Классификация внешнеторговых операций и сделок. Типовая сделка купли-продажи

 

30.Формы расчетов и средства платежа. Понятие наличных расчетов.

Формы расчетов выработаны м\н практикой и явл защитными  мерами от вал.рисков.

1. Аккредитивная  форма расчетов

Аккредитив – форма  м\н расчетов по средствам погашения, в силу к-ых банк-эмитент (выставивший аккредитив) обязуется за его счет производить платежи бенефициара (получатель платежа) в пределах обозначенных сумм, оплачивать, акцептовать перевод векселя (тратты) против товаросопроводительных д-тов.

Данная форма более  удобна для экспортеров, т.к.активное участие банков (аккредитив открывается сразу, банк дает гарантию). Импортеру не выгодно, тк.ср-ва изымаются сразу + комиссия банка. Отношения с банком оформляются заявлением импортера об открытии аккредитива, где содержатся основные условия по К-ту. Если экспортер не соблюдает условия аккредитива, тогда банк не выплачивает ему сумму.

Исп-ние аккредитива  хар-но для м\н биржевой торговли. В операциях с аккредитивами стороны имеют дело т-ко с д-ми, но не с товарами.

В зависимости от состава  док-тов выделяют след.виды аккредитива:

1. отзывной (возвратный) – м.б.отозван\ аннулирован банком  – эмитентом (по указанию клиента)  без предварительного уведомления  бенефициара (экспортера), делается  спец.пометка «отзывной».

2. безотзывной – твердое  обязательство банка-эмитента производить платеж и акцепт тратт без права аннулирования его до истечения срока, м.б.подтвержденным (требует подтверждение банком-эмитентом в пользу бенефициара, т.е.гарантии выполнения условий платежа) и неподтвержденным (не предусматривает подтверждения платежа со стороны исполняющего его банка)

3. покрытый – согласие, предусматривающее при открытии аккредитива банком-эмитентом предварительное предоставление валютных ср-в в размере предстоящего платежа со стороны приказодателя.

4. непокрытый – разновидность аккредитива, указывающая на отсутствие валютных ср-р для предварительного покрытия суммы платежа, т.е.на момент отгрузки товара валютные ср-ва отсутствуют на счете. Валютное покрытие обязательно, если банк-эмитент не входит в число корреспондентов банка-экспортера.

5. переводной (трансферабельный) – соглашение о возможности  передачи бенефициаром права  на получение платежа (полностью  или частично 3-им лицом). В случае  финансирования субпоставщика и  ср-в аккредитива.

6. револьверный (возобновляемый) – соглашение, предусматривающее автоматическое возобновление аккредитива по мере исполнения выплат в пределах, установленных суммой платежа и сроков него действия; исп-ся при регулярно- длительных поставках.

7. встречный (компенсационный)  – соглашение, предполагающее выставление обоюдных аккредитивов в одном и том же банке в случае совпадения их условий (исключая цены и счет-фактуры), исп-ся при реэкспорте и компенсационных сделках.

8. резервный – обязат-во  банка-эмитента перед бенефициаром  производить платежи против обусловленных док-тов (копий товарных док-тов, вексель по предъявлении, заявление о неуплате причитающейся суммы) в случае невыполнения приказодателем – импортером своих обязат-в по К-ту. Применяется как гарантия оферты, исполнения, аванса, платежа и явл обеспечением платежа на случай, когда 3-ье лицо не произведет обещанного исполнения.

2. Инкассо – форма м\н расчетов, к-ая предусматривает обязат-во банка-эмитента в передачи фин-х и\или товаросопроводительных  док-тов импортеру после процедуры акцепта и платежа за отгруженный товар со стороны последнего.

Виды инкассо:

1. чистое – инкассо фин-вых док-тов (не требует коммерческих док-тов)
2. документарное – инкассо фин-вых док-в, к-ое обязательно сопровождается коммерческими док-ми, а также инкассо т-ко коммер-х д-тов.

Инкассовые операции начинаются в банке экспортера, куда экспортер передает после отгрузки товаров оформленные в соответствии с условиями К-та товаросопроводительные д-ты  с приложением к ним  инкассового поручения, к-ое содержит инструкции для банков.

