Бегство капитала и валютный контроль

В настоящее время существует ряд авторитетных мнений относительно перспективных методов противодействия нелегальному оттоку капитала.

Отметим, что для снижения объемов «утечки» капиталов из различных стран Организация экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) в настоящее время предлагает провести ряд реформ, касающихся создания новых международных правил для предотвращения размывания налоговой базы и вывода прибыли из-под налогообложения. Так, ужесточение налогового контроля, как предполагает ОЭСР, может стать достаточно эффективным способом сокращения нелегального вывоза капитала. По словам генсека ОЭСР Анхель Гурриа, реализация этих инициатив станет крупнейшей с 1920-х годов реформой мировой системы налогообложения.

План действий, одобренный лидерами G20, включает 15 пунктов и позволит странам выработать стандарты для предотвращения уклонения от уплаты налогов. Он предусматривает борьбу как с законодательным различием в системах налогообложения разных стран, так и с «налоговыми гаванями» [26].

Аналогичные действия относительно оффшорных зон предлагает президент Аргентины Кристина Элизабет Фернандес де Киршнер. Так, по мнению К. Кришнер, первоочередная задача в борьбе с «утечкой» капитала, состоит в том, чтобы скорее «покончить с зонами налогового рая» [27].

Кроме того, немаловажную роль в предотвращении нелегального вывоза капитала играет осуществление таможенной политики. Таможенные органы как агенты валютного контроля организуют в пределах своей компетенции контроль за валютными операциями резидентов и нерезидентов, связанными с перемещением товаров и услуг через таможенную границу, а также контролируют транснациональное перемещение валюты и валютных ценностей.

Принципиальным способом борьбы с «бегством» капитала является противодействие коррупции и криминальной деятельности, что является наиболее актуальной задачей в данное время для многих стран (особенно развивающихся и стран с переходной экономикой) в условиях обширного распространения «теневой» экономики. Так, например, в Китае теоретические разработки борьбы с организованными преступными группировками и коррупцией заложил еще Дэн Сяопин в 80-е годы XX века. Именно он поставил задачу проведения так называемых комплексных тотальных операций, которые бы способствовали противостоянию этой угрозе.

В настоящее время в Китае применяется обновленная антикоррупционная стратегия, основанная на принципах "неподкупной администрации": повышение ответственности руководителей, совершенствование законов и с помощью профилактических мероприятий, активной кадровой политики, а также усиления карательно-репрессивных мер в отношении организованных преступных группировок. Однако коррупция даже радикальными китайскими средствами лечится трудно. Несмотря на то, что Китай лидирует в мире по количеству исполненных смертных приговоров (по имеющимся оценкам, количество казней составляет от 5 до 12 тысяч в год) ,снизить преступность не удается. Более того, лидеры мафиозных группировок добиваются все более высоких постов во власти, и одновременно с этим все большее количество чиновников оказывается причастным к криминальной деятельности [28]. 

По нашему мнению, странам следует акцентировать внимание на политике нулевой терпимости к любой форме коррупции. Необходимо развивать мощную институциональную и правовую базу, обуславливающую развитие промышленности, бизнеса и финансовых отношений, осуществляемых в стороне от призрачной культуры взяток, «благодарностей» и откатов [29]. Такие преобразования улучшат положение страны на мировой арене, ее инвестиционный климат, что, в свою очередь, скажется на снижении объемов «бегства» капиталов.

Особое значение в рамках снижения «утечки» капиталов придается также противодействию «отмывания» доходов. Осознавая угрозу своим национальным интересам и сложность процесса выявления «отмытых» денег в международной финансовой системе, развитые государства пришли к пониманию острой необходимости разработки коллективных мер борьбы с этим видом преступной деятельности. Следствием этого стало создание Группы разработки финансовых мер по борьбе с отмыванием денег – ФАТФ [30]. К слову, в рамках деятельности данной организации применяются радикальные законодательные поправки, связанные с усилением борьбы с «грязными» деньгами и повышением финансовой прозрачности компаний.

В связи с увеличивающейся криминализацией многих государств мира, стоит особо отметить меры, применяемые с целью сокращения преступности и «теневого» сектора. Положительными действиями относительно данной проблемы является то, что в 2013 году в Брюсселе единодушно одобрен проект, закладывающий основу для выработки единого свода норм, которые должны укрепить юридическое сотрудничество и сотрудничество в сфере взаимодействия по раскрытию преступлений на уровне Евросоюза, а также на международном уровне.

