Анализ финансовой устойчивости коммерческого банка

     Депозитарий ОАО «УБРиР» обладает наивысшей категорией надежности ААА и признан одним из крупнейших депозитариев России по рыночной стоимости хранимых ценных бумаг согласно исследованию, подготовленному фондом развития финансовых исследований «Инфраструктурный Институт» в сотрудничестве с ПАРТАД.

     ОАО «УБРиР»  предлагает своим VIP-клиентам первоклассный банковский сервис, основными принципами которого являются комплексность, строгая конфиденциальность и индивидуальный подход, максимально учитывающий пожелания клиента. Закрепленный за VIP-клиентом персональный менеджер разрабатывает индивидуальные схемы обслуживания. В любое удобное для VIP-клиента время персональный менеджер проводит консультации по банковским, юридическим вопросам, а также налогообложению личных доходов и имущества клиента.

     В рамках обслуживания Private Banking VIP-клиентам предлагается широкий спектр услуг:

• Полный набор расчетных банковских операций
• Размещение денежных средств клиента
• Брокерское обслуживание, доверительное управление и размещение денежных средств
• Операции с банковскими картами
• Кредитование покупки элитных автомобилей
• Протокольное обслуживание VIP-Клиентов
• Прочие индивидуальные услуги
• Обслуживание стиля жизни VIP-клиента
• Подбор и приобретение страховых продуктов

     3.2 Проведение финансового  анализа банка

     Проведем  анализ финансового состояния ОАО «УБРиР» за 2009–2011 гг. по данным финансовой отчетности с целью выявления его инвестиционной привлекательности и состоятельности. 

     Таблица 3.1. Динамика и структура активов ОАО «УБРиР» за 2009–2011 гг.

     По  данным таблицы 3.1 можно сделать  следующие выводы:

1. валюта баланса увеличилась в 2010 г. по сравнению с 2009 г. на 4,6% или 10881,0 тыс. руб. и составила 245138 тыс. руб., что свидетельствует об увеличении хозяйственного оборота и увеличении имущества банка;
2. наибольший удельный вес в структуре активов банка занимает ссудная задолженность заемщиков, к концу 2010 г. она увеличилась на 35,5% или 36597,0 тыс. руб. и составила 139586 тыс. руб.;
3. денежные средства банка увеличились на 9,0% и составили 10990 тыс. руб., увеличение денежных средств можно охарактеризовать как нерациональную финансовую политику банка;
4. в 2010 г. произошло увеличение средств в ЦБ РФ и отчислений обязательных резервов на 16,9% и 10,4% соответственно, что свидетельствует о повышении финансовой устойчивости банка.

     В таблице 3.2 представлена структура и динамика источников формирования средств ОАО «УБРиР» за 2009-2010 гг. 

     Таблица 3.2. Динамика и структура источников формирования средств ОАО «УБРиР» за 2009-2010 гг.

     В структуре источников формирования средств банка наибольший удельный вес занимают заемные средства банка – 80,6%, по сравнению с 2009 г. в 2010 г. заемные средства банка увеличились на 0,5% и составили 197562 тыс. руб.

     В структуре обязательств банка основную долю занимают средства юридических  лиц – 69,8%, по сравнению с 2009 г. они увеличились на 48,7% и составили 171153 тыс. руб.

     Вклады  физических лиц увеличились в  2010 г. на 20,9% по сравнению с 2009 г. и составили 73054 тыс. руб.

     Увеличились резервы на возможные потери по ссудам на 22,2%;

     Таким образом, анализ динамики валюты баланса выявил, как положительные, так и отрицательные моменты деятельности банка. 

     Анализ  финансового состояния банка  характеризуют различные коэффициенты.

     Рассматривая  показатели таблицы 3.3, можно сделать  следующие выводы:

     Темп  роста К1 за анализируемые периоды возрос. Темп роста составил 18%, т.е. степень покрытия собственного капитала в 2010 г. увеличилась на 18%. Наблюдается тенденция к росту, это увеличивает потенциальные возможности банка, снижает банковские риски. 
 
 
 
 
 
 
 
 

Таблица 3.3. Анализ финансовой устойчивости ОАО «УБРиР» за 2009-2010 гг.

     Темп  роста К2 составил 87%. Наблюдается скачкообразное изменение показателя в сторону уменьшения в 2010 г., это свидетельствует об уменьшении удельного реального обеспечения активов в составе собственных средств, что неблагоприятно сказывается на работе банка, возникает процентный риск и риск ликвидности. Для нормализации возникшего положения необходимо наращивать капитал, чтобы обеспечить покрытие наиболее рискованных видов активов.

     К3 показывает состояние собственных оборотных средств коммерческого банка. В анализируемых периодах он составил 1,374; 0,249. Это больше чем ноль, поэтому можно сказать, что банк финансово устойчив. В 2008 г. наблюдается тенденция к снижению. Это говорит о том, что понижается уровень достаточности собственных средств для поддержки сбалансированности баланса за счет свободного остатка собственных средств-нетто, что отрицательно для банка, потому что при снижении обеспеченности собственными средствами увеличивается иммобилизация, при этом возрастает риск ликвидности, неплатежеспособности. Банку необходимо выявить и устранить причину недостатка в собственных средствах.

     Однако  показатель маневренности собственных  оборотных средств выше нуля. Он составил 0.312; 0.066 соответственно. Это говорит о мобильности собственных оборотных средств. Но все-таки к 2008 г. наблюдается тенденция к снижению, что является отрицательным в работе банка. Если и далее показатель будет понижаться, то в случае возникновения кредитного и процентного рисков банк может оказаться немобильным.

     Значение  К5 отражает уровень покрытия заемных  средств собственными. Он составил 0.052; 0.008. В 2010 г. показатель понижается. Это отрицательно для банка, может возникнуть риск невозврата средств вкладчикам, снижается устойчивость, что обусловлено увеличением иммобилизационных активов.

     Показатель  К6 отражает привлечение средств, имеющих срочный характер. Он составляет 0.004; 0.004 соответственно двум отчетным периодам. Наблюдаемое снижение ведет к понижению финансовой устойчивости из-за уменьшения доли привлеченных срочных депозитов и остатков на счетах.

     К7 – показатель финансовой напряженности, отражает степень обеспечения собственными средствами заемных средств. В анализируемых периодах он составил 0.167; 0.130. Темпы роста –78%. Это говорит о снижении управляемости активными операциями. Уменьшение роста показателя – свидетельство агрессивной политики.

     К8 характеризует соотношение активов, приносящих доход, по отношению к платным пассивам. К8 составил 1.922; 1.753. Это больше единицы, также наблюдается рост во всех периодах, что положительно для банка. Можно сказать, что на 1 рубль платных пассивов приходится 2 и 2 рубля соответственно по периодам.

     Оценивая  результаты по показателям финансовой устойчивости коммерческого банка  можно сказать, что наблюдается практически по всем показателям снижение к 2010 г. Для эффективной работы банка и его финансовой устойчивости необходимо принять меры, нормализующие ситуацию. 

     Таблица 3.4. Анализ деловой активности ОАО «УБРиР» за 2009–2010 гг.