ.-журн. изд-во, 1992. – 103 с.
13. Клоченко Л.Н., Юлдашев Р.Т. Руководство по организации страховой компании. – М.: АНКИЛ, 1997. – 108 с.
14. Кноп В. Страхование имущества юридических лиц // Страховое дело. – 1996,№1. – 71 с.
15. Коваль Ю.М. Роль страхования в преобразовании экономики России. – СПб, 1994. –  20 с.
16. Коваленко Н.Н. Правовое регулирование страхования в Республике Беларусь. – Мн, 1999. – 368 с.
17. Крутик А.Б. Организация страхового дела. – СПб, 1999. – 216 с.
18. Лукинов А. Крупное слияние на британском страховом рынке // Страховое дело. – 200,№9. – 59 с.
19. Лялин В.А., Воробьев П.В. Финансовый менеджмент. – СПб, 1994. – 109 с.
20. Основы страховой деятельности. Под ред. Т.А. Федорова. – М., 1999. – 1822 с.
21. Петриченко И. Защита против инфляции // Страховое дело. – 2000, №1. – 64-66 с.
22. Стратегия развития стратегия партнерства // Финансы. Учет. Аудит.– 2000, №6. – 56-57 с.
23. Пилипейко М. Страховая политика государства // Страховое дело. – 1996, №2. – 62 с.
24. Пилипейко М. Страховой рынок: итоги года и перспективы развития // Страховое дело. – 1995, №7. – 56-58 с.
25. Пилипейко М. Страховой рынок республики: проблемы те же // Страховое дело. – 1997, №7-8. – 11-113 с.
26. Положение о страховой деятельности в Республике Беларусь. Утверждено Декретом Президента РБ от 28.09.2000г. №20 // Главный Бухгалтер. – 2000, №39. – 32-42 с.
27. Рейтинг страховых организаций за 1999 год // Национальная экономическая газета. – 2000, №20
28. Сербиновский Б.Ю. Страховое дело. – Ростов-на-Дону, 2000. – 314 с.
29. Страхование от А до Я. Книга для страхователей. Под ред. Л.И. Корчевской. – М.: ИНФРА-М, 1996. – 624 с.
30. Страховое дело. Учебник. Под ред. Л.И. Рейтмана. – М.: Банковский и биржевой научно-консультационный центр . 1992. – 525 с.
31. Страховое дело в вопросах и ответах.– Ростов-на-Дону: «Феникс», 1999. – 576 с.
32. Трубская Н. Основная модель страхового хозяйства и его сегменты // Страховое дело. – 1998, №3. – 61-63 с.
33. Финансы. Под ред. В.М. Родионовой. – М.: 1995. – 706 с.
34. Хомярчук В., Смирнова М. Альтернатива долларам в чулке // Страховое дело. – 1997, №1. – 84-85 с.
35. Хомярчук В. Страхование: вопросы без ответов // Страховое дело. – 1996, №7-8. – 94-96 с.
36. Хомярчук В. Страхование недвижимости // Страховое дело. – 1996, №10. – 66-69 с.
37. Хемптон Д.Д. финансовое управление в страховых компаниях. – М.: АНКИЛ, 1995 – 263 с.
38. Хохлов Н. Современное состояние страхового рынка РФ // Страховое дело. – 1998, №2. – 21-33 с.
39. Хорсткотте Х. Страховая система в Германии. – Бонн, 1997. – 15 с.
40. Шахов В.В. Страхование: Учебник. – М.: ЮНИТИ, 1997. –  192 с.
41. Шахов В.В. Введение в страхование. – М.: Финансы и страхования, 1998. – 192 с.
42. Шведова Е. Закон «О страховании» и проблемы законодательства в страховании // Страховое дело. – 1995, №11. – 49-50 с.
43. Шелехов К.В. Страхование: Учеб. пособие. – Киев: МАУП, 1998. – 419с.
44. Шилович А.В. Страхование: Учеб. пособие.– Гомель: БелГУТ, 1998. – 184 с.
45. Шихов А.К. Страхование: Учеб. пособие. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2000. – 431 с.
46. Шуст В. К 80-ти годам пора избавиться от детских болезней // Финансы. Учет. Аудит. – 2000, №12. – 54-55 с.
47. Шуст В. Старшему брату всегда тяжелее // Национ. эконом. газета. – 2000, №49
48. Экономика страхования и перестрахования. – М.: АНКИЛ, 1996. – 224с.

 

Приложение 1

Отрасль страхования	Вид страхования	Разновидность страхования	Форма страхования	Система страховых отношений
Личное страхование	Страхование жизни; страхование от несчастных случаев и болезней; медицинское страхование	Страхование детей; страхование к бракосочетанию; смешанное страхование жизни и др.	Обязательная; добровольная	Страхование; сострахование; двойное страхование; перестрахование; самострахование
Имущественное страхование	Страхование средств наземного транспорта; страхование средств воздушного транспорта; страхование средств водного транспорта; страхование грузов; страхование других видов имущества; страхование финансовых рисков	Страхование строений; страхование основных и оборотных фондов; страхование животных; страхование домашнего имущества; страхование урожая сельскохозяйственных культур и др.; страхование от потери работы, банкротства и др.
Страхование ответственности	Страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств; страхование ответственности перевозчика; страхование гражданской ответственности предприятий – источников повышенной опасности; страхование профессиональной ответственности; страхование ответственности за неисполнение обязательств; страхование иных видов гражданской ответственности	Страхование на случай причинения вреда в процессе хозяйственной и профессиональной деятельности; страхование от убытков вследствие перерывов в производстве и др.

 

 

 

Приложение 2

Вид страхования	Сущность страхования
Страхование жизни	Предусматривает обязанности страховщика по договорам со сроком не менее 1 года и страховым выплатам в случаях: 1) дожития застрахованного  лица до окончания срока страхования или определенного договором страхования возраста; 2) смерти застрахованного  лица; 3) выплаты пенсии (ренты, аннуитета) застрахованному лицу при выполнении договоров страхования по достижению застрахованным определенного возраста, смерти кормильца, постоянной утраты трудоспособности; 4) текущей выплаты (аннуитеты) в период действия договора  страхования и др.
Страхование от несчастных случаев и болезни	Предусматривает обязанности страховщика по страховым выплатам в фиксированной сумме либо в размере частичной или полной компенсации дополнительных расходов застрахованного лица, вызванных наступлением страхового случая (при этом возможна комбинация обоих видов выплат). В объем ответственности страховщика включаются обязанности произвести выплату при наступлении следующих случаев: 1) нанесения вреда здоровью  застрахованного вследствие несчастного случая или болезни; 2) смерти застрахованного  в результате несчастного случая  или болезни; 3) постоянной или временной  утраты общей или профессиональной трудоспособности в результате несчастного случая и болезни, за исключением видов страхования, относящихся к медицинскому страхованию.
Медицинское страхование	Предусматривает обязанности страховщика по осуществлению страховых выплат (выплат страхового обеспечения) в размере частичной или полной компенсации дополнительных расходов застрахованного, вызванных обращением застрахованного в медицинские учреждения за медицинскими услугами, включенными в программу медицинского страхования.