Разработка СТОА с участком диагностики и регулировки передней подвески

2. Оценка эффективности проекта

Оценка эффективности проекта  ограничивается расчетом стоимости  строительства проектируемой станции  обслуживания и расчетом эксплуатационных затрат, зная которые можно оценить срок окупаемости капитальных вложений и стоимость нормо-часа.

Расчет капитальных вложений и  эксплуатационных затрат производится укрупнено на стадии предпроектной подготовки проектного решения СТОА на основе удельных показателей, полученных в результате анализа реальных проектов и функционирования действующих предприятий автосервиса.

В этом дипломном проекте расчеты выполняются на основе разработанной планировки помещений СТОА.

Как известно, затраты инвестора  при организации СТОА делятся  на две основные группы – единовременные и текущие (эксплуатационные).

В состав единовременных затрат входят затраты на строительство зданий, сооружений, прокладку инженерных коммуникаций, технологическое оборудование и др.

Стоимость 1 м² площади помещений с учетом затрат на коммуникации может быть принята 15000…22000 рублей для зданий, выполненных из быстровозводимых конструкций.

Затраты на приобретение и монтаж технологического оборудования могут  быть приняты в пределах 25000…500000 рублей на один рабочий пост (меньшие  значения для оборудования отечественного производства). В эти суммы включены затраты на оснащение производственных участков и затраты на монтаж оборудования.

Основные  статьи текущих затрат взяты с  методического пособия РУДН, автором является А.К. Синицын. Данные статьи были корректированы с учетом годовой инфляции.

Основные статьи текущих затрат и их удельные значения приведены в таблице 2.1.

Таблица 2.1

Удельные  текущие затраты

№ п/п	Наименование затрат	Ед. изм.	Годовые удельные затраты	Принято
1.	Ремонт зданий, оборудования и коммуникаций	руб/пост	50000-60000	60000
2.	Аренда земельного участка	руб/м2	2500-3000	3000
3.	Электроэнергия	руб/пост	15000-20000	20000
4.	Отопление	руб/м2	40-50	50
5.	Вода для питьевых и технологических нужд	руб/пост	1000-1200	1200
6.	Расходные материалы	руб/пост	32000	32000
7.	Амортизация здания	-	Берется на 5 лет	20%
8.	Амортизация оборудования и инвентаря	-	Берется на 5 лет	20%
8.	Фонд заработной платы	руб/чел.	Средняя заработная плата на СТОА 40000 и с учетом премиальных 15%	46000
9.	Накладные расходы (реклама, охрана окружающей среды и др.)	руб.	10% от суммы текущих затрат	-

 

Таблица 2.2

Расчет единовременных затрат

№ п/п	Наименование затрат	Ед. изм.		Принятые удельные затраты	Абсолютные затраты, руб.
1.	Строительство здания станции с коммуникациями	руб/м2		20000	1592,3 х 20000 = 31846000
2.	Технологическое оборудование с монтажом	руб/пост		400 000	14 х 400 000 = 5600000
Итого 37 446 000

Таблица 2.3

Расчет  текущих затрат за год

№ п/п	Наименование затрат	Ед. изм.		Принятые удельные затраты	Абсолютные затраты, руб.
1.	Ремонт зданий, оборудования и коммуникаций	руб/пост		60000	840000
2.	Аренда земельного участка	руб/м2		2000	12100000
3.	Электроэнергия	руб/пост		20000	280000
4.	Отопление	руб/м2		50	79615
5.	Вода для питьевых и технологических  нужд	руб/пост		1200	16800
6.	Расходные материалы	руб/пост		32000	448000
7.	Амортизация здания	руб		20%	6369200
8.	Амортизация оборудования	руб		20%	1120000
9.	Фонд заработной платы	Руб/чел		46000	17664000
10.	Накладные расходы	руб		10%	3891762
Итого  42 809 377

 

Одним из важнейших показателей  проекта является срок окупаемости  единовременных вложений. Чем он меньше, тем эффективнее используются инвестиции в организацию предприятия. В  настоящее время срок окупаемости до 3…4-х лет является вполне приемлемым.

Для расчета срока окупаемости  предварительно необходимо определить доходы и прибыль станции технического обслуживания автомобилей.

Доход СТОА за год (в руб.):

Д = Т х Н,           (3.17)

где Т – годовой объем работ, нормо-ч. (для курсового проекта годовой

объем работ в чел.-ч. приравниваем к нормо-ч.);

Н – стоимость нормо-часа, руб.

Стоимость нормо-часа зависит от ряда факторов (конъюктуры спроса на услуги, расположения станции, её оснащенности, качества услуг, привлекательности для клиентов и т.д.).

Необходимо иметь ввиду, что необоснованное увеличение или уменьшение стоимости нормо-часа может отрицательно отразиться на эффективности работы СТОА.

В дипломном проекте стоимость нормо-часа устанавливается из сложившихся в настоящее время расчетных величин: - для отечественных автомобилей – 800 – 1000 руб., для автомобилей иностранного производства – 900 – 1200 рублей.

Для нашего примера стоимость нормо-часа примем 1000 руб. При этом доход станции  составит:

Д = 64715 х 1000 = 64 715 000 руб.

В стоимость норма часа НДС не входит, в связи с этим вычтем НДС равным 18% из дохода⁵.  Дндс=64 715 000 х 0,82= 53 066 300 руб.

