Анализ кредитоспособности клиента

Клиринговый риск возникает, когда банк осуществляет операции по переводу средств по поручению клиентов, и заключается в том, что средства своевременно не будут перечислены на его счет со счета клиентов.

Данные риски объединены в группу кредитных, т.к. они связаны с возникновением обязательств по предоставлению средств клиентам или банкам - контрагентам.

Таким образом, основное определение примет следующий вид: кредитный риск- это вероятность невозврата заемщиком суммы основного долга банку вследствие невозможности или нежелания, иными словами, кредитный риск- это риск, зависящий от возможностей или желания клиента исполнить свои финансовые обязательства перед банком.

Практически все риски  взаимосвязаны и взаимозависимы. Значит, управление кредитным риском целиком зависит от возможностей банка наиболее полно и верно оценить финансовое положение заемщика и его динамику в будущем. Следует отметить, что при оценке кредитного риска особое внимание уделяется именно оценке желания клиента возвратить долг. При этом сначала принимаются во внимание сначала качественные факторы, а затем количественные.

Рыночный риск представляет собой риск изменения цен финансовых инструментов, в результате которого банк понесет потери или недополучит доход по сравнению с запланированным. В группу рыночных рисков часто включают процентный риск, валютный, ликвидности и др., то есть все риски, которые зависят от изменения каких-либо экономических показателей и индикаторов (темп инфляции, ставка рефинансирования, котировки ценных бумаг, валютные курсы, биржевые индексы и др.).

К процентным рискам относится  опасность потерь банком в результате повышения процентных ставок, выплачиваемых  им по привлеченным средствам, надставками по предоставленным кредитам. Таким образом, процентный риск прямо и непосредственно связан с конъюнктурой кредитного рынка. Иными словами, это риск превышения средней стоимости привлеченных средств банка над средней стоимостью размещенных активов.

При предоставлении долгосрочных кредитов с фиксированной ставкой  процента банк подвергается риску того, что ставки изменятся в течение  периода кредитования. Наиболее сильное влияние на уровень процентного риска оказывает отношение активов к пассивам, чувствительным к изменению ставок. Поэтому банки при долгосрочном кредитовании предпочитают устанавливать плавающие ставки.

К процентному риску  относят и риск невыплаты заемщиком  процентов по предоставленному кредиту, если они не включены в размер кредитного риска.

Большая часть активов  и пассивов банка подвержена риску  изменения процентной ставки. Поэтому  процентные доходы и расходы должны составлять наибольшую часть доходов и расходов нормально функционирующих банков. Так, межбанковский кредит банк рискует получить по более высокой ставке, чем среднерыночная, следовательно, процентные расходы будут завышены. Обратная ситуация возникает при размещении депозитов.

Важным направлением в процессе исследования банковских рисков является выделение такого понятия, как риск ликвидности. Риск ликвидности – это риск того, что банк будет не в состоянии исполнить свои финансовые обязательства при наступлении даты валютирования (даты исполнения сделки). Риск ликвидности по своей природе не является ценовым, т.к. зависит не только от изменения цен на финансовые инструменты, но и от способностей и возможностей менеджмента банка предвидеть и запланировать его ликвидную позицию.

В числе других рисков все более актуальным становится страновой риск. Он связан с международной деятельностью банков и зависит от политической и экономической стабильности стран-клиентов, импортеров, экспортеров, работающих с данным банком. Этот риск обычно подразделяют на 2 компонента: политический и экономический. Политические риски обусловлены политической ситуацией в стране и деятельностью государства. Они возникают при нарушении условий деятельности банка по причинам, непосредственно не зависящим от него. К экономическим рискам относятся такие, например, как объявление экономической блокады, запрет на расчеты за границу, обострение экономических кризисов и т.п. Причем отнесение каких-либо рисков к конкретной подгруппе весьма условно, т.к. все они в большей или меньшей степени связаны и с экономической обстановкой в стране.

В связи с постоянным ростом и развитием различных рынков, на которых оперируют банки, усложнением характера операций, требуются постоянное совершенствование и автоматизация систем бухгалтерского и внесистемного учета, получение различных управленческих отчетов и сводок в режиме реального времени для принятия управленческих решений. Поэтому все более возрастают операционно-технические риски, связанные с техническими ошибками и программными сбоями. Данные риски необходимо минимизировать путем уменьшения ручного ввода информации, установки автоматизированного контроля на стадии ввода, проведения регулярной автоматизированной выверки и т.п.