Виды инкассового поручения:

1. д-ты выдаются плательщику против платежа
2. д-ты выдаются против акцепта
3. д-ты против письменного обязат-ва импортера произвести платеж в установленный период времени, т.е.импортер может продать товар, получить выручку, а затем уже оплатить инкассо экспортеру.

Инкассо выгодно импортерам, т.к.дает возможность затягивать момент акцепта до прихода товара в порт выгрузки. Если импортер обнаруживает несоответствие д-тов условиям К-та, то он м.отказаться от оплаты (отправляет отказ банку) и банк-плательщик восстанавливает сумму на счете импортера и извещает инкассированный банк, к-ый снимает эти суммы со счета экспортера. Претензии решаются м\д экспортером и импортером.

Недостатки инкассо (для  экспортера):

1. риск отказа импортера от платежа, в связи с ухудшением конъюнктуры р-ка или фин.положения плательщика

2. риск во времени м\д поступлением валютой выручки по инкассо и отгрузкой товара, особенно при длительной транспортировки.

Расчеты берет на себя по инкассо экспортер – это комиссия банку-ремитенту по обслуживанию инкассо. Основой для применения инкассовой формы явл унифицированные правила, они приняты м\н торговой палатой.

3. расчеты банковскими переводами(исп-ся реже др.форм) – предусматривает направление экспортером и импортером: счетов и др.коммерч-х док-тов экспортерами за поставляемые товары; д-тов по претензиям или урегулированию рекламаций, связанных с кач-вом и ассортиментом; по оплате задолженности по открытому счету; по расчетам неторгового хар-ра (комиссия банку) и прочим взаимным расчетам.

Обеспечивается с помощью  поручений, адресуемых одним банком другому, банковских чеков, платежных  д-тов.

Плательщики сначала  оформляют заявление перевододателя на перевод.

Платежное поручение  – приказ банка, адресованный своему корреспонденту о выплате опр-ной суммы по просьбе и за счет переводателя бенефициару (ин.получатель), с указанием способа возмещения банку-плательщику этой выплаченной им суммы.

Проформы платежного поручения: наименование орг-ции; сумма  в ин.валюте по К-ту; дата и порядковый № заявления; банк-бенефициар; способ перевода; подробный адрес бенефициара; назначение платежа; особые условия перевода (фактич.сумма, дата отгрузки); доп-ная инф-ция (за чей счет комиссионные расходы); № текущего валютного и балансового счета.

Затем банки направляют платежные поручения друг другу  любым из способов телекоммуникаций, исп-ся чаще в перерасчетах по ранее  заключенным или разовым сделкам  и в единовременных платежах.

Риск при оплате банковским переводом:

1. д-ты формир-ся и передаются импортеру, минуя банк, т.е. банк не выступает в кач-ве доп-го гаранта
2. процесс передачи д-тов (почтой) и оплаты счетов банком не взаимосвязаны, след-но, для экспортера больший риск.

Данная форма расчетов д.б.завязана на исп-нии банковских гарантий.

Чек – ср-во платежа  в сумме м\н расчетов в виде письменного распоряжения, приказа  пок-ля (чекодателя) банку-плательщику  об уплате указанной в нем суммы  чекодержателю (предъявителю).   

Ср-ва выплачиваются с  текущего счета чекодателя. Если ср-в  на счете не хватает, то банк по договоренности м.кредитовать и эта операция называется ОВЕРДРАФТ (превышение кредита в банке). Чек исп-ся при оплате товара с консигнационного склада при пересчетах..

Ордерные чеки – передача чека др.владельцу при помощи индоссамента (передаточная надпись на чеке).

Срок действия чеков  ограничен (внутри страны 8 дней, в других странах – 20 дней – для оплаты и получения денег).

Наличный расчет –  все формы платежа, при к-ых товар  оплачивается полностью в период его готовности, до или в момент перехода товара (товаросопроводительных д-тов) в распоряжение пок-ля.

В м\н торговли наличные расчеты осущ-ся при помощи чеков, переводов, аккредитивов, инкассовых форм. В РФ 85% расчетов осущ-ся при помощи аккредитивной формы, т.к.обеспечиваются 2-ух-сторонние интересы (импортер оплачивает, экспортер получает платеж т-ко при условии отгрузки товара)

Условия платежа:

1. наличный расчет
2. наличный расчет в сочетании с кредитованием
3. кредитование

31.Аккредитивная  форма расчетов.

