Повышение прибыли предприятия в современных условиях

- оказание услуг грузополучателям по слежению за дислокацией одного вагона по заданному номеру в пределах полигона заданных (каждой в отдельности) железных дорог;

 - оказание услуг грузополучателям по розыску одного вагона по архиву БЖД по инвентарному номеру и выдача сведений о сдаче с БЖД вагонов с грузами;

- оказание услуг грузополучателям по розыску одного вагона по архиву БЖД без указания инвентарного номера вагона (по коду груза, станции назначения, коду грузополучателя;

- оказание услуг грузополучателям по выдаче информации экспедиторам на 10 отправок;

- ежесуточное информирование в виде машинного документа о дислокации вагона по заранее определенному списку;     

- оказание услуг грузополучателям по сопровождению автоматизированной системы контроля за плановыми ремонтами грузовых вагонов собственности Заказчика, переведенных на систему ремонта по пробегу (вагоно-месяц);

- оказание услуг по постоянному (непрерывному) слежению за дислокацией 1 вагона в течение месяца по заранее определенному списку (до 1000 вагонов в списке);

- оказание услуг по ежесуточному информированию о дислокации вагона в течение месяца по заранее определенному списку (свыше 1000 вагонов в списке);

- выдача Заказчику ежемесячной справки о перечне номеров вагонов, запрашиваемых по слежению или розыску вагонов.

2) Информационные услуги по пассажирским перевозкам:

- подтверждение факта и стоимости приобретения проездного документа в межгосударственном сообщении (один запрос в систему);

- подтверждение факта и стоимости приобретения проездного документа в межгосударственном сообщении «туда» и «обратно» (два запроса в систему);

- системное и сервисное обслуживание терминала системы "Экспресс" (ПЭВМ) в течение месяца.

За 2009 г. РУП «Главный расчетный информационный центр» БЖД обеспечило бесперебойное информационное сопровождение перевозочного процесса дороги и технологических процессов других сфер деятельности железной дороги, эффективного использования эксплуатируемых автоматизированных систем (АСОУП, ИАС ПУРГП, «Экспресс-3», ЕК ИСУФР) при обработке статистической, экономической и финансовой информации.

2.4 Анализ финансовой деятельности РУП «Главный расчетный информационный центр» БЖД по основным ТЭП за 2007-2009 гг.

 

Производственно-финансовая деятельность РУП «Главный расчетный информационный центр» БЖД за 2007-2009 гг. характеризуется результатами выполнения финансово-экономических показателей, представленными в таблице 2.1:

 

 

Таблица 2.1 - Перечень основных финансово-экономических показателей за 2007-2009 гг.

Наименование показателей	Ед. измерения	2007 г.	2008 г.	Темп роста (2008 к 2007)	2009 г.	Темп роста (2009 к 2008)
Объем перевозок всего, в том числе:	млн. т-км	685,3	707,2	103,2	863,3	122,1
Пассажирооборот	млн. пасс-км	231,4	241,8	104,5	251,8	104,1
Грузооборот	млн. т-км	453,9	465,4	102,5	611,5	131,7
Выручка от реализации товаров, работ услуг (с налогами), в том числе:	млн. р.	20519	25806	125,8	33426	129,5
Перевозки	млн. р.	19523	24578	125,9	31540	128,3
ПВД	млн. р.	996	1228	123,3	1886	153,6
Налоги от реализации работ, услуг, в том числе:	млн. р.	686	601	87,6	443	73,7
Перевозки	млн. р.	586	492	84,0	315	64,0
ПВД	млн. р.	100	109	90,0	128	117,4
Себестоимость реализованных товаров, работ, услуг, в том числе:	млн. р.	16547	21579	130,4	28548	132,5
Перевозки	млн. р.	15805	20677	130,8	27218	131,6
ПВД	млн. р.	742	902	121,6	1366	151,4
Прибыль от реализации, в том числе:	млн. р.	3286	3622	110,2	4399	121,5
Перевозки	млн. р.	3132	3409	108,8	4007	117,5
ПВД	млн. р.	154	213	138,3	392	184,0
Рентабельность (%), в том числе:	%	19,9	16,8	-3,1	15,4	-1,4
Перевозки	%	19,8	16,5	-3,3	14,7	-1,8
ПВД	%	20,8	23,6	+2,8	28,7	+5,1
Сальдо операционных доходов и расходов	млн. р.	46	54	117,4	138	255,6
Сальдо внереализационных доходов и расходов	млн. р.	-1138	-1572	138,1	-1088	69,2
Чистая прибыль	млн. р.	1015	714	70,4	2118	296,6
Производительность труда	тыс. р./ч	40892	52665	128,3	69205	131,4
Среднемесячная заработная плата на 1-ого работающего – всего по основной деятельности	тыс. р.	1091,6	1312,6	120,2	1577,6	120,2