Банк России развивает  нормативную базу анализа и контроля за уровнем рисков. Наряду с этим банки разрабатывают, утверждают и  используют собственные методики.

Реально ни в одну условную схему невозможно включить все риски, поэтому классификацию необходимо осуществлять в зависимости от целей анализа.

 

5.3 Система управления  рисками в Сбербанке РФ

 

Единая система управления финансовыми потоками и ликвидностью Сбербанка РФ является эффективной – территориальные банки практически не испытывали проблем с ликвидностью даже во время августовского кризиса 1998 года. Созданная система по управлению рисками позволяет решать задачи процентной, ценовой и курсовой политики, а также регулирования кредитного риска. В то же время, процесс управления рисками осуществляется различными коллегиальными органами и прослеживается необходимость интеграции управления всеми видами рисков в единый блок. Постоянно совершенствуется система управления рисками на основе распространенных в современном банковском деле технологий, более широкого использования методов математического моделирования и развития системы комплаенс - контроля.

С целью управления рисками  Сбербанк ставит своей целью повышение гибкости управления, обеспечение быстроты реакции на меняющиеся рыночные условия, развитие современных информационных технологий опережающими темпами. Банк оптимизирует филиальную сеть с учетом как экономических, так и социальных факторов.

Достижение поставленных целей невозможно без качественного  повышения квалификации и профессионализма персонала, совершенствования системы мотивации и стимулирования кадров.

Развитие активных операций, предоставление подразделениям Сбербанка большей самостоятельности при продаже кредитных продуктов и услуг требуют от банка проведения жесткой централизованной системы управления рисками.

Основные органы управления рисками – соответствующие Комитеты Сбербанка России и территориальных  банков, к компетенции которых относятся вопросы лимитной и процентной политики, принятие решений по операциям с повышенным риском. Сохраняя принцип коллегиальности принятия решений по рисковым операциям, банк усиливает персональную ответственность руководителей и сотрудников подразделений, выполняющих активные операции.

Банк продолжает работу по стандартизации активных операций, установлению и учету использования лимитов риска, централизации системы оценки и учета региональных и отраслевых рисков. Непрерывно совершенствуется централизованная система управления рыночными рисками Сбербанка, включая управление процентным и ценовым риском, валютным риском, управление ликвидностью и другими видами рисков.

 

6 Анализ активных операций  Сбербанка РФ

 

6.1 Анализ динамики  и структуры актива баланса банка

 

На начальном этапе  анализа проводится анализ собственных  средств и обязательств банка: изучается динамика и структура собственных средств, дается количественная и качественная оценка обязательств банка, проводится коэффициентный анализ собственных средств и обязательств банка.

Необходимые данные сведены  в таблицы 3 и 4. Источником для анализа  выступает публикуемая отчетность ОАО «Сбербанк России» за 2003 и 2004 год (Приложение3).

 

Таблица 3 – Анализ динамики, структуры и эффективности использования собственных средств ОАО «Сбербанк России»  тыс. руб.