Аккредитивная форма  расчетов

Аккредитив – форма  м\н расчетов по средствам погашения, в силу к-ых банк-эмитент (выставивший  аккредитив) обязуется за его счет производить платежи бенефициара (получатель платежа) в пределах обозначенных сумм, оплачивать, акцептовать перевод  векселя (тратты) против товаросопроводительных д-тов.

Данная форма более  удобна для экспортеров, т.к.активное участие банков (аккредитив открывается  сразу, банк дает гарантию). Импортеру  не выгодно, тк.ср-ва изымаются сразу + комиссия банка. Отношения с банком оформляются заявлением импортера об открытии аккредитива, где содержатся основные условия по К-ту. Если экспортер не соблюдает условия аккредитива, тогда банк не выплачивает ему сумму.

Порядок осущ-ния расчетов опр-ся инструкцией приказодателя  банку, а банк руководствуется м\н унифицированными правилами и обычаями для документарных аккредитивов, учрежденных МТП.

Таким образом, аккредитив – соглашение клиента с банком, к-ое базируется на основании дог-ра.

Банк-эмитент м.также  передать полномочия произвести платеж другому банку или негоциировать (купить или учесть в счет обязательств) платежные ср-ва. Сумма аккредитива фиксир-ся в условиях К-та и в аккредитивном письме.

Исп-ние аккредитива  хар-но для м\н биржевой торговли. В операциях с аккредитивами стороны имеют дело т-ко с док-ми, но не с товарами.

В зависимости от состава  д-тов выделяют след.виды аккредитива:

1. отзывной (возвратный) – м.б.отозван\ аннулирован банком  – эмитентом (по указанию клиента)  без предварительного уведомления  бенефициара (экспортера), делается спец.пометка «отзывной».

2. безотзывной – твердое  обязательство банка-эмитента производить  платеж и акцепт тратт без  права аннулирования его до  истечения срока, м.б.подтвержденным (требует подтверждение банком-эмитентом  в пользу бенефициара, т.е.гарантии выполнения условий платежа) и неподтвержденным (не предусматривает подтверждения платежа со стороны исполняющего его банка)

3. покрытый – согласие, предусматривающее при открытии  аккредитива банком-эмитентом предварительное  предоставление валютных ср-в в размере предстоящего платежа со стороны приказодателя.

4. непокрытый – разновидность  аккредитива, указывающая на отсутствие  валютных ср-р для предварительного  покрытия суммы платежа, т.е.на  момент отгрузки товара валютные  ср-ва отсутствуют на счете.  Валютное покрытие обязательно, если банк-эмитент не входит в число корреспондентов банка-экспортера.

5. переводной (трансферабельный) – соглашение о возможности  передачи бенефициаром права  на получение платежа (полностью  или частично 3-им лицом). В случае  финансирования субпоставщика и ср-в аккредитива.

6. револьверный (возобновляемый) – соглашение, предусматривающее  автоматическое возобновление аккредитива  по мере исполнения выплат  в пределах, установленных суммой  платежа и сроков него действия; исп-ся при регулярно- длительных поставках.

7. встречный (компенсационный)  – соглашение, предполагающее выставление  обоюдных аккредитивов в одном  и том же банке в случае  совпадения их условий (исключая  цены и счет-фактуры), исп-ся при  реэкспорте и компенсационных  сделках.

8. резервный – обязат-во  банка-эмитента перед бенефициаром  производить платежи против обусловленных  док-тов (копий товарных док-тов,  вексель по предъявлении, заявление  о неуплате причитающейся суммы)  в случае невыполнения приказодателем  – импортером своих обязат-в по К-ту. Применяется как гарантия оферты, исполнения, аванса, платежа и явл обеспечением платежа на случай, когда 3-ье лицо не произведет обещанного исполнения.

32.Инкассовая форма расчетов.

Инкассо – форма м\н  расчетов, к-ая предусматривает обязат-во банка-эмитента в передачи фин-х и\или товаросопроводительных  док-тов импортеру после процедуры акцепта и платежа за отгруженный товар со стороны последнего.

Виды инкассо:

3. чистое – инкассо фин-вых док-тов (не требует коммерческих док-тов)
4. документарное – инкассо фин-вых док-в, к-ое обязательно сопровождается коммерческими док-ми, а также инкассо т-ко коммер-х д-тов.