 

Как видно из представленной таблицы по результатам работы предприятия выручка от реализации работ, услуг по основной деятельности составила 33426 млн. р. или 121,5 % к 2008 г., в том числе по перевозкам – 31540 млн. р. или 128,3 % к 2008 г., по ПВД – 1886 млн. р. или 153,6 % к 2008 г.

Себестоимость реализованной продукции, работ, услуг по основной деятельности составила 132,5 % к базисному г. или 28548 млн. р.

Прибыль от реализации работ, услуг по основной деятельности составила 4399,0 млн. р. или 121,5 % к 2008 г., в том числе: по перевозкам - 4007 млн. р. или 117,5 % к 2008 г., по ПВД - 392,0 млн. р. или 184,0 % к 2008 г.. Увеличение прибыли от реализации услуг по ПВД за 2009 г. связано с появлением нового клиента «Первая грузовая компания» с сентября.

Чистая прибыль после уплаты налогов составила 2118 млн. р. или 296,6 % к 2008 г.

Уровень рентабельности реализованной продукции по основной деятельности составил – 15,4 %, что выше планового на 4,3 процентных пункта, в том числе: по эксплуатации – 14,7 %, что выше планового на 3,9 процентных пункта, по ПВД – 28,7 %, что выше планового на 10,8 %.

Среднемесячная заработная плата за 2009 г. составила 1577,6 тыс. р., что выше базисного года на 120,2 %.

Темпы роста производительности труда превысили темпы роста заработной платы на 11,2 процентных пункта.

В последние годы на дороге происходит рост объемов работы, о чем говорят данные таблицы 2.1.

В свою очередь наблюдается рост грузооборота более быстрыми темпами, чем пассажирооборота. Это влияет на структуру приведенной работы. Представим структуру перевозок Белорусской железной дороги на рисунке 2.1.

Рисунок 2.1 – Структура перевозок Белорусской железной дороги

 

Происходящее изменение в структуре приведенной работы имеет для дороги большое экономическое значение. Дело в том, что темп роста доходов пассажирских перевозок ниже темпа роста расходов на 30 пунктов, а темп роста доходов по грузовым перевозкам на сегодняшний день достаточно превышает связанные с ним темпы роста расходов. Таким образом, снижение доли пассажирских перевозок в общем объеме работы, способствует улучшению финансового положения дороги.

Важнейшим условием совершенствования пассажирских перевозок является сокращение времени, затрачиваемого пассажиром на поездку, основным параметром здесь выступает повышение скорости движения.

Текущие затраты железных дорог на перевозку грузов, пассажиров, багажа и почты называют эксплуатационными расходами. Затраты на производство и реализацию продукции, формирующие ее себестоимость — один из важнейших показателей коммерческой деятельности предприятий. Они состоят из стоимости используемых в производстве продукции основных и вспомогательных материалов, топлива, энергии, основных фондов, трудовых ресурсов и прочих расходов по эксплуатации, а также внепроизводственных расходов.

Себестоимость перевозок — комплексный показатель качества работы железных дорог и один из важнейших показателей финансового состояния предприятия. В нем находят отражение все стороны деятельности. Снижение себестоимости — важнейшее условие роста эффективности производства и улучшения финансовых результатов.