Прибыль за год (в руб.):

П = Дндс – Р,              (3.18)

где Р – текущие затраты за год в руб.

Для нашего примера:

П = 53 066 300 – 42 809 377= 10 256 924 руб.

Прибыль облагается налогом равным 20%. Пнп=10 256 924 х 0,8=8205538,8

Рентабельность предприятия от выполненных работ

R = (Пнп/Р)

,              (3.19)

R =

.

Прибыль СТОА может также входить  прибыль от продажи автомобилей, продажи запчастей, автопринадлежностей и т.п. Но в нашем СТОА продажа автомобилей и запасных частей не проводится.

Эффективность проекта оценивается следующим образом. Определение реальной ценности проекта и срока окупаемости проекта производится с учетом дисконтирования, т.е приведения экономических показателей разных лет к сопоставимому во времени виду с помощью коэффициентов дисконтирования, основанных на формуле сложных процентов.

Предварительно рассчитаем чистый дисконтируемый доход:

ЧДД = (ЧП + А) х К_Д,           (3.21)

где А – величина амортизации зданий, сооружений и оборудования, руб.;

К_Д =

,           (3.22)

где К – темп изменения ценности денег (обычно принимают на уровне среднего процента по банковским кредитам), К = 15%.

t – год, затраты и результаты которого приводят к расчетному году.

Тогда,

для первого года:        К_Д = = .

для второго года:        К_Д = =

для третьего года:        К_Д = =

для четвертого года:    К_Д = =

Реальная ценность проекта рассчитывается по годам:

1-й  год:   РЦП_Р1 = ЧДД₁ - ЕДЗ

2-й  год    РЦП_Р2 = РЦП_Р1 + ЧДД₂

3-й  год    РЦП_Р3 = РЦП_Р2 + ЧДД₃

4-й  год    РЦП_Р4 = РЦП_Р3 + ЧДД₄

где ЕДЗ – величина единовременных затрат, руб.

Для нашего примера (первый год эксплуатации):

ЧДД = (8 205 538,8 + 7 489 200) х 0,869 = 13 647 599 руб.

РЦП_Р1 = 13 647 599- 37 446 000 = -23 798 401 руб.

Результаты  расчета для последующих лет  даны в таблице 2.4.

Таблица 2.4

Показатели  работы СТОА при единовременном вводе  мощностей

Показатели	Годы
	0	1	2	3	4
Единовременные затраты, руб.	37 446 000	0	0	0	0
Коэффициент дисконтирования	1	0,86	0,75	0,65	0,57
Чистый дисконтированный доход, руб.	0	13647599	11867477	10319546	8973518
Реальная ценность проекта, руб.	-37 446 000	-23798401	-1193092	-1611378	7362140

 

Как видно из таблицы 2.4, при единовременном вводе мощностей и неизменных величинах дохода и текущих затрат по годам проект окупит себя через 3,1 года после ввода в эксплуатацию.

Этот срок окупаемости является привлекательным для инвестора.

 

3. Охрана окружающей среды

Основными видами воздействия автомобилей  и предприятий автотехобслуживания на окружающую среду являются:

• отчуждение площадей территорий под дороги и объекты транспортной инфраструктуры, эрозионные процессы, осушение, рубки лесов, карьерная разработка строительных материалов;
• изъятие природных минеральных, водных, энергетических ресурсов;
• технологическое и транспортное загрязнение вредными веществами, шумом, вибрациями, теплотой, электромагнитными и ионизирующими излучениями окружающей среды (воздуха, воды, почвы, биоты) предприятиями транспорта и дорожного хозяйства, дорогами как линейными сооружениями (транспортными потоками).

Снизить воздействие автомобилей на окружающую среду позволяют следующие мероприятия:

• совершенствование нормативно-правовой базы для обеспечения экологической безопасности автомобилей;
• создание экологически безопасных конструкций объектов транспорта, эксплуатационных, конструкционных, строительных материалов, технологий их производства;
• разработка ресурсосберегающих технологий защиты окружающей среды от транспортных загрязнений;
• разработка алгоритмов и технических средств мониторинга окружающей среды на транспортных объектах и прилегающих к ним территориях, методов управления исправным техническим состоянием автомобилей;
• совершенствование системы управления природоохранной деятельностью на транспорте.

Системы очистки и рассеивания в атмосфере  вентиляционных и технологических выбросов (оксида углерода, оксидов азота, альдегидов и др.) на СТОА должны соответствовать требованиям «Санитарных норм проектирования промышленных предприятий» и «Указаний по расчету рассеивания в атмосферу вредных веществ, содержащихся в выбросах предприятий».

Предельно допустимый выброс вредных веществ  в атмосферу устанавливают для каждого их источника.

Мероприятия по защите атмосферного воздуха в данном СТОА рассматриваются как составная часть общего плана по охране окружающей среды.

По  санитарным нормам (СНиП II-93-74) концентрация загрязнений в воде, подаваемой для  мойки автомобилей системами  оборотного водоснабжения после ее очистки, не превышает: взвешенных веществ – 70 мг/л при мойке грузовых, 40 мг/л – легковых автомобилей и автобусов; нефтепродуктов – соответственно 40 и 15 мг/л, тетраэтилсвинца – 0,001 мг/л.