Показатели	2003	2004	Удельный вес		Отклонения
			2003	2004	абс	отн	по у/в
1	2	3	4	5	6	7	8
1. Уставный капитал	1000000	1000000	0,71	0,58	0	0	-0,14
2. Собственные акции, выкупленные у акционеров	0	0	0	0	0	0	0
3. Эмиссионный доход	5576698	5576698	3,98	3,21	0	0	-0,77
4. Переоценка основных средств	37107266	37029957	26,51	21,34	-77309	-0,2	-5,17
5. Расходы будущих  периодов и предстоящие выплаты, влияющие на собственные средства	13800918	16398232	9,86	9,45	2597314	18,82	-0,41
6. Фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет, оставшаяся в распоряжении кредитной организации	76323560	102645226	54,54	59,15	26321666	34,5	4,62
7. Прибыль к распределению (убыток) за отчетный период	33744908	43670882	24,11	25,17	9925974	29,41	1,06
8. Итого собственных  средств брутто (п.1-п.2+п.3+п.6+п.4+п.7-п.5)	139951514	173524531	100	100	33573017	23,99	0
9. Сумма иммобилизации, в т.ч. :	137599137	130684215	-	-	-6914922	-5,03	-
1	2	3	4	5	6	7	8
9.1. Капитализированные активы	75404643	86853149	-	-	11448506	15,18	-
9.2. Чистые вложения  в инвестиционные ценные бумаги	62194494	43831066	-	-	-18363428	-29,5	-
10. Собственные средства  нетто (п.8-п.9)	2352377	42840316	-	-	40487939	1721,2	-
11. Сумма кредитных вложений	867762949	1353213846	-	-	485450897	55,9	-
12. Коэффициент иммобилизации (п.9/п.8)	0,983	0,753	-	-	-0,23	-23,4	-
13. Коэффициент эффективности  использования собственных средств (п.10/п.11)	0,0027	0,032	-	-	0,029	1085,2	-
14. Всего пассивов	1463660898	1944287656	-	-	480626758	32,8	-
15. Удельный вес собственных  средств банка в общей стоимости источников средств (п.8/п.14*100)	9,6	8,9	-	-	-0,7	-	-

 

С целью выявления  влияния отдельных факторов на изменение  величины коэффициентов проведем их факторный анализ.

К-т имм.₂₀₀₃=0,983;

К-т имм. _усл=130684215:139951514=0,62;

К - т имм.₂₀₀₄=0,753;

∆К-т имм. _{сумма иммоб.}=0,62-0,983=-0,362;

∆К-т имм. _{сумма ср.брутто}=0,753-0,62=0,133;

∆К-т имм. _{сумма иммоб.} + ∆К-т имм. _{сумма ср.брутто} =-0,23.

К-т эфф.₂₀₀₃=0,0027;

К-т эфф. _усл=42840316:867762949=0,049;

К-т эфф.₂₀₀₄=0,032;

∆К-т эфф. _{сумма ср. нетто}=0,049-0,0027=0,047;

∆К-т эфф. _{сумма кр. вложений}=0,032-0,049=-0,017;

∆К-т эфф. _{сумма ср. нетто} + ∆К-т эфф. _{сумма кр. вложений}=0,029.

 

Используя произведенные расчеты, представим на рисунке 2 динамику собственных средств банка.

 

Рисунок 2 – Динамика собственных средств банка

 

Вывод: за анализируемый  период собственные средства банка  увеличились на 33573017 т.р. (24%). Это увеличение объясняется увеличением фондов и прибыли, оставшихся в распоряжении банка, на 26321666 т.р. (34,2%) и прибыли к распределению на 9925974 т.р. (29,4%). Сумма переоценки основных средств снизилась на 77309 т.р. (0,2%), сумма расходов будущих периодов и предстоящих выплат возросла на 2597314 т.р. (18,8%).В составе собственных средств банка наибольшую долю занимают фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет: в 2003 году- 54,6%, в 2004-59,2%. Кроме того, в составе собственных средств банка произошли следующие структурные изменения: доля уставного капитала снизилась на 0,139%, эмиссионного дохода- на 0,77%, переоценки основных средств- на 5,2%, расходов будущих периодов- на 0,41%. Доля прибыли к распределению увеличилась на 1,09%.

Сумма иммобилизации  снизилась на 6914922 т.р. (5,03%), при этом сумма капитализированных активов возросла на 11448506 т.р. (15,02%), а сумма чистых вложений в инвестиционные ценные бумаги снизилась на 18363428 т.р. (29,6%). В результате собственные средства нетто увеличились на 40487939 т.р. (1721,2%). В течение анализируемого периода сумма кредитных вложений возросла на 485450897 т.р. (55,9%).

Коэффициент иммобилизации  снизился на 0,23(23,4%), при этом в результате снижения суммы иммобилизации коэффициент снизился на 0,362; а в результате увеличения суммы собственных средств брутто коэффициент увеличился на 0,133.

Эффективность использования  собственных средств увеличилась  на 0,029(1085,2%). На это изменение оказали  влияние следующие факторы: в  результате увеличения суммы собственных  средств нетто коэффициент увеличился на 0,047; а в результате увеличения суммы кредитных вложений снизился на 0,017.