Анализ расходов по элементам затрат в целом по дороге приведен в таблице 2.2:

 

Таблица 2.2 – Себестоимость услуг по основной деятельности

Элементы затрат	Ед. измерения	2007	2008	Темп роста (2008 к 2007)	2009		Выполнение плана в %	Темп роста (2009 к 2008)
					план	факт
Материальные затраты, в том числе:	млн. р.	439	518	118,0	599	576	96,2	111,2
материалы	млн. р.	196	231	117,9	257	235	103,8	113,9
топливо	млн. р.	9	10	111,1	10	6	46,2	60,0
электроэнергия	млн. р.	234	277	118,4	332	335	100,9	120,9
Заработная плата	млн. р.	5723	6610	115,5	8194	8517	103,9	128,9
Отчисления на социальные нужды	млн. р.	2295	2713	118,2	2978	3090	103,8	113,9
Амортизация основных средств	млн. р.	5149	7896	153,4	11297	10202	90,3	129,2
Прочие затраты	млн. р.	2940	3842	153,4	6189	6199	100,2	161,4
Итого по элементам затрат	млн. р.	16547	21579	130,4	29260	28584	97,7	132,5

 

Расходы на эксплуатацию снизились по сравнению с планом на 676 млн. р. или 2,3 % и выросли по сравнению с 2008 г. на 32,5 %. Рост расходов произошел по всем элементам затрат кроме затрат на топливо. Наибольший рост расходов произошел по прочим расходам (на 61,4 %), амортизации основных средств (на 29,2 %) и фонду оплаты труда (на 28,9 %).

Значительный рост расходов связан с проведением работ по развитию информационных систем дорожного уровня: «Информационно-аналитической системы поддержки управленческих решений для грузовых перевозок» (ИАС ПУРГП), «Экспресс-3» и «Единой корпоративной интегрированной системы управления финансами и ресурсами» на базе продуктов компании SAP (ЕК ИСУФР), включающих затраты:

- на оказание услуг ООО «САП СНГ и стран Балтии» по сопровождению программных продуктов SAP;

- на обучение специалистов в компании SAP;

- на приобретение лицензий, обеспечивающих права использования продуктов SAP.

Себестоимость реализованной продукции, работ, услуг по основной деятельности составила 97,7 % к плану или 676,0 млн. р. (экономия расходов).

Наибольший удельный вес в потреблении электроэнергии занимает высокотехнологическое оборудование: машинные комплексы с высокой производительностью, которые обеспечивают функционирование централизованных информационных систем АСОУП, ЕК ИСУФР, ИАС ПУРГП.

 По фонду оплаты труда расходы превышены на 323 млн. р. или 103,9 % к плану, по отчислениям на социальные нужды на 112 млн. р. или 103,4 % к плану, в результате переноса суммы выплат стимулирующего характера из прибыли на себестоимость в соответствии с Декретом Президента Республики Беларусь от 23.01.2009 №2 «О стимулировании работников организаций отраслей экономики», а также ростом тарифной ставки первого разряда с февраля текущего года на 16,3 %.

По амортизационным отчисления экономия расходов всего составляет 1095 млн. р. или 90,3 % к плану в связи с завышенным плановым коэффициентом переоценки основных средств, а также в связи с переносом сроков подпроектов ЕК ИСУФР по нематериальным активам и основным средствам.

Экономия по амортизационным отчислениям по основным средствам составляет – 180,0 млн. р., в связи с осуществлением модернизации центрального вычислительного комплекса позже запланированного срока в бизнес-плане (вместо мая – июль), а также в связи с меньшими финансовыми затратами (корректировка инвестиций) на проведение модернизации, нежели было запланировано в бизнес-плане развития предприятия.

По нематериальным активам экономия амортизационных отчислений составляет 434,5 млн. р., в том числе в связи с отнесение подмодуля «Канцлер» к расходам будущих периодов и в связи с переносом сроков ввода в промышленную эксплуатацию подпроектов ЕК ИСУФР и других систем.