Бегство капитала и валютный контроль

Министерство образования и науки Российской Федерации

 

ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ БЮДЖЕТНОЕ

ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ

ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

«ОРЕНБУРГСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ»

 

Факультет экономики и управления

Кафедра национальной экономики

 

КУРСОВАЯ РАБОТА

Бегство капитала и валютный контроль

 

ОГУ 080100.5012.05.ОО

 

 

 

Руководитель работы

____________________Снитко  Н.А..

«___»___________________2013 г.

Исполнитель

студент гр. 11 Эк(б)МирЭк

________________Громаковская Н.А.

«___»__________________ 2013 г.

 

 

Оренбург 2013

 

Содержание

 

 

Введение…………………………………………………………………………...3

1. Теоретические основы «бегства» капитала…………………………………5
1. Понятие и способы «бегства» капитала, определение валютного контроля……………………………………………………………………..5
2. Причины, формы и основные схемы «бегства» капитала……………….7
3. Последствия утечки капитала и меры его устранения…………………..10
2. «Бегство» капитала как актуальная проблема мирового сообщества……12
1. Масштабы «бегства» капитала в различных странах на современном этапе развития мировой экономики…………………..………………….12
2. Инструменты регулирования нелегального вывоза капитала в различных странах………………………………………………………………………15
3. «Утечка» капитала из России и ее регулирование………………………...21
1. Динамика и формы «бегства» капитала из России……………………….21
2. Использование методов валютного контроля в России ………………..25
3. Перспективные способы снижения «бегства» капиталов из России……28

Заключение ……………………………………………………………………….33

Список использованной литературы……………………………………………35

Приложение А…………………………………………………………………….37

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

 

 

Мы живем в век глобализации мировой экономики, в рамках которого происходит переплетение и усиление взаимозависимости национальных экономик. Данные преобразования происходят в различных сферах деятельности стран, в том числе в вопросе международного движения капитала. Трудно представить себе государство, полностью отстраненное от трансграничного движения финансовых активов, трудовых и природных ресурсов. Однако не все аспекты данного процесса имеют положительный характер воздействия. В связи с этим особое внимание следует уделить проблеме «утечки» капиталов из различных стран, обуславливающей невозможность окончательно справиться с кризисными явлениями. Безусловно, в условиях распространения проблемы нелегального вывоза капитала немаловажное значение имеет создание практических методов снижения данного процесса, в числе которых важную роль играет валютный контроль.

Актуальность темы предлагаемого исследования заключается в том, что в современных условиях развития мирового хозяйства «бегство» капитала носит масштабный характер, обуславливая снижение благосостояния населения, девальвацию валюты, рост криминализации экономики и в целом ухудшение положения государства на международной арене. Кроме того, особый исследовательский интерес представляет  теоретическое обоснование термина «бегство» капитала, поскольку до сих пор не существует общепризнанного определения данного понятия.

Предметом исследования данной курсовой работы является определение «бегства» капитала как негативной тенденции развития мировой экономики, что в настоящее время обуславливается неспособностью национальных государств окончательно преодолеть последствия кризиса, и рассмотрение мер валютного контроля с точки зрения их эффективности в снижении нелегального «бегства» капитала.

Объектом исследования данной работы является определение сущности «бегства» капитала, наряду с вводом понятия «валютного контроля», а также анализ различных стран с точки зрения наличия в них проблемы «утечки» капитала и способов ее снижения.

Целью данной работы является анализ объемов нелегального оттока капитала на современном этапе развития мирового хозяйства на примере различных стран с учетом практического применения инструментов регулирования «бегства» природных, человеческих ресурсов, а также финансовых активов.

Задачи данной курсовой работы:

1) Раскрыть содержание феномена «бегства» капитала, используя такие его дополнительные категории, как средства, формы и последствия;

2) Рассмотреть понятие валютного контроля, как одной из наиболее эффективных мер снижения «бегства» капитала;

3) Установить масштабы «утечки» капитала из развитых и развивающихся стран, а также проанализировать перспективные методы предотвращения нелегального вывоза капитала;

4) Определить объемы нелегального  оттока капитала из России, выделив  основные способы снижения данного  процесса с учетом внедрения  ряда практических рекомендаций.

Феномен «бегства» капитала известен многим странам на протяжении столетий. Однако именно с ускорением интернационализации хозяйственных связей объемы «беглого» капитала приобрели тенденцию к росту. Колоссальные суммы в настоящее время уклоняются от налогообложения, представляют собой «отмываемые» доходы, полученные преступным путем, выступают в виде невозвращенной экспортной выручки и т.д. Эти и другие формы «утечки» капитала наносят значительный ущерб национальным экономикам, следствием чего становится ухудшение социально-экономического положения государств-«доноров» капитала. При этом основными «реципиентами» нелегально выведенных средств являются зоны «налогового рая» или, так называемые, оффшорные зоны. 

Обратим внимание, что тенденция либерализации хозяйственных отношений, получившая распространение в начале XXI века,  акцентировала внимание на пробелах в законодательстве различных стран, посредством которых недобросовестные экономические субъекты осуществляют нелегальную деятельность по вывозу капитала.

 Объемы «бегства» капиталов не характеризовались резкими скачками до наступления 2008 года, поразившего мировое сообщество катастрофическим по масштабам и последствиям кризисом. Кризисный период заставил все страны пересмотреть политику либерализации в сторону внедрения определенных валютных, налоговых и банковских ограничений.  Так, особое значение приобрела разработка методов регулирования торговых и финансовых отношений, основанных на сбалансированном использовании принципов либерализма и государственного контроля.