В частности внесены следующие предложения: признать преступлением связь с мафией (такая норма есть только в Италии); отменить банковский секрет; исключить из участия в соревновании на получение подрядов на общественные работы всех членов компаний, осужденных в прошлом за коррупцию, отмывание грязных денег и организованную преступность; конфисковывать неправедно нажитое имущество; считать преступлением использование подставных лиц и организаций, даже если это ведет к нематериальному преимуществу; предусмотреть запрет на избрание и освобождение от государственных должностей осужденных за преступления лиц; конфисковывать финансовые средства и имущество у международных преступных организаций и использовать их на социальные нужды. В проекте содержится более жесткие требования к финансовой отчетности политических партий и к контролю за расходованием ими общественных средств. Предлагается ввести более эффективные меры защиты свидетелей следствия [36].

По мнению автора данной работы, такие меры могут значительно уменьшить криминальную составляющую стран и способствовать снижению нелегального вывоза капитала в ходе обслуживания преступных операций.

В рамках разработки мер по сокращению «бегства» капитала большое значение приобретает контроль за деятельностью банков и ТНК, которые применялись в различных странах. Так, в июле 2012 году компания HSBC был оштрафован после того, как признался комитету Сената США в том, что он отмыл миллиарды наркодолларов. И это - не единичный случай. В 2010 году американский банк Wachovia вынужден был заплатить 160 миллионов долларов из-за своей причастности к трансферу из Мексики многомиллиардных наркоприбылей [31].

Для борьбы с «утечкой» капиталов в различных станах в настоящее время применяются меры валютного контроля. Так, например, в Аргентине, для которой «бегство» капиталов является «хронической болезнью», правительство установило меры контроля над обменными курсами. Кроме того, с 2012 года импортерам нужно представить властям подробный отчет о товарах, которые они хотят ввезти, и в течение пары недель дожидаться от них согласия или возможного отказа [51].

Безусловно, в вопросе снижения «бегства» капитала немаловажное значение должно придаваться валютному законодательству. Очевидно, что для тактического решения проблемы нелегального вывоза капитала из различных стран требуется его преобразование. Так, в зависимости от масштабов проблемы «утечки» капитала могут применяться меры запрета на осуществление операций по экспорту капитала в оффшорные юрисдикции и усиление контроля над вывозом капитала в оффшоропроводящие страны. Другой законодательной мерой может быть запрет на осуществление внешнеэкономических операций для фирм-однодневок. Понятно, что прекратить «бегство» капитала эти меры не смогут, но уменьшить его масштабы они в состоянии. Опыт различных стран показывает, что государственное регулирование и контроль валютных операций в той или иной мере присутствует повсеместно – как мера экономического регулирования, мера борьбы с легализацией доходов, нажитых преступным путем и, безусловно, как способ противодействия нелегальному оттоку капиталов.

Определение наиболее эффективных способов регулирования экономики и в том числе снижения «бегства» капиталов, без сомнения, лежит на государстве, а также основных органах и агентах валютного контроля. Кроме того, немаловажную роль в регулировании социально-экономического положения посредством борьбы с отмыванием доходов, коррупцией, «утечкой» капиталов на территории той или иной страны играют многочисленные международные организации, такие как ФАТФ, Transparency International, GFI. В настоящее время наиболее приоритетной задачей для многих стран, по нашему мнению, является окончательный выход из кризиса и восстановление оптимального уровня макроэкономических показателей. Для достижения данной тактической цели следует обратить внимание на снижение уровня тенизации экономики, искоренение коррупции и сокращение масштабов «бегства» капитала.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3.«Утечка» капиталов из России  и ее регулирование

 

 

3.1. Особенности «бегства» капитала из России и его формы

 

 

Бегство капиталов за границу - явление для России не новое. По свидетельству профессора И. Фроянова, «даже беглый взгляд на последний 300-летний отрезок нашей истории позволяет утверждать, что всякий раз смута на Руси оборачивалась для Запада невиданными барышами; капитал бежал на запад во времена петровских реформ, в период отмены крепостничества, на рубеже 19 и 20 веков, в преддверии социалистической революции, и т.д.» [12]. При этом о широкомасштабной практике скрытого вывоза капитала резидентами можно говорить в период с начала 90-х гг.

К сожалению, значительная часть экспорта капитала осуществляется в России с нарушением законодательства РФ. Главными мотивами подобного движения капитала является не столько получение прибыли за счет операций за рубежом, сколько менее благоприятный инвестиционный климат в России или недостаточно легитимное происхождение самого капитала. Причиной распространения «бегства» капитала на территории нашей страны то, что инвестиционный климат, соблюдение законов и ситуация с «теневой» экономикой  здесь намного хуже, чем в развитых странах [2]. Отметим, что объем теневой экономики в России, по оценкам Global Financial Integrity, составляет 46% ВВП [32].

При этом первопричиной «утечки» капитала из России стала нестабильность общественной и хозяйственной жизни в стране или объективные издержки переходного периода, усиленные обстановкой распада СССР и асинхронностью мероприятий реформы, серьезные теоретические просчеты и практические ошибки в модернизации российской экономики. Серия макро- (например, «черный вторник» 1994 года, август 1998) и микро- (пирамиды типа «МММ», «Чара», «Хопер», «Властелина» и обанкротившиеся российские банки типа Инкомбанк, СБС-Агро, «Империал», Уникомбанк и т.д.) кризисов в финансовой сфере побуждала «владельцев капиталов защищать свои накопления, сокращать свое налоговое бремя, обезопасить свои ресурсы от возможных политических и экономических рисков». В настоящее же время капитал и инвестиции продолжают «утекать» из России, несмотря на высокие нефтяные цены и кажущуюся привлекательность российского рынка.

Итак, вышесказанное позволяет подтвердить гипотезу о том, что вывоз капитала с территории России не просто «страшилка» [34], а животрепещущая проблема современной Российской Федерации. В связи с этим стоит уделить особое внимание проблеме «утечки» российского капитала, а также его формам.

Наиболее распространенной формой «бегства» капитала является нелегальный вывоз финансовых ресурсов. Так, по данным GFI, «бегство» капитала из России с 1994 по 2011 год составило $211,5 млрд. Это только те деньги, которые не проходили по документам. При этом незаконный отток в результате махинаций с документами достигает $782 млрд. По словам главы GFI Раймонда Бейкера, в России наблюдаются «серьезные проблемы с нелегальными финансовыми потоками» [35]. В сложившейся ситуации становится очевидно, что для страны потеряны сотни миллиардов долларов, которые могли быть потрачены на здравоохранение, образование и инфраструктуру. Отметим, что в 2012 году нелегальный вывоз капитала составил  49 млрд. долл. Эта сумма могла сложиться из платежей за поставки наркотиков, оружия, «серого» импорта, из взяток и откатов. Ущерб для бюджетной системы в результате таких операций, по оценке Председателя Центрального Банка Сергея Игнатьева, составил примерно 30% от объема потока сомнительных операций – порядка 450 млрд. руб. в год. Помимо прочего, включение внутренних операций по обналичиванию, увеличивает общий ущерб для бюджетной системы до 600 млрд. руб. в год [37].

Следует отметить, что методика подсчетов объемов бегства капитала значительно влияет на полученный результат. Так, масштабы сомнительных операций в платежном балансе за последние 15 лет существенно выросли – не в последнюю очередь вследствие совершенствования Центробанком методологии их оценки [7]. (Приложение А)

Одной из наиболее значимых причин усиления «утечки» капитала из РФ в кризисный для мирового сообщества и, в частности, для России период стал обвал на рынках сырья, вызванный снижением спроса на природные ресурсы со стороны большинства стран-импортеров нефти и газа (ЕС, США, Индия и т.д.). Так, обладатели капиталов по сей день легально и нелегально выводят деньги с неблагоприятных рынков,  несмотря на попытки со стороны участников III Инвестиционного форума убедить инвесторов в улучшении ситуации в российской экономике [9].

Обратим внимание, что большую роль в процессе нарушения валютного законодательства и постоянного вывоза капитала из России играют страны Балтии, превратившиеся в транзитные пункты для «утечки» капиталов из России на Запад, через механизм многочисленных корреспондентских счетов. На сегодняшний день до 50 % всего вывозимого из России капитала проходит через прибалтийский банки (преимущественно через латвийские) [10].

Существуют наиболее распространенные в России схемы нелегального перевода финансовых средств, такие как осуществление переводов без соответствующей отчетности, а также фиктивных сделок и махинаций с документами в сфере внешней торговли. В начале 1990-х гг. многие российские корпорации создавали зарубежные подразделения для экспортно-импортных операций, а также «карманные» банки. Использование подобных схем позволило вывести из страны миллиарды долларов. Значительную роль в осуществлении нелегального вывоза финансового капитала играют «фирмы-однодневки», которые по словам С. Игнатьева, являются «бедой нашей экономики» [37].