Безусловно, снижение масштабов «бегства» капитала является одной из наиболее приоритетных задач современности, вследствие ускорения данного процесса, а также усиления его негативного влияния на экономику различных стран. Это обуславливает необходимость досконального изучения всех аспектов «утечки» капитала. Так, весомый вклад в изучение данного вопроса внесли такие ученые и экономисты как А.С. Булатов, Л.Н. Красавина, Л. И. Абалкин, Н.Н. Андрианов, Г.М. Костюнина. Кроме того, теоретической проработкой данного вопроса занималось множество зарубежных ученых Ч.Киндельбергером, Дж.Вели, М.Депплером, Д.Каддингтоном, Р.Камби, Р.Левичом, Р.Ленсинком, Д.Лессардом, В.Муриндом. Несмотря на видимую достаточную разработанность вопросов «бегства» капитала, немаловажной проблемой и по сей день остается выработка единого подхода к определению данного понятия. В связи с этим термин «утечка» капитала мы попробуем рассмотреть через призму практического применения.

 

 

1. Теоретические основы бегства капитала и валютного контроля

 

 

1. Понятие и способы «бегства» капитала, определение валютного контроля   

 

  

 «Бегство» капитала – нелегальный вывоз капитала за границу, то есть осуществляемый с нарушением каких-либо норм и законов страны происхождения. Особенностью данного процесса является отсутствие общепринятого определения, что обуславливает различные трактовки понятия «бегства» капитала. Так, Д. Каддингтон сводит «бегство» капитала к нелегальному ввозу и вывозу краткосрочного капитала. Однако большинство исследователей вслед за Ч.П. Киндлебергером полагают, что «бегство» капитала — это аномальное движение капитала из страны, стимулируемое одним или целым комплексом опасений и подозрений». Кроме того, по определению В. Клайна, «бегство» капитала – аккумулирование частным сектором иностранных нетто-активов в то время, когда государство считает необходимым накапливать иностранные нетто-обязательства или сокращать свои нетто-активы».

 «Бегство»  капитала не следует путать с понятием «экспорт капитала», то есть с вывозом средств, осуществляемым при полном соблюдении всех требований закона. Характеризуемые этими двумя понятиями явления различаются не только по форме, но в большей степени, по содержанию.

Экспорт капитала – нормальный экономический феномен, по определению подлежащий регулированию и не представляющий угрозы для национальной экономики. Экспорт капитала может способствовать экспорту товаров и поддержанию занятости, решению других национальных экономических проблем. «Бегство» капитала, напротив, свидетельствует о критическом уровне проблем в национальной экономике, низкой эффективности или бесперспективности внутреннего инвестирования. Оно ведет к обеднению национальной экономики, снижению возможных инвестиций и, таким образом, к дальнейшему ухудшению перспектив развития. Кроме того, «бегство»   капитала приводит к ухудшению состояния платежного баланса, снижает эффективность реализуемых стабилизационных программ и программ развития, является одним из факторов обострения долговой проблемы.

Явление «бегства» капиталов за границу, исходя из условий его совершения и существования, не может быть познано с помощью статистических показателей, поскольку таковые фактически отсутствуют. Только очень незначительная часть «бегства» фиксируется в официальной статистике, а именно в виде количества зарегистрированных уголовных дел, людей привлеченных по ним к уголовной ответственности. Но и эта разновидность обладает высочайшей латентностью, поэтому официальная статистика не позволяет достаточно точно определить масштабы распространения процесса «утечки» капитала [14].

Необходимо подчеркнуть, что «бежать» может как капитал криминального происхождения, так и легальный. Любая операция нелегального перевода капитала за рубеж является противозаконной, но источник капитала внутри национальной экономики сам по себе может быть абсолютно законным. Например, легально полученная прибыль, уводимая от налогов через «бегство» капитала за рубеж, становится частью правонарушения только после успешного нелегального вывоза из страны. И, напротив, вывозимые за рубеж доходы от торговли наркотиками или рэкета являются преступными уже по своему происхождению. Таким образом, процесс «бегства» капитала может быть связан с весьма разной степенью нарушений закона в зависимости от источника происхождения средств.

Само “бегство” – фактически нелегальный вывоз капиталов за границу или их невозвращение оттуда – может осуществляться разными способами. Они могут быть сведены к следующим основным:

1) банковскому, осуществляемому путем переводов и иных банковских операций в отношении денежных средств, находившихся на счетах в отечественных банках, повлекших их зачисление на счета в иностранных банках;

2) способу вывоза наличной и иной (находящейся, например, на кредитных карточках, в дорожных чеках и т.п.) валюты и валютных ценностей, ценных бумаг при пересечении границы страны, при следовании за границу государства;

3) невозвращению полученной от экономической деятельности, осуществляющейся за пределами страны, валюты на территорию данного государства;

4) способу использования телеграфных и иных небанковских переводов денежных средств за рубеж.

Часто для осуществления вывоза капиталов за границу используется несколько способов одновременно.

Если оценивать способы бегства капиталов с точки зрения их соответствия законодательству, можно выделить:

1) законные способы (например, вывоз продекларированной валюты, или законных капиталов с помощью кредитной карточки, или создание предприятий с определенным капиталовложением в них за рубежом в соответствии с российским законодательством, и т.д.);

2) незаконные, но не преступные способы (к ним следует отнести контрабандный вывоз капиталов, не подпадающий под уголовно-правовое понятие контрабанды, невозвращение валютной выручки из-за границы на сумму, недостаточную для признания деяния преступным, финансовые и банковские нарушения, не являющиеся преступными, по порядку перевода капиталов за границу с использованием банковских операций, и др.);

3) преступные способы бегства

В ходе рассмотрения проблемы «бегства» капитала особое внимание следует уделить вопросу «валютного